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CVS Health Corp. (NYSE:CVS)

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所得稅分析

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所得稅費用

CVS Health Corp.、所得稅費用、持續經營業務

百萬美元

Microsoft Excel
截至12個月 2023年12月31日 2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
聯邦
當前
聯邦
遞延
所得稅準備金

根據報告: 10-K (報告日期: 2023-12-31), 10-K (報告日期: 2022-12-31), 10-K (報告日期: 2021-12-31), 10-K (報告日期: 2020-12-31), 10-K (報告日期: 2019-12-31).

元件 描述 公司簡介
當前 與持續經營的應稅收入有關的當前所得稅費用金額。 2021 年至 2022 年, CVS Health Corp. 電流有所增加,但隨後從 2022 年至 2023 年略有下降。
遞延 與持續經營業務收入有關的遞延所得稅費用金額。 2021 年至 2022 年遞延 CVS Health Corp. 有所下降,但隨後從 2022 年至 2023 年有所增加,未達到 2021 年的水準。
所得稅準備金 與持續經營有關的當前所得稅費用和遞延所得稅費用金額。 2021年至2022年, CVS Health Corp. 所得稅撥備有所下降,但隨後從2022年至2023年有所增加,超過了2021年的水準。

有效所得稅率 (EITR)

CVS Health Corp.、有效所得稅率 (EITR) 對賬

Microsoft Excel
2023年12月31日 2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
法定所得稅稅率
州所得稅,扣除聯邦稅收優惠
健康保險費
法律費用
子公司處置時的基差
上一年度的退稅和未確認的稅收優惠
其他
有效所得稅率

根據報告: 10-K (報告日期: 2023-12-31), 10-K (報告日期: 2022-12-31), 10-K (報告日期: 2021-12-31), 10-K (報告日期: 2020-12-31), 10-K (報告日期: 2019-12-31).

元件 描述 公司簡介
有效所得稅率 與持續經營有關的當前所得稅費用和遞延所得稅費用的百分比。

遞延所得稅資產和負債的組成部分

CVS Health Corp.、遞延所得稅資產和負債的組成部分

百萬美元

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2023年12月31日 2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
租賃和租金
法律費用
庫存
員工福利
壞賬和其他準備金
退休福利
淨營業虧損和資本虧損結轉
遞延收入
保險準備金
投資
工資稅遞延
其他
扣除估值準備金前的遞延所得稅資產
估價備抵
遞延所得稅資產
退休福利
投資
租賃和租金
折舊和攤銷
遞延所得稅負債
遞延所得稅凈資產(負債)

根據報告: 10-K (報告日期: 2023-12-31), 10-K (報告日期: 2022-12-31), 10-K (報告日期: 2021-12-31), 10-K (報告日期: 2020-12-31), 10-K (報告日期: 2019-12-31).

元件 描述 公司簡介
扣除估值準備金前的遞延所得稅資產 遞延所得稅資產計提前可抵扣暫時性差額和結轉的金額。 2021年至2022年,未計 CVS Health Corp. 估值備抵的遞延所得稅資產有所增加,但隨後在2022年至2023年期間略有下降。
遞延所得稅資產 可抵扣的暫時性差額和結轉的遞延所得稅資產的估值備抵分配后的金額。 2021年至2022年, CVS Health Corp. 的遞延所得稅資產有所增加,但隨後在2022年至2023年略有下降。
遞延所得稅凈資產(負債) 在分配估值準備金和遞延所得稅負債后,可扣除差額和結轉的遞延所得稅資產的金額,不計入管轄權淨額。 2021年至2022年, CVS Health Corp. 的遞延所得稅資產(負債)凈額有所增加,但隨後在2022年至2023年期間略有下降。

遞延所得稅資產和負債,分類

CVS Health Corp.、遞延所得稅資產和負債、分類

百萬美元

Microsoft Excel
2023年12月31日 2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
遞延所得稅資產
遞延所得稅負債

根據報告: 10-K (報告日期: 2023-12-31), 10-K (報告日期: 2022-12-31), 10-K (報告日期: 2021-12-31), 10-K (報告日期: 2020-12-31), 10-K (報告日期: 2019-12-31).

元件 描述 公司簡介
遞延所得稅資產 在分配估值準備金和遞延所得稅負債后,可歸因於可扣除差額和結轉的遞延所得稅資產的金額,具有管轄權凈額並歸類為非流動資產。
遞延所得稅負債 扣除遞延所得稅資產後,可歸因於應納稅差額的遞延所得稅負債的金額,具有管轄權凈額並歸類為非流動資產。 2021年至2022年, CVS Health Corp. 的遞延所得稅負債有所下降,但隨後在2022年至2023年期間略有增加。

財務報表調整: 取消遞延稅

CVS Health Corp.、財務報表調整

百萬美元

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2023年12月31日 2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
調整總資產
總資產(調整前)
少: 非流動遞延所得稅資產,凈值
總資產(調整后)
負債總額調整
總負債(調整前)
少: 非流動遞延所得稅負債,凈值
總負債(調整后)
CVS Health股東權益總額調整
CVS Health股東權益總額(調整前)
少: 遞延所得稅資產(負債)凈額
CVS Health股東權益合計(調整后)
對CVS Health應占凈利潤的調整
歸屬於CVS Health的凈利潤(調整前)
更多: 遞延所得稅費用
歸屬於CVS Health的凈利潤(調整后)

根據報告: 10-K (報告日期: 2023-12-31), 10-K (報告日期: 2022-12-31), 10-K (報告日期: 2021-12-31), 10-K (報告日期: 2020-12-31), 10-K (報告日期: 2019-12-31).


CVS Health Corp.,財務數據:報告與調整后


調整后的財務比率: 取消遞延稅(摘要)

CVS Health Corp.,調整后的財務比率

Microsoft Excel
2023年12月31日 2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
淨獲利率
淨利率比率(未經調整)
淨利率比率(調整后)
總資產周轉率
總資產周轉率(未經調整)
總資產周轉率(調整后)
財務槓桿率
財務槓桿比率(未經調整)
財務槓桿比率(調整后)
股東權益比率回報率 (ROE)
股東權益回報率(未經調整)
股東權益回報率(調整后)
資產收益率 (ROA)
資產回報率(未經調整)
資產回報率(調整后)

根據報告: 10-K (報告日期: 2023-12-31), 10-K (報告日期: 2022-12-31), 10-K (報告日期: 2021-12-31), 10-K (報告日期: 2020-12-31), 10-K (報告日期: 2019-12-31).

財務比率 描述 公司簡介
淨利率比率(調整后) 盈利能力指標,計算方式為調整后的凈收入除以總收入。 2021年至2022年, CVS Health Corp. 的凈獲利率(經調整)有所惡化,但隨後有所改善,但未達到2021年的水準。
總資產周轉率(調整后) 活動比率的計算方式為總收入除以調整后的總資產。 2021年至2022年及2022年至2023年, CVS Health Corp. 的總資產周轉率(經調整)有所改善。
財務槓桿比率(調整后) 財務槓桿的衡量標準,計算方式為調整后的總資產除以調整后的總權益。
財務槓桿是公司通過使用債務可以實現普通股回報率比例變化的程度,該變化大於營業收入的給定比例變化。
2021年至2022年和2022年至2023年, CVS Health Corp. 的財務槓桿率(調整后)有所上升。
股東權益回報率(調整后) 盈利能力比率的計算方法是調整后凈收入除以調整后股東權益。 2021年至2022年, CVS Health Corp. 的股東權益回報率(經調整)有所下降,但隨後在2022年至2023年有所改善,超過了2021年的水準。
資產回報率(調整后) 調整后凈收入除以調整后總資產計算的盈利能力比率。 2021年至2022年, CVS Health Corp. 的資產回報率(經調整)有所下降,但隨後有所改善,但未達到2021年的水準。

CVS Health Corp.,財務比率:報告與調整后


淨利率比率(調整后)

Microsoft Excel
2023年12月31日 2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
調整前
部分財務數據 (百萬美元)
歸屬於CVS Health的凈利潤
來自客戶的收入
盈利能力比率
淨獲利率1
遞延所得稅調整後
部分財務數據 (百萬美元)
歸屬於CVS Health的調整后凈利潤
來自客戶的收入
盈利能力比率
淨利率比率(調整后)2

根據報告: 10-K (報告日期: 2023-12-31), 10-K (報告日期: 2022-12-31), 10-K (報告日期: 2021-12-31), 10-K (報告日期: 2020-12-31), 10-K (報告日期: 2019-12-31).

2023 計算

1 淨獲利率 = 100 × 歸屬於CVS Health的凈利潤 ÷ 來自客戶的收入
= 100 × ÷ =

2 淨利率比率(調整后) = 100 × 歸屬於CVS Health的調整后凈利潤 ÷ 來自客戶的收入
= 100 × ÷ =

盈利能力比率 描述 公司簡介
淨利率比率(調整后) 盈利能力指標,計算方式為調整后的凈收入除以總收入。 2021年至2022年, CVS Health Corp. 的凈獲利率(經調整)有所惡化,但隨後有所改善,但未達到2021年的水準。

總資產周轉率(調整后)

Microsoft Excel
2023年12月31日 2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
調整前
部分財務數據 (百萬美元)
來自客戶的收入
總資產
活動比率
總資產周轉率1
遞延所得稅調整後
部分財務數據 (百萬美元)
來自客戶的收入
調整后總資產
活動比率
總資產周轉率(調整后)2

根據報告: 10-K (報告日期: 2023-12-31), 10-K (報告日期: 2022-12-31), 10-K (報告日期: 2021-12-31), 10-K (報告日期: 2020-12-31), 10-K (報告日期: 2019-12-31).

2023 計算

1 總資產周轉率 = 來自客戶的收入 ÷ 總資產
= ÷ =

2 總資產周轉率(調整后) = 來自客戶的收入 ÷ 調整后總資產
= ÷ =

活動比率 描述 公司簡介
總資產周轉率(調整后) 活動比率的計算方式為總收入除以調整后的總資產。 2021年至2022年及2022年至2023年, CVS Health Corp. 的總資產周轉率(經調整)有所改善。

財務槓桿比率(調整后)

Microsoft Excel
2023年12月31日 2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
調整前
部分財務數據 (百萬美元)
總資產
CVS Health股東權益總額
償付能力比率
財務槓桿率1
遞延所得稅調整後
部分財務數據 (百萬美元)
調整后總資產
CVS Health調整后股東權益總額
償付能力比率
財務槓桿比率(調整后)2

根據報告: 10-K (報告日期: 2023-12-31), 10-K (報告日期: 2022-12-31), 10-K (報告日期: 2021-12-31), 10-K (報告日期: 2020-12-31), 10-K (報告日期: 2019-12-31).

2023 計算

1 財務槓桿率 = 總資產 ÷ CVS Health股東權益總額
= ÷ =

2 財務槓桿比率(調整后) = 調整后總資產 ÷ CVS Health調整后股東權益總額
= ÷ =

償付能力比率 描述 公司簡介
財務槓桿比率(調整后) 財務槓桿的衡量標準,計算方式為調整后的總資產除以調整后的總權益。
財務槓桿是公司通過使用債務可以實現普通股回報率比例變化的程度,該變化大於營業收入的給定比例變化。
2021年至2022年和2022年至2023年, CVS Health Corp. 的財務槓桿率(調整后)有所上升。

股東權益回報率 (ROE) (調整後)

Microsoft Excel
2023年12月31日 2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
調整前
部分財務數據 (百萬美元)
歸屬於CVS Health的凈利潤
CVS Health股東權益總額
盈利能力比率
ROE1
遞延所得稅調整後
部分財務數據 (百萬美元)
歸屬於CVS Health的調整后凈利潤
CVS Health調整后股東權益總額
盈利能力比率
股東權益回報率(調整后)2

根據報告: 10-K (報告日期: 2023-12-31), 10-K (報告日期: 2022-12-31), 10-K (報告日期: 2021-12-31), 10-K (報告日期: 2020-12-31), 10-K (報告日期: 2019-12-31).

2023 計算

1 ROE = 100 × 歸屬於CVS Health的凈利潤 ÷ CVS Health股東權益總額
= 100 × ÷ =

2 股東權益回報率(調整后) = 100 × 歸屬於CVS Health的調整后凈利潤 ÷ CVS Health調整后股東權益總額
= 100 × ÷ =

盈利能力比率 描述 公司簡介
股東權益回報率(調整后) 盈利能力比率的計算方法是調整后凈收入除以調整后股東權益。 2021年至2022年, CVS Health Corp. 的股東權益回報率(經調整)有所下降,但隨後在2022年至2023年有所改善,超過了2021年的水準。

資產回報率 (ROA) (調整後)

Microsoft Excel
2023年12月31日 2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
調整前
部分財務數據 (百萬美元)
歸屬於CVS Health的凈利潤
總資產
盈利能力比率
ROA1
遞延所得稅調整後
部分財務數據 (百萬美元)
歸屬於CVS Health的調整后凈利潤
調整后總資產
盈利能力比率
資產回報率(調整后)2

根據報告: 10-K (報告日期: 2023-12-31), 10-K (報告日期: 2022-12-31), 10-K (報告日期: 2021-12-31), 10-K (報告日期: 2020-12-31), 10-K (報告日期: 2019-12-31).

2023 計算

1 ROA = 100 × 歸屬於CVS Health的凈利潤 ÷ 總資產
= 100 × ÷ =

2 資產回報率(調整后) = 100 × 歸屬於CVS Health的調整后凈利潤 ÷ 調整后總資產
= 100 × ÷ =

盈利能力比率 描述 公司簡介
資產回報率(調整后) 調整后凈收入除以調整后總資產計算的盈利能力比率。 2021年至2022年, CVS Health Corp. 的資產回報率(經調整)有所下降,但隨後有所改善,但未達到2021年的水準。