經濟增加值 （EVA）
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經濟效益
Visa Inc.、經濟效益計算
百萬美元
| 已結束 12 個月 | 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | 2020年9月30日 | 2019年9月30日 | 2018年9月30日 | 2017年9月30日 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 稅後營業淨利潤 （NOPAT）1 | |||||||
| 資本成本2 | |||||||
| 投資資本3 | |||||||
| 經濟效益4 | |||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2022-09-30), 10-K (報告日期： 2021-09-30), 10-K (報告日期： 2020-09-30), 10-K (報告日期： 2019-09-30), 10-K (報告日期： 2018-09-30), 10-K (報告日期： 2017-09-30).
稅後營業淨利潤 （NOPAT）
Visa Inc., NOPAT計算
百萬美元
根據報告： 10-K (報告日期： 2022-09-30), 10-K (報告日期： 2021-09-30), 10-K (報告日期： 2020-09-30), 10-K (報告日期： 2019-09-30), 10-K (報告日期： 2018-09-30), 10-K (報告日期： 2017-09-30).
1 消除遞延所得稅費用. 查看詳情 »
2 淨收入中權益等價物的增加（減少）.
3 2022 計算
資本化經營租賃的利息支出 = 經營租賃負債 × 貼現率
= × =
4 2022 計算
利息支出的稅收優惠 = 調整后的利息支出 × 法定所得稅稅率
= × 21.00% =
5 稅後利息支出計入凈收入.
6 2022 計算
投資收益的稅費（收益） = 稅前投資收益 × 法定所得稅稅率
= × 21.00% =
7 抵銷稅後投資收益。
從資料中觀察，Visa Inc.在2017年至2022年間的財務表現呈現出穩定且持續成長的趨勢。淨收入由2017年的6,699百萬美元逐步上升至2022年的14,957百萬美元，期間經歷了數次波動，但整體呈現上升趨勢，顯示公司營運規模持續擴大且市場需求穩定增長。
特別值得注意的是，淨收入在2018年與2019年間有明顯的增長，2018年即突破10,000百萬美元，2019年更進一步達到12,080百萬美元。但在2020年，由於受到全球經濟影響或行業變動，淨收入出現略微下降，然而隨後在2021年和2022年再度回升，2022年已超過去年高點，展現出公司盈利能力的韌性與強勁的成長動能。
在稅後營業淨利潤（NOPAT）方面，亦呈現類似的上升趨勢，從2017年的8,706百萬美元逐步增加到2022年的15,234百萬美元。雖然某些年度之間增長幅度較小，但整體呈現相似的穩健成長軌跡，反映公司在提升營運效率與獲利能力方面持續努力。
綜合分析，Visa的財務資料顯示出營收和淨利雙雙穩步提升，特別是在疫情冲擊後，復甦速度快於預期，強化了市場對其長期成長前景的信心。未來若能持續維持此增長勢頭，並有效管理成本，預期公司將有更進一步的財務表現提升空間。
現金營業稅
Visa Inc.、現金營業稅計算
百萬美元
| 已結束 12 個月 | 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | 2020年9月30日 | 2019年9月30日 | 2018年9月30日 | 2017年9月30日 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 所得稅準備金 | |||||||
| 少： 遞延所得稅費用（福利） | |||||||
| 更多： 從利息支出中節省稅款 | |||||||
| 少： 對投資收益徵收的稅款 | |||||||
| 現金營業稅 |
根據報告： 10-K (報告日期： 2022-09-30), 10-K (報告日期： 2021-09-30), 10-K (報告日期： 2020-09-30), 10-K (報告日期： 2019-09-30), 10-K (報告日期： 2018-09-30), 10-K (報告日期： 2017-09-30).
根据提供的财务数据，Visa Inc.在2017年至2022年期间呈现出相对稳定的财务状况，尤其是在所得税准备金方面和现金营业税方面，尽管存在一定的波动，但整体趋势具有一定的连续性和持续性。
- 所得稅準備金
- 该项显示从2017年的4,995百万美元逐年波动至2022年的3,179百万美元，整体趋势略呈下降趋势。2018年出现显著减少，降至2,505百万美元，随后略有回升至2019年的2,804百万美元，但在2020年再次回落后，2021年达到最高点3,752百万美元，之后在2022年又降至3,179百万美元。这一波动可能反映公司在所得税估算上的调整或变动，或税务政策的影响。
- 現金營業稅
- 此项数据显示，现金营業税从2017年的3,463百万美元逐年波动，2018年略增至3,833百万美元，随后在2019年下降至2,626百万美元，2020年保持稳定，至2021年轻微上升至2,838百万美元，至2022年进一步升高至3,678百万美元。这表明公司现金支付的营運相關稅務負擔在2020年后逐步回升，且在2022年达到较高水平，或许反映出公司收入和业务规模的增长带动了税负的增加。
总体而言，Visa Inc.在这段期间的财务状况表现出一定的稳定性。所得税准备金的波动反映了税务估算的调整，而现金营業稅的变化可能与公司业务规模的变化有相关联。这些数据未显示出显著的财务压力或异常波动，暗示公司财务管理具有一定的稳健性和应变能力。
投資資本
Visa Inc.， 投資資本計算 (融資方式)
百萬美元
| 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | 2020年9月30日 | 2019年9月30日 | 2018年9月30日 | 2017年9月30日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 當前到期的債務 | |||||||
| 長期債務，不包括當前到期日 | |||||||
| 經營租賃負債1 | |||||||
| 報告的債務和租賃總額 | |||||||
| 公平 | |||||||
| 遞延所得稅（資產）負債淨額2 | |||||||
| 股權等價物3 | |||||||
| 累計其他綜合（收益）虧損（不含稅項）4 | |||||||
| 調整后權益 | |||||||
| 在建工程5 | |||||||
| 投資證券6 | |||||||
| 投資資本 |
根據報告： 10-K (報告日期： 2022-09-30), 10-K (報告日期： 2021-09-30), 10-K (報告日期： 2020-09-30), 10-K (報告日期： 2019-09-30), 10-K (報告日期： 2018-09-30), 10-K (報告日期： 2017-09-30).
- 債務和租賃總額
- 根據資料顯示，2017年至2019年期間，該項指標呈現出較為穩定的變化，數值在約1.69億美元至1.74億美元之間浮動 。2020年，受到全球疫情影響，債務和租賃總額顯著增加，達到約2.46億美元，可能反映公司或行業的融資需求增加或租賃安排的擴展。之後，2021年略有下降至約2.15億美元，2022年則略微上升至約2.30億美元，整體呈現波動，但仍明顯高於2017-2019年的水平，展現出在疫情後的資產和負債結構調整。
- 公平
- 公平值數據在各期間均較穩定，範圍大致在3.26億到3.76億美元之間。2018年較2017年提升約0.1億美元，隨後逐步上升至2019年，達到最低點約3.47億美元。2020年起，公平值逐步上升，並在2021年達到約3.76億美元的高點，之後在2022年略微回落至約3.56億美元。這些變化反映公司資產價值的整體穩定，且在疫情期間仍保持一定水準，可能受到資產的市場價值波動的影響。
- 投資資本
- 投資資本數值顯示逐年變動趨勢較為波動。2017年為約5.11億美元，2018年略有下降至約4.76億美元，2019年回升至約5.10億美元，2020年明顯增加至約6.15億美元，2021年和2022年則維持於約6.08億到6.10億美元的水平。該趨勢表明，隨著公司擴張或投資活動的增多，投資資本在疫情初期快速擴張，之後略作穩定。整體而言，投資資本在各年度間呈現出擴張的趨勢，但也反映出公司在資本運作上的調整和成長策略。
資本成本
Visa Inc.、資本成本計算
| 資本（公允價值）1 | 權重 | 資本成本 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股東權益2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 債務3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 經營租賃負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 總: | |||||||||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2022-09-30).
| 資本（公允價值）1 | 權重 | 資本成本 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股東權益2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 債務3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 經營租賃負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 總: | |||||||||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2021-09-30).
| 資本（公允價值）1 | 權重 | 資本成本 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股東權益2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 債務3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 經營租賃負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 總: | |||||||||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2020-09-30).
| 資本（公允價值）1 | 權重 | 資本成本 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股東權益2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 債務3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 經營租賃負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 總: | |||||||||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2019-09-30).
| 資本（公允價值）1 | 權重 | 資本成本 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股東權益2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 債務3 | ÷ | = | × | × (1 – 25.00%) | = | ||||||||
| 經營租賃負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 25.00%) | = | ||||||||
| 總: | |||||||||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2018-09-30).
| 資本（公允價值）1 | 權重 | 資本成本 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股東權益2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 債務3 | ÷ | = | × | × (1 – 35.00%) | = | ||||||||
| 經營租賃負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 35.00%) | = | ||||||||
| 總: | |||||||||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2017-09-30).
經濟傳播率
Visa Inc.、經濟傳播率計算、與基準測試的比較
| 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | 2020年9月30日 | 2019年9月30日 | 2018年9月30日 | 2017年9月30日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (百萬美元) | |||||||
| 經濟效益1 | |||||||
| 投資資本2 | |||||||
| 性能比 | |||||||
| 經濟傳播率3 | |||||||
| 基準 | |||||||
| 經濟傳播率競爭 對手4 | |||||||
| Accenture PLC | |||||||
| Adobe Inc. | |||||||
| Cadence Design Systems Inc. | |||||||
| CrowdStrike Holdings Inc. | |||||||
| Datadog Inc. | |||||||
| International Business Machines Corp. | |||||||
| Intuit Inc. | |||||||
| Microsoft Corp. | |||||||
| Oracle Corp. | |||||||
| Palantir Technologies Inc. | |||||||
| Palo Alto Networks Inc. | |||||||
| Salesforce Inc. | |||||||
| ServiceNow Inc. | |||||||
| Synopsys Inc. | |||||||
| Workday Inc. | |||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2022-09-30), 10-K (報告日期： 2021-09-30), 10-K (報告日期： 2020-09-30), 10-K (報告日期： 2019-09-30), 10-K (報告日期： 2018-09-30), 10-K (報告日期： 2017-09-30).
經濟獲利率
Visa Inc.、經濟獲利率計算、與基準測試的比較
| 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | 2020年9月30日 | 2019年9月30日 | 2018年9月30日 | 2017年9月30日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (百萬美元) | |||||||
| 經濟效益1 | |||||||
| 淨收入 | |||||||
| 性能比 | |||||||
| 經濟獲利率2 | |||||||
| 基準 | |||||||
| 經濟獲利率競爭 對手3 | |||||||
| Accenture PLC | |||||||
| Adobe Inc. | |||||||
| Cadence Design Systems Inc. | |||||||
| CrowdStrike Holdings Inc. | |||||||
| Datadog Inc. | |||||||
| International Business Machines Corp. | |||||||
| Intuit Inc. | |||||||
| Microsoft Corp. | |||||||
| Oracle Corp. | |||||||
| Palantir Technologies Inc. | |||||||
| Palo Alto Networks Inc. | |||||||
| Salesforce Inc. | |||||||
| ServiceNow Inc. | |||||||
| Synopsys Inc. | |||||||
| Workday Inc. | |||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2022-09-30), 10-K (報告日期： 2021-09-30), 10-K (報告日期： 2020-09-30), 10-K (報告日期： 2019-09-30), 10-K (報告日期： 2018-09-30), 10-K (報告日期： 2017-09-30).