資產負債表為債權人、投資者和分析師提供有關公司資源（資產）及其資本來源（權益和負債）的資訊。它通常還提供有關公司資產未來盈利能力的資訊，以及可能來自應收賬款和存貨的現金流的指示。
負債代表公司因過去事件而產生的義務，預計這些義務的解決將導致實體的經濟利益流出。
Valero Energy Corp.、合併資產負債表：負債和股東權益（季度數據）
百萬美元
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2024年9月30日 |
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2024年6月30日 |
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2024年3月31日 |
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2023年12月31日 |
|
2023年9月30日 |
|
2023年6月30日 |
|
2023年3月31日 |
|
2022年12月31日 |
|
2022年9月30日 |
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2022年6月30日 |
|
2022年3月31日 |
|
2021年12月31日 |
|
2021年9月30日 |
|
2021年6月30日 |
|
2021年3月31日 |
|
2020年12月31日 |
|
2020年9月30日 |
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2020年6月30日 |
|
2020年3月31日 |
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2019年12月31日 |
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2019年9月30日 |
|
2019年6月30日 |
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2019年3月31日 |
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|
|
債務和融資租賃義務的流動部分 |
1,016) | |
995) | |
853) | |
1,406) | |
1,334) | |
1,193) | |
1,258) | |
1,109) | |
1,006) | |
1,022) | |
1,295) | |
1,264) | |
1,162) | |
1,044) | |
734) | |
723) | |
636) | |
587) | |
886) | |
494) | |
402) | |
323) | |
1,110) | |
|
|
應付帳款 |
11,516) | |
14,565) | |
12,458) | |
12,567) | |
13,342) | |
10,825) | |
10,498) | |
12,728) | |
13,003) | |
16,643) | |
15,236) | |
12,495) | |
9,820) | |
10,168) | |
9,113) | |
6,082) | |
5,237) | |
4,652) | |
5,906) | |
10,205) | |
9,504) | |
10,135) | |
10,005) | |
|
|
應計費用 |
1,190) | |
1,065) | |
1,097) | |
1,240) | |
1,219) | |
1,117) | |
1,168) | |
1,215) | |
1,265) | |
1,112) | |
1,140) | |
1,253) | |
1,539) | |
1,286) | |
1,087) | |
994) | |
926) | |
861) | |
866) | |
949) | |
881) | |
764) | |
772) | |
|
|
應繳所得稅以外的稅款 |
1,400) | |
1,490) | |
1,353) | |
1,452) | |
1,419) | |
1,491) | |
1,574) | |
1,568) | |
1,311) | |
1,599) | |
1,482) | |
1,461) | |
1,548) | |
1,537) | |
1,233) | |
1,372) | |
1,266) | |
1,083) | |
1,019) | |
1,304) | |
1,175) | |
1,144) | |
961) | |
|
|
應交所得稅 |
176) | |
203) | |
388) | |
137) | |
278) | |
322) | |
867) | |
841) | |
652) | |
1,593) | |
632) | |
378) | |
244) | |
179) | |
140) | |
112) | |
57) | |
117) | |
55) | |
208) | |
168) | |
182) | |
65) | |
|
|
流動負債 |
15,298) |
|
18,318) |
|
16,149) |
|
16,802) |
|
17,592) |
|
14,948) |
|
15,365) |
|
17,461) |
|
17,237) |
|
21,969) |
|
19,785) |
|
16,851) |
|
14,313) |
|
14,214) |
|
12,307) |
|
9,283) |
|
8,122) |
|
7,300) |
|
8,732) |
|
13,160) |
|
12,130) |
|
12,548) |
|
12,913) |
|
|
|
債務和融資租賃義務，減去流動部分 |
9,790) | |
9,746) | |
10,044) | |
10,118) | |
10,107) | |
10,130) | |
10,173) | |
10,526) | |
10,570) | |
11,858) | |
11,866) | |
12,606) | |
13,071) | |
13,636) | |
13,930) | |
13,954) | |
14,577) | |
12,090) | |
10,574) | |
9,178) | |
9,170) | |
9,167) | |
9,006) | |
|
|
遞延所得稅負債 |
5,263) | |
5,224) | |
5,260) | |
5,349) | |
5,231) | |
5,382) | |
5,280) | |
5,217) | |
4,938) | |
4,792) | |
4,971) | |
5,210) | |
5,110) | |
5,142) | |
5,034) | |
5,275) | |
5,297) | |
5,305) | |
4,909) | |
5,103) | |
4,920) | |
4,899) | |
4,867) | |
|
|
其他長期負債 |
2,031) | |
2,077) | |
2,297) | |
2,263) | |
2,188) | |
2,213) | |
2,292) | |
2,310) | |
2,869) | |
2,993) | |
3,370) | |
3,404) | |
3,608) | |
3,760) | |
3,616) | |
3,620) | |
3,720) | |
3,770) | |
3,847) | |
3,887) | |
3,421) | |
3,571) | |
3,530) | |
|
|
長期負債 |
17,084) |
|
17,047) |
|
17,601) |
|
17,730) |
|
17,526) |
|
17,725) |
|
17,745) |
|
18,053) |
|
18,377) |
|
19,643) |
|
20,207) |
|
21,220) |
|
21,789) |
|
22,538) |
|
22,580) |
|
22,849) |
|
23,594) |
|
21,165) |
|
19,330) |
|
18,168) |
|
17,511) |
|
17,637) |
|
17,403) |
|
|
|
總負債 |
32,382) |
|
35,365) |
|
33,750) |
|
34,532) |
|
35,118) |
|
32,673) |
|
33,110) |
|
35,514) |
|
35,614) |
|
41,612) |
|
39,992) |
|
38,071) |
|
36,102) |
|
36,752) |
|
34,887) |
|
32,132) |
|
31,716) |
|
28,465) |
|
28,062) |
|
31,328) |
|
29,641) |
|
30,185) |
|
30,316) |
|
|
|
普通股，面值0.01美元 |
7) | |
7) | |
7) | |
7) | |
7) | |
7) | |
7) | |
7) | |
7) | |
7) | |
7) | |
7) | |
7) | |
7) | |
7) | |
7) | |
7) | |
7) | |
7) | |
7) | |
7) | |
7) | |
7) | |
|
|
額外實收資本 |
6,940) | |
6,929) | |
6,916) | |
6,901) | |
6,900) | |
6,889) | |
6,877) | |
6,863) | |
6,858) | |
6,845) | |
6,832) | |
6,827) | |
6,830) | |
6,819) | |
6,810) | |
6,814) | |
6,834) | |
6,824) | |
6,814) | |
6,821) | |
6,818) | |
6,812) | |
6,802) | |
|
|
庫存股，按成本計算 |
(27,938) | |
(27,373) | |
(26,330) | |
(25,322) | |
(24,381) | |
(22,586) | |
(21,637) | |
(20,197) | |
(18,466) | |
(17,537) | |
(15,794) | |
(15,677) | |
(15,696) | |
(15,696) | |
(15,700) | |
(15,719) | |
(15,759) | |
(15,760) | |
(15,764) | |
(15,648) | |
(15,472) | |
(15,170) | |
(14,958) | |
|
|
留存收益 |
47,074) | |
47,052) | |
46,519) | |
45,630) | |
44,774) | |
42,512) | |
40,935) | |
38,247) | |
35,510) | |
33,079) | |
28,785) | |
28,281) | |
27,673) | |
27,610) | |
27,849) | |
28,953) | |
29,712) | |
30,575) | |
29,722) | |
31,974) | |
31,283) | |
31,046) | |
30,810) | |
|
|
累計其他綜合損失 |
(830) | |
(1,172) | |
(1,055) | |
(870) | |
(1,325) | |
(971) | |
(1,205) | |
(1,359) | |
(1,997) | |
(1,425) | |
(1,009) | |
(1,008) | |
(1,338) | |
(1,089) | |
(1,165) | |
(1,254) | |
(1,571) | |
(1,799) | |
(1,937) | |
(1,351) | |
(1,529) | |
(1,350) | |
(1,352) | |
|
|
瓦萊羅能源公司股東權益總額 |
25,253) |
|
25,443) |
|
26,057) |
|
26,346) |
|
25,975) |
|
25,851) |
|
24,977) |
|
23,561) |
|
21,912) |
|
20,969) |
|
18,821) |
|
18,430) |
|
17,476) |
|
17,651) |
|
17,801) |
|
18,801) |
|
19,223) |
|
19,847) |
|
18,842) |
|
21,803) |
|
21,107) |
|
21,345) |
|
21,309) |
|
|
|
非控制性權益 |
2,747) | |
2,807) | |
2,767) | |
2,178) | |
2,082) | |
2,143) | |
2,090) | |
1,907) | |
1,803) | |
1,764) | |
1,589) | |
1,387) | |
1,113) | |
1,053) | |
926) | |
841) | |
793) | |
787) | |
843) | |
733) | |
481) | |
492) | |
470) | |
|
|
總權益 |
28,000) |
|
28,250) |
|
28,824) |
|
28,524) |
|
28,057) |
|
27,994) |
|
27,067) |
|
25,468) |
|
23,715) |
|
22,733) |
|
20,410) |
|
19,817) |
|
18,589) |
|
18,704) |
|
18,727) |
|
19,642) |
|
20,016) |
|
20,634) |
|
19,685) |
|
22,536) |
|
21,588) |
|
21,837) |
|
21,779) |
|
|
|
負債和權益合計 |
60,382) |
|
63,615) |
|
62,574) |
|
63,056) |
|
63,175) |
|
60,667) |
|
60,177) |
|
60,982) |
|
59,329) |
|
64,345) |
|
60,402) |
|
57,888) |
|
54,691) |
|
55,456) |
|
53,614) |
|
51,774) |
|
51,732) |
|
49,099) |
|
47,747) |
|
53,864) |
|
51,229) |
|
52,022) |
|
52,095) |
|
根據報告：
10-Q (報告日期： 2024-09-30), 10-Q (報告日期： 2024-06-30), 10-Q (報告日期： 2024-03-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-Q (報告日期： 2023-06-30), 10-Q (報告日期： 2023-03-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-Q (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-Q (報告日期： 2021-09-30), 10-Q (報告日期： 2021-06-30), 10-Q (報告日期： 2021-03-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-Q (報告日期： 2020-09-30), 10-Q (報告日期： 2020-06-30), 10-Q (報告日期： 2020-03-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31), 10-Q (報告日期： 2019-09-30), 10-Q (報告日期： 2019-06-30), 10-Q (報告日期： 2019-03-31).
從資料中可以觀察到，Valero Energy Corp.的流動負債在2019年到2024年間呈現逐步上升的趨勢，尤其是在2021年和2022年達到高點，然後在2023年稍有回落。此現象可能反映出公司在此期間向短期融資依賴增加，或是營運資金需求提升。
應付帳款亦展現出波動性，整體趨勢略為上升，特別是在2021年第二季以後，數值有所突破，代表公司在此期間可能延長支付期限或增加采購活動以應對市場變化。同時，應計費用則較為平穩，但亦有波動，反映短期負債結構與營運成本的變化情況。
值得關注的是，長期負債在相同期內持續增加，造成年期負債總額的攀升，從2019年的17,403百萬美元逐步升高至2024年的約17,084百萬美元，顯示公司在資本結構中較偏重長期負債，可能是為支持資本投資或併購活動。此外，總負債也由2019年的約30,316百萬美元上升至2024年的約32,382百萬美元，負債負擔的加重較為明顯。
在股東權益方面，留存收益逐年增加，尤其從2021年起快速成長，反映公司財務狀況改善與持續獲利能力，累計留存收益在2024年已達47074百萬美元。公司股東權益總額亦隨之提升，從2019年的21,309百萬美元增長至2024年的約25,253百萬美元，展現公司資本穩健成長的態勢。
庫存股部分呈現持續增加的趨勢，自2019年起由-14958百萬美元逐漸擴張至2024年的-27938百萬美元，反映出公司可能進行股東回饋策略，包括股票回購，進一步提升每股盈餘及股價表現。
在資產結構方面，總權益與負債合計在此期間均有增加，但負債上升速度較快，反映公司在擴張投資或資金運作上較為積極。儘管如此，留存收益的持續增加為公司提供了一定的資本保障。其他長期負債則呈現波動下降的趨勢，顯示公司可能逐步調整或優化長期負債配置。
綜合觀察，Valero Energy Corp.的財務狀況在此期間內展現出資產和權益的穩健增長，但同時負債，尤其是短期負債和長期負債的持續累積，也提示其資金運作較為積極，或面臨來自營運和融資壓力的挑戰。未來的財務策略應重點在於負債結構調整與營運效率的提升，以確保企業長期可持續的發展態勢。
