流動性比率分析
季度數據
流動性比率（摘要）
Allergan PLC、流動性比率（季度數據）
根據報告： 10-Q (報告日期： 2020-03-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31), 10-Q (報告日期： 2019-09-30), 10-Q (報告日期： 2019-06-30), 10-Q (報告日期： 2019-03-31), 10-K (報告日期： 2018-12-31), 10-Q (報告日期： 2018-09-30), 10-Q (報告日期： 2018-06-30), 10-Q (報告日期： 2018-03-31), 10-K (報告日期： 2017-12-31), 10-Q (報告日期： 2017-09-30), 10-Q (報告日期： 2017-06-30), 10-Q (報告日期： 2017-03-31), 10-K (報告日期： 2016-12-31), 10-Q (報告日期： 2016-09-30), 10-Q (報告日期： 2016-06-30), 10-Q (報告日期： 2016-03-31).
從提供的數據中，可以觀察到一系列流動性比率在一段時間內的變化趨勢。這些比率包括當前流動性比率、快速流動性比率和現金流動性比率。
- 當前流動性比率
- 在2016年3月31日至2016年12月31日期間，該比率呈現波動，先維持在0.99，隨後大幅上升至3.95，並在2016年12月31日降至2.27。2017年，該比率持續下降，在1.16至1.32之間波動。2018年，該比率維持在相對穩定的水平，約為1.0至1.1。2019年，該比率再次呈現波動，從0.71上升至1.03，並在1.01至1.03之間波動。2020年3月31日，該比率為1.01。整體而言，該比率在觀察期間內經歷了顯著的波動，但趨勢顯示在後期趨於穩定。
- 快速流動性比率
- 快速流動性比率的變化趨勢與當前流動性比率相似，但在數值上較低。2016年3月31日至2016年12月31日期間，該比率從0.48上升至2.0。2017年，該比率下降至0.95至1.11之間。2018年，該比率維持在0.65至0.8之間。2019年，該比率從0.51上升至0.82，並在0.61至0.82之間波動。2020年3月31日，該比率為0.73。該比率的波動幅度較大，反映了短期償債能力的變化。
- 現金流動性比率
- 現金流動性比率在觀察期間內呈現較大的波動。2016年3月31日至2016年12月31日期間，該比率從0.22上升至1.68。2017年，該比率下降至0.64至0.86之間。2018年，該比率維持在0.19至0.35之間。2019年，該比率從0.2上升至0.53，並在0.24至0.53之間波動。2020年3月31日，該比率為0.35。該比率的波動幅度最大，表明現金償債能力的變化較為明顯。
總體而言，數據顯示這些流動性比率在不同時期呈現不同的變化趨勢。在2016年，各比率均有顯著上升，隨後在2017年至2019年期間呈現下降或波動趨勢。2019年後期，各比率均有回升，但2020年初又出現波動。這些變化可能反映了公司營運狀況、現金流量管理以及短期債務結構的變化。
當前流動性比率
Allergan PLC、當前流動性比率、計算 （季度數據）
| 2020年3月31日 | 2019年12月31日 | 2019年9月30日 | 2019年6月30日 | 2019年3月31日 | 2018年12月31日 | 2018年9月30日 | 2018年6月30日 | 2018年3月31日 | 2017年12月31日 | 2017年9月30日 | 2017年6月30日 | 2017年3月31日 | 2016年12月31日 | 2016年9月30日 | 2016年6月30日 | 2016年3月31日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (以千美元計) | |||||||||||||||||||||||
| 流動資產 | 7,474,100) | 11,126,700) | 9,593,600) | 8,572,800) | 6,289,300) | 6,475,400) | 5,740,200) | 6,103,700) | 6,393,300) | 11,376,700) | 10,112,800) | 10,433,200) | 13,700,700) | 17,857,900) | 31,723,900) | 8,755,200) | 10,091,500) | ||||||
| 流動負債 | 7,433,400) | 11,070,700) | 9,638,700) | 8,303,700) | 8,849,200) | 5,727,900) | 6,231,900) | 6,125,300) | 5,816,000) | 9,848,100) | 8,559,800) | 8,638,300) | 10,391,600) | 7,874,700) | 8,025,500) | 8,867,400) | 10,195,500) | ||||||
| 流動比率 | |||||||||||||||||||||||
| 當前流動性比率1 | 1.01 | 1.01 | 1.00 | 1.03 | 0.71 | 1.13 | 0.92 | 1.00 | 1.10 | 1.16 | 1.18 | 1.21 | 1.32 | 2.27 | 3.95 | 0.99 | 0.99 | ||||||
| 基準 | |||||||||||||||||||||||
| 當前流動性比率競爭 對手2 | |||||||||||||||||||||||
| AbbVie Inc. | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Amgen Inc. | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Danaher Corp. | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Eli Lilly & Co. | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Gilead Sciences Inc. | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Johnson & Johnson | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Merck & Co. Inc. | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Pfizer Inc. | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
根據報告： 10-Q (報告日期： 2020-03-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31), 10-Q (報告日期： 2019-09-30), 10-Q (報告日期： 2019-06-30), 10-Q (報告日期： 2019-03-31), 10-K (報告日期： 2018-12-31), 10-Q (報告日期： 2018-09-30), 10-Q (報告日期： 2018-06-30), 10-Q (報告日期： 2018-03-31), 10-K (報告日期： 2017-12-31), 10-Q (報告日期： 2017-09-30), 10-Q (報告日期： 2017-06-30), 10-Q (報告日期： 2017-03-31), 10-K (報告日期： 2016-12-31), 10-Q (報告日期： 2016-09-30), 10-Q (報告日期： 2016-06-30), 10-Q (報告日期： 2016-03-31).
1 Q1 2020 計算
當前流動性比率 = 流動資產 ÷ 流動負債
= 7,474,100 ÷ 7,433,400 = 1.01
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
從提供的數據中，可以觀察到一系列財務指標的季度變化趨勢。
- 流動資產
- 在2016年經歷了顯著的波動，從第一季度到第二季度下降，第三季度大幅增加，第四季度又回落。2017年，流動資產呈現相對穩定的趨勢，並在各季度之間保持較為接近的水平。2018年，流動資產持續下降，並在各季度末呈現較低的數值。2019年則顯示出流動資產的增長趨勢，尤其是在年末。2020年第一季度，流動資產出現了明顯的下降。
- 流動負債
- 流動負債的變化趨勢與流動資產相似，在2016年也經歷了波動。2017年，流動負債相對穩定，但整體數值較高。2018年，流動負債呈現下降趨勢，與流動資產的下降趨勢相呼應。2019年，流動負債持續增加，並在年末達到較高水平。2020年第一季度，流動負債也出現了下降。
- 當前流動性比率
- 當前流動性比率在2016年經歷了劇烈變化，從接近1的水平大幅上升至3.95，隨後又回落。2017年，該比率維持在1.16到1.32之間，顯示出較為穩定的流動性狀況。2018年，比率下降，並在各季度末維持在1以下。2019年，比率呈現波動，但整體上有所回升。2020年第一季度，比率維持在1.01左右。
總體而言，數據顯示在不同時期存在不同的財務策略或外部因素影響。2016年的波動可能反映了重大的公司事件或市場變化。2017年和2018年的趨勢可能表明公司在積極管理其資產和負債。2019年的增長趨勢可能與業務擴張或投資有關。2020年第一季度的下降可能受到特定事件的影響。
值得注意的是，當前流動性比率的變化與流動資產和流動負債的變化密切相關。比率的波動可能反映了公司償還短期債務的能力。
快速流動性比率
Allergan PLC、速動流動性比率、計算 （季度數據）
| 2020年3月31日 | 2019年12月31日 | 2019年9月30日 | 2019年6月30日 | 2019年3月31日 | 2018年12月31日 | 2018年9月30日 | 2018年6月30日 | 2018年3月31日 | 2017年12月31日 | 2017年9月30日 | 2017年6月30日 | 2017年3月31日 | 2016年12月31日 | 2016年9月30日 | 2016年6月30日 | 2016年3月31日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (以千美元計) | |||||||||||||||||||||||
| 現金和現金等價物 | 999,500) | 2,503,300) | 1,237,500) | 1,651,400) | 788,500) | 880,400) | 1,187,900) | 1,674,700) | 994,800) | 1,817,200) | 1,612,700) | 886,900) | 1,092,900) | 1,724,000) | 7,554,700) | 489,500) | 2,260,800) | ||||||
| 有價證券 | 1,618,800) | 3,411,600) | 3,318,400) | 322,300) | 995,200) | 1,026,900) | 22,000) | 21,500) | 1,037,400) | 4,632,100) | 3,829,100) | 4,939,000) | 7,858,200) | 11,501,500) | 19,837,600) | 17,100) | 13,000) | ||||||
| 應收賬款，扣除呆賬準備金和信貸損失 | 2,800,600) | 3,192,300) | 3,012,300) | 3,086,300) | 2,731,200) | 2,868,100) | 2,826,900) | 2,760,800) | 2,639,200) | 2,899,000) | 2,808,600) | 2,795,900) | 2,542,000) | 2,531,000) | 2,398,500) | 2,490,500) | 2,652,800) | ||||||
| 速動資產合計 | 5,418,900) | 9,107,200) | 7,568,200) | 5,060,000) | 4,514,900) | 4,775,400) | 4,036,800) | 4,457,000) | 4,671,400) | 9,348,300) | 8,250,400) | 8,621,800) | 11,493,100) | 15,756,500) | 29,790,800) | 2,997,100) | 4,926,600) | ||||||
| 流動負債 | 7,433,400) | 11,070,700) | 9,638,700) | 8,303,700) | 8,849,200) | 5,727,900) | 6,231,900) | 6,125,300) | 5,816,000) | 9,848,100) | 8,559,800) | 8,638,300) | 10,391,600) | 7,874,700) | 8,025,500) | 8,867,400) | 10,195,500) | ||||||
| 流動比率 | |||||||||||||||||||||||
| 快速流動性比率1 | 0.73 | 0.82 | 0.79 | 0.61 | 0.51 | 0.83 | 0.65 | 0.73 | 0.80 | 0.95 | 0.96 | 1.00 | 1.11 | 2.00 | 3.71 | 0.34 | 0.48 | ||||||
| 基準 | |||||||||||||||||||||||
| 快速流動性比率競爭 對手2 | |||||||||||||||||||||||
| AbbVie Inc. | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Amgen Inc. | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Danaher Corp. | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Eli Lilly & Co. | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Gilead Sciences Inc. | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Johnson & Johnson | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Merck & Co. Inc. | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Pfizer Inc. | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
根據報告： 10-Q (報告日期： 2020-03-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31), 10-Q (報告日期： 2019-09-30), 10-Q (報告日期： 2019-06-30), 10-Q (報告日期： 2019-03-31), 10-K (報告日期： 2018-12-31), 10-Q (報告日期： 2018-09-30), 10-Q (報告日期： 2018-06-30), 10-Q (報告日期： 2018-03-31), 10-K (報告日期： 2017-12-31), 10-Q (報告日期： 2017-09-30), 10-Q (報告日期： 2017-06-30), 10-Q (報告日期： 2017-03-31), 10-K (報告日期： 2016-12-31), 10-Q (報告日期： 2016-09-30), 10-Q (報告日期： 2016-06-30), 10-Q (報告日期： 2016-03-31).
1 Q1 2020 計算
快速流動性比率 = 速動資產合計 ÷ 流動負債
= 5,418,900 ÷ 7,433,400 = 0.73
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
資料顯示，在觀察期間內，快速流動性比率呈現波動趨勢。
- 初期波動
- 2016年3月31日，快速流動性比率為0.48。隨後在2016年6月30日下降至0.34。然而，在2016年9月30日大幅提升至3.71，並在2016年12月31日回落至2。
- 穩定期與回落
- 2017年，該比率維持在相對穩定的水平，分別為1.11、1、0.96和0.95。2018年，比率逐步下降，從3月31日的0.8到12月31日的0.73。
- 再次波動
- 2019年，快速流動性比率再次出現波動，先上升至0.83，隨後下降至0.51，並在年底回升至0.79和0.82。2020年3月31日，該比率為0.73。
整體而言，快速流動性比率在觀察期間內經歷了顯著的變化。雖然在某些時期達到較高的水平，表明短期償債能力充足，但在其他時期則相對較低，可能暗示著潛在的流動性風險。
- 速動資產與流動負債的關係
- 速動資產合計和流動負債的數值變化，直接影響了快速流動性比率的波動。初期速動資產的顯著增長導致了2016年9月30日的比率峰值。
- 長期趨勢
- 從2016年至2020年，流動負債的規模通常大於速動資產合計，這可能意味著短期償債壓力。
需要注意的是，快速流動性比率的解讀應結合其他財務指標和行業基準進行，以更全面地評估財務狀況。
現金流動性比率
Allergan PLC、現金流動性比率、計算 （季度數據）
| 2020年3月31日 | 2019年12月31日 | 2019年9月30日 | 2019年6月30日 | 2019年3月31日 | 2018年12月31日 | 2018年9月30日 | 2018年6月30日 | 2018年3月31日 | 2017年12月31日 | 2017年9月30日 | 2017年6月30日 | 2017年3月31日 | 2016年12月31日 | 2016年9月30日 | 2016年6月30日 | 2016年3月31日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (以千美元計) | |||||||||||||||||||||||
| 現金和現金等價物 | 999,500) | 2,503,300) | 1,237,500) | 1,651,400) | 788,500) | 880,400) | 1,187,900) | 1,674,700) | 994,800) | 1,817,200) | 1,612,700) | 886,900) | 1,092,900) | 1,724,000) | 7,554,700) | 489,500) | 2,260,800) | ||||||
| 有價證券 | 1,618,800) | 3,411,600) | 3,318,400) | 322,300) | 995,200) | 1,026,900) | 22,000) | 21,500) | 1,037,400) | 4,632,100) | 3,829,100) | 4,939,000) | 7,858,200) | 11,501,500) | 19,837,600) | 17,100) | 13,000) | ||||||
| 現金資產總額 | 2,618,300) | 5,914,900) | 4,555,900) | 1,973,700) | 1,783,700) | 1,907,300) | 1,209,900) | 1,696,200) | 2,032,200) | 6,449,300) | 5,441,800) | 5,825,900) | 8,951,100) | 13,225,500) | 27,392,300) | 506,600) | 2,273,800) | ||||||
| 流動負債 | 7,433,400) | 11,070,700) | 9,638,700) | 8,303,700) | 8,849,200) | 5,727,900) | 6,231,900) | 6,125,300) | 5,816,000) | 9,848,100) | 8,559,800) | 8,638,300) | 10,391,600) | 7,874,700) | 8,025,500) | 8,867,400) | 10,195,500) | ||||||
| 流動比率 | |||||||||||||||||||||||
| 現金流動性比率1 | 0.35 | 0.53 | 0.47 | 0.24 | 0.20 | 0.33 | 0.19 | 0.28 | 0.35 | 0.65 | 0.64 | 0.67 | 0.86 | 1.68 | 3.41 | 0.06 | 0.22 | ||||||
| 基準 | |||||||||||||||||||||||
| 現金流動性比率競爭 對手2 | |||||||||||||||||||||||
| AbbVie Inc. | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Amgen Inc. | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Danaher Corp. | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Eli Lilly & Co. | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Gilead Sciences Inc. | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Johnson & Johnson | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Merck & Co. Inc. | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Pfizer Inc. | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
根據報告： 10-Q (報告日期： 2020-03-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31), 10-Q (報告日期： 2019-09-30), 10-Q (報告日期： 2019-06-30), 10-Q (報告日期： 2019-03-31), 10-K (報告日期： 2018-12-31), 10-Q (報告日期： 2018-09-30), 10-Q (報告日期： 2018-06-30), 10-Q (報告日期： 2018-03-31), 10-K (報告日期： 2017-12-31), 10-Q (報告日期： 2017-09-30), 10-Q (報告日期： 2017-06-30), 10-Q (報告日期： 2017-03-31), 10-K (報告日期： 2016-12-31), 10-Q (報告日期： 2016-09-30), 10-Q (報告日期： 2016-06-30), 10-Q (報告日期： 2016-03-31).
1 Q1 2020 計算
現金流動性比率 = 現金資產總額 ÷ 流動負債
= 2,618,300 ÷ 7,433,400 = 0.35
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
從提供的數據中，可以觀察到現金資產總額在各個季度之間呈現波動。在2016年，該數值經歷了顯著的增長，從第一季的227.38億美元大幅增加到第三季的273.92億美元，隨後在第四季回落至132.26億美元。2017年，該數值相對穩定，在89.51億美元到64.49億美元之間波動。進入2018年，現金資產總額持續下降，從第一季的20.32億美元逐步降至2018年末的19.07億美元。2019年，該數值再次呈現增長趨勢，在2019年第三季達到45.56億美元的高點，年末回落至59.15億美元。2020年第一季，現金資產總額降至26.18億美元。
- 流動負債
- 流動負債的數據顯示，在2016年，該數值從第一季的101.96億美元逐步下降至第四季的78.75億美元。2017年，流動負債在103.92億美元到98.48億美元之間波動。2018年，流動負債持續下降，從第一季的58.16億美元逐步降至年末的57.28億美元。2019年，流動負債呈現上升趨勢，在第四季達到110.71億美元的高點。2020年第一季，流動負債降至74.33億美元。
- 現金流動性比率
- 現金流動性比率的數據顯示，該比率在各個季度之間波動較大。2016年，該比率從第一季的0.22大幅增加到第三季的3.41，隨後在第四季回落至1.68。2017年，該比率在0.86到0.64之間波動。2018年，該比率持續下降，從第一季的0.35降至年末的0.33。2019年，該比率呈現上升趨勢，在第三季達到0.47的高點，年末回落至0.53。2020年第一季，該比率降至0.35。整體而言，該比率的變化與現金資產總額和流動負債的變化趨勢相關。
總體而言，數據顯示現金資產總額和流動負債在不同時期呈現不同的趨勢。現金流動性比率的波動反映了現金資產和流動負債之間的相對變化。值得注意的是，現金流動性比率在某些季度較低，可能需要進一步分析以評估短期償債能力。