現金流量表提供有關公司在一個會計期間的現金收入和現金支付的信息，顯示這些現金流量如何將期末現金餘額與公司資產負債表上顯示的期初餘額聯繫起來。
現金流量表由經營活動提供（用於）的現金流量、投資活動提供（用於）的現金流量以及籌資活動提供（用於）的現金流量三部分組成。
Allergan PLC、 合併現金流量表
以千美元計
|
已結束 12 個月 |
2019年12月31日 |
|
2018年12月31日 |
|
2017年12月31日 |
|
2016年12月31日 |
|
2015年12月31日 |
|
|
|
淨收入（虧損） |
(5,265,100) | |
(5,086,200) | |
(4,118,900) | |
14,979,500) | |
3,919,400) | |
|
|
折舊 |
204,500) | |
196,300) | |
171,500) | |
155,800) | |
218,300) | |
|
|
攤銷 |
5,856,600) | |
6,552,300) | |
7,197,100) | |
6,475,200) | |
5,777,000) | |
|
|
存貨儲備準備金 |
160,200) | |
96,400) | |
102,200) | |
181,400) | |
140,900) | |
|
|
基於股份的薪酬 |
214,300) | |
239,800) | |
293,300) | |
334,500) | |
690,400) | |
|
|
遞延所得稅優惠 |
(660,900) | |
(1,255,700) | |
(7,783,100) | |
(1,443,900) | |
(7,380,100) | |
|
|
向Teva出售業務的稅前收益 |
—) | |
—) | |
—) | |
(24,511,100) | |
—) | |
|
|
向Teva出售業務所得的非現金稅影響 |
—) | |
—) | |
—) | |
5,285,200) | |
—) | |
|
|
商譽減值 |
3,552,800) | |
2,841,100) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
在製品研發減值 |
436,000) | |
804,600) | |
1,452,300) | |
743,900) | |
511,600) | |
|
|
資產出售損失及減值淨額 |
440,200) | |
2,857,600) | |
3,927,700) | |
5,000) | |
334,400) | |
|
|
非暫時性虧損對Teva證券投資的凈收入影響 |
—) | |
—) | |
3,273,500) | |
—) | |
—) | |
|
|
支付支付Teva相關事宜的費用 |
—) | |
—) | |
387,400) | |
—) | |
—) | |
|
|
遠期出售Teva股票的虧損 |
—) | |
—) | |
62,900) | |
—) | |
—) | |
|
|
出售Teva證券的收益，凈額 |
—) | |
(60,900) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
存貨遞增攤銷 |
—) | |
—) | |
131,700) | |
42,400) | |
1,192,900) | |
|
|
出售業務的收益 |
—) | |
(182,600) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
非現金清償債務 |
200) | |
30,000) | |
(15,700) | |
—) | |
—) | |
|
|
與清償債務有關的現金折扣 |
—) | |
(45,600) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
遞延融資成本的攤銷 |
17,500) | |
22,600) | |
27,800) | |
51,000) | |
298,300) | |
|
|
使用權資產攤銷 |
130,900) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
或有對價調整，包括增值 |
54,100) | |
(106,500) | |
(133,200) | |
(66,800) | |
108,800) | |
|
|
基於股票的薪酬帶來的超額稅收優惠 |
—) | |
—) | |
—) | |
(20,400) | |
(76,100) | |
|
|
其他，淨 |
(5,500) | |
29,000) | |
(37,000) | |
(59,900) | |
66,400) | |
|
|
應收賬款淨額（增加）減少 |
(358,800) | |
(37,000) | |
(188,300) | |
(191,000) | |
(1,034,300) | |
|
|
（增加）庫存減少 |
(393,400) | |
(145,700) | |
(144,800) | |
(268,400) | |
(226,200) | |
|
|
預付費用和其他流動資產（增加）減少 |
(78,100) | |
4,300) | |
27,900) | |
29,900) | |
70,900) | |
|
|
應付賬款和應計費用增加（減少） |
1,434,400) | |
151,600) | |
95,900) | |
313,500) | |
142,500) | |
|
|
應納稅所得額和其他應納稅額的增加（減少） |
1,697,900) | |
(1,191,600) | |
1,114,100) | |
(326,600) | |
(87,800) | |
|
|
其他資產和負債的增加（減少） |
(199,100) | |
(73,700) | |
29,100) | |
(283,900) | |
(137,300) | |
|
|
資產和負債變動，扣除收購影響 |
2,102,900) |
|
(1,292,100) |
|
933,900) |
|
(726,500) |
|
(1,272,200) |
|
|
|
與經營活動提供的現金凈額進行調節 |
12,503,800) |
|
10,726,300) |
|
9,992,300) |
|
(13,554,200) |
|
610,600) |
|
|
|
經營活動產生的現金凈額 |
7,238,700) |
|
5,640,100) |
|
5,873,400) |
|
1,425,300) |
|
4,530,000) |
|
|
|
不動產、廠房和設備的附加物 |
(375,200) | |
(253,500) | |
(349,900) | |
(331,400) | |
(454,900) | |
|
|
產品權利和其他無形資產的附加物 |
(58,300) | |
—) | |
(614,300) | |
(2,000) | |
(154,700) | |
|
|
向Teva出售業務 |
—) | |
—) | |
—) | |
33,804,200) | |
—) | |
|
|
增加投資 |
(3,938,000) | |
(2,471,700) | |
(9,783,800) | |
(15,743,500) | |
(24,300) | |
|
|
出售投資和其他資產所得款項 |
1,569,600) | |
6,259,300) | |
15,153,300) | |
7,771,600) | |
883,000) | |
|
|
為解決Teva相關事宜而支付的款項 |
—) | |
(466,000) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
出售不動產、廠房及設備所得款項 |
23,700) | |
30,400) | |
7,100) | |
33,300) | |
140,100) | |
|
|
收購業務，扣除收購的現金 |
(80,600) | |
—) | |
(5,290,400) | |
(1,198,900) | |
(37,510,100) | |
|
|
投資活動產生的現金凈額（用於） |
(2,858,800) |
|
3,098,500) |
|
(878,000) |
|
24,333,300) |
|
(37,120,900) |
|
|
|
長期負債借款所得款項，包括信貸安排 |
11,900) | |
2,657,000) | |
3,550,000) | |
1,050,000) | |
30,137,700) | |
|
|
債務支付，包括資本租賃義務和信貸安排 |
(1,044,900) | |
(8,804,500) | |
(6,413,600) | |
(10,848,700) | |
(5,134,200) | |
|
|
債券發行和其他融資成本 |
—) | |
(10,400) | |
(20,600) | |
—) | |
(310,800) | |
|
|
發行優先股所得款項 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
4,929,700) | |
|
|
發行普通股所得款項 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
4,071,100) | |
|
|
或有對價的支付和其他融資 |
(9,300) | |
(30,900) | |
(511,600) | |
(161,100) | |
(230,100) | |
|
|
股票計劃收益 |
91,200) | |
102,400) | |
183,400) | |
172,100) | |
230,000) | |
|
|
遠期出售Teva證券所得款項 |
—) | |
465,500) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
為解決Teva相關事宜而支付的款項 |
—) | |
(234,000) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
回購普通股 |
(840,600) | |
(2,775,400) | |
(493,000) | |
(15,076,400) | |
(118,000) | |
|
|
已支付的股息 |
(974,400) | |
(1,049,800) | |
(1,218,200) | |
(278,400) | |
(208,100) | |
|
|
基於股票的薪酬帶來的超額稅收優惠 |
—) | |
—) | |
—) | |
20,400) | |
76,100) | |
|
|
籌資活動提供（用於）的現金凈額 |
(2,766,100) |
|
(9,680,100) |
|
(4,923,600) |
|
(25,122,100) |
|
33,443,400) |
|
|
|
貨幣匯率變動對現金和現金等價物的影響 |
9,100) | |
4,700) | |
21,400) | |
(8,500) | |
(6,500) | |
|
|
現金及現金等價物淨增加（減少） |
1,622,900) |
|
(936,800) |
|
93,200) |
|
628,000) |
|
846,000) |
|
|
|
期初現金及現金等價物 |
880,400) | |
1,817,200) | |
1,724,000) | |
1,096,000) | |
250,000) | |
|
|
期末現金及現金等價物 |
2,503,300) |
|
880,400) |
|
1,817,200) |
|
1,724,000) |
|
1,096,000) |
|
根據報告：
10-K (報告日期： 2019-12-31), 10-K (報告日期： 2018-12-31), 10-K (報告日期： 2017-12-31), 10-K (報告日期： 2016-12-31), 10-K (報告日期： 2015-12-31).
- 淨收入（虧損）
- 從2015年至2016年，淨收入大幅增加，顯示公司在2016年財務表現得到了改善。然而，從2016年到2017年，淨收入轉為虧損，顯示公司在2017年面臨經營困難，並且虧損擴大至-5,266,100千美元，2018年和2019年依然維持虧損狀態，呈現一定的經營困難持續狀況。
- 折舊及攤銷
- 折舊於2015年到2019年間逐步增加，反映資產折舊攤提量的逐年增加，顯示公司資產規模穩步擴張或使用年限的延長。攤銷方面，2015年至2017年呈上升趨勢，2018年略有下降，2019年進一步下降，可能反映某些資產減值或攤銷策略的調整。
- 存貨儲備準備金
- 存貨儲備準備金於2015年到2016年間有所上升，2017年下降，到2019年再度上升，顯示存貨預留額度的變動，可能反映庫存管理或市場需求的調整。
- 基於股份的薪酬
- 該項支出於2015年至2019年間逐渐下降，表示公司在薪酬激勵方面有所調整，可能是基於公司盈利狀況或薪酬策略改變所致。
- 遞延所得稅優惠
- 遞延所得稅優惠從2015年至2019年間逐步減少，尤其在2016年至2018年期間大幅下降，顯示公司在稅務策略或資產負債結構方面的變化，可能導致未來稅負改善或稅收資產減少的趨勢。
- 商譽減值
- 商譽於2018年和2019年間顯著減值，分別達到2,841,100及3,552,800千美元，顯示公司在收購後對某些商譽進行了減值測試，反映出收購價值的調整或市場環境變動所導致的商譽減縮。
- 在製品研發減值
- 研發減值於2015年到2017年內逐步上揚，2017年達到最高的1,452,300千美元，隨後於2018年和2019年逐步下降，反映公司可能調整研發資源配置或某些研發項目達到減值測試，顯示研發支出存在較大不確定性。
- 資產出售損失及減值淨額
- 此項數值於2017年大幅增加至3,927,700千美元，但在隨後兩年下降，顯示在2017年公司或出售資產時面臨較高的損失或資產重估壓力。
- 與Teva相關的特殊項目
- 2016年，出售Teva業務的稅前收益大幅增加，達到-24,511,100千美元，反映出售行為帶來的重大非經常性收益或損失。在少數年份中，與Teva相關的非現金稅影響亦反映出複雜的稅務處理或資產重估，顯示該因素對公司整體財務表現的影響較大。此外，2018年和2019年，因出售業務所得帶來較大收益或損失，亦帶來整體財務狀況的波動。
- 資產和負債變動
- 資產和負債變動扣除收購影響後，2015年至2017年呈現大幅波動，2015年明顯負向，2017年則轉為正向，反映公司在資產結構調整或收購整合上的變化。2018年後，該數值再次負向調整，顯示資產負債重整的不確定性或策略轉變。
- 經營活動現金流
- 經營活動產生的現金凈額自2015年高達45.3億美元後，於2016年驟降至1.425億美元，反映經營現金流在不同年份中的巨大變動。2017年至2019年間，雖有波動，但普遍較2016年改善，顯示經營現金流情況逐漸穩定或改善，但仍不及2015年的水準。
- 投資活動現金流
- 2015年公司大量投資（-371.2億美元），主要由於收購或資產取得所致。隨後，2016年投資流出大幅減少，反映投資活動轉為較為保守。2018年和2019年的投資凈額負向，表示公司在資產出售或投資摘外的資產配置策略調整或海外資產變現。
- 融資活動現金流
- 長期借款在2015年大幅增加，顯示公司進行了大規模融資，隨後逐步收回借款。股息和回購普通股在2015年至2019年間均有支出，尤其2016年大規模回購反映股東價值管理策略。2019年累積支付股息及股份回購對現金流產生顯著影響，顯示公司積極進行股東回報。
- 現金及現金等價物淨變動
- 2015年末公司現金達到1.096億美元，至2019年底約2.503億美元，期間經歷波動。2018年短暫出現現金淨減少，但2019年又大幅增加，顯示公司現金流管理能力較強，並在不同時期調整資金配置以應對經營或投資需求。
