流動性比率分析
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流動性比率（摘要）
CVS Health Corp.、流動性比率
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31).
- 當前流動性比率
- 該比率呈現波動趨勢，從2020年的0.91略降至2023年的0.86後，預計在2024年進一步下降至0.81，顯示公司在短期償債能力方面逐年略有下降，但仍維持在較為穩健的水準之上，表示流動資產對流動負債的覆蓋能力仍較為充分。
- 快速流動性比率
- 快速流動性比率持續呈現上升趨勢，從2020年的0.53提升至2022年的0.62，之後略為下降至2023年的0.59並預計2024年將降至0.56。這反映公司在剔除存貨之後的短期償債能力有所增強，表明其較為良好的即時支付能力，但在近期略有下降的跡象，需留意存貨變動或短期資產結構調整對此比率的影響。
- 現金流動性比率
- 此比率自2020年的0.18保持穩定，至2022年稍微上升至0.23，之後在2023年遽降至0.14，再於2024年進一步下降至0.13。該趨勢顯示公司現金及等同現金資產用於應付短期負債的比例逐年下降，反映公司短期內的現金償債能力呈現減弱，可能是由於資金運用或資產配置策略的調整所影響，值得持續觀察其現金流管理策略的變化與影響。
當前流動性比率
CVS Health Corp.、當前流動性比率計算、與基準測試的比較
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||
| 流動資產 | ||||||
| 流動負債 | ||||||
| 流動比率 | ||||||
| 當前流動性比率1 | ||||||
| 基準 | ||||||
| 當前流動性比率競爭 對手2 | ||||||
| Abbott Laboratories | ||||||
| Elevance Health Inc. | ||||||
| Intuitive Surgical Inc. | ||||||
| Medtronic PLC | ||||||
| UnitedHealth Group Inc. | ||||||
| 當前流動性比率扇形 | ||||||
| 醫療保健設備與服務 | ||||||
| 當前流動性比率工業 | ||||||
| 保健 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31).
1 2024 計算
當前流動性比率 = 流動資產 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
根據提供的資料顯示，CVS Health Corp. 的流動資產逐年增加，從2020年的約56369百萬美元增長至2024年的約68645百萬美元，反映出公司在短期資產方面呈現穩健成長的趨勢。
然而，流動負債亦呈現持續增加的趨勢，從2020年的約62017百萬美元升至2024年的約84609百萬美元。儘管公司的流動資產增加幅度大於負債，資產負債規模的擴張仍然值得注意，可能暗示公司在擴張或增加短期負債以支持營運或投資活動。
值得關注的是，當前流動性比率（Current Ratio）自2020年的0.91略微下降至2021年的0.88後，於2022年升至0.94，達到高點，之後逐年下滑，至2024年降至0.81。此趨勢顯示，公司短期償債能力逐步弱化，尤其是在2023年與2024年，流動性比率低於0.9，可能出現一定的流動性壓力。
綜合來看，CVS Health Corp. 在資產和負債方面持續擴張，短期流動性略有下降，這提示公司在保持營運資金的一致性方面需進行監控。若流動資產增長未能與負債同步，且流動性比率繼續降低，可能會影響其應付短期帳款與运营资金的能力。公司未來需留意流動性管理，以維持足夠的短期償債能力及經營彈性。
快速流動性比率
CVS Health Corp.、速動流動性比率計算、與基準測試的比較
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||
| 現金和現金等價物 | ||||||
| 投資 | ||||||
| 應收賬款，淨額 | ||||||
| 速動資產合計 | ||||||
| 流動負債 | ||||||
| 流動比率 | ||||||
| 快速流動性比率1 | ||||||
| 基準 | ||||||
| 快速流動性比率競爭 對手2 | ||||||
| Abbott Laboratories | ||||||
| Elevance Health Inc. | ||||||
| Intuitive Surgical Inc. | ||||||
| Medtronic PLC | ||||||
| UnitedHealth Group Inc. | ||||||
| 快速流動性比率扇形 | ||||||
| 醫療保健設備與服務 | ||||||
| 快速流動性比率工業 | ||||||
| 保健 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31).
1 2024 計算
快速流動性比率 = 速動資產合計 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
根據提供的財務資料，CVS Health Corp. 在2020年至2024年間呈現出一系列值得注意的趨勢。首先，速動資產合計由2020年的約32,596百萬美元逐步增加至2024年的約47,462百萬美元，顯示公司在此期間持有的流動性資產普遍增加。這一變化反映出公司可能提高了短期資金的準備，如現金及短期應收款，潛在增強了其應對短期財務義務的能力。 另一方面，流動負債亦在同期內由62,017百萬美元逐步上升至86,409百萬美元。儘管流動負債的增加幅度較速動資產更為顯著，但在一定程度上，公司保持了較為穩定的流動性比率，從2020年的0.53增加至2022年的0.62，之後略微下降至2024年的0.56。 快速流動性比率（即速動比率）由2020年的0.53逐年上升，至2022年達到0.62，隨後略有下降至2024年的0.56，整體上仍高於0.5，表明公司在短期償付能力方面具有一定的保障。此比率的波動或許反映出資產結構的調整或現金流管理策略的變動，但整體維持在合理的範圍內。 綜合來看，CVS Health Corp. 在這一期間內成功增加了其短期流動資產，並且即使流動負債持續增加，快速比率仍在相對健康的水平內，展現公司具備良好的短期償債能力。此外，速動資產的增加也意味著公司可能在加強流動性緩衝，以應對未來潛在的經濟變動或投資需求。整體而言，公司的短期資產負債結構趨於穩健，但仍值得監控負債增長對財務穩定性的長期影響。
現金流動性比率
CVS Health Corp.、現金流動性比率計算、與基準測試的比較
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||
| 現金和現金等價物 | ||||||
| 投資 | ||||||
| 現金資產總額 | ||||||
| 流動負債 | ||||||
| 流動比率 | ||||||
| 現金流動性比率1 | ||||||
| 基準 | ||||||
| 現金流動性比率競爭 對手2 | ||||||
| Abbott Laboratories | ||||||
| Elevance Health Inc. | ||||||
| Intuitive Surgical Inc. | ||||||
| Medtronic PLC | ||||||
| UnitedHealth Group Inc. | ||||||
| 現金流動性比率扇形 | ||||||
| 醫療保健設備與服務 | ||||||
| 現金流動性比率工業 | ||||||
| 保健 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31).
1 2024 計算
現金流動性比率 = 現金資產總額 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
- 現金資產總額
- 從2020年到2024年，CVS Health Corp.的現金資產總額經歷了一段波動。2020年為10,854百萬美元，逐步增加至2022年的15,723百萬美元，顯示公司在此期間增加了現金持有量。然而，在2023年銷帳後，數值降至11,455百萬美元，2024年略微降低至10,993百萬美元。其變動趨勢反映出在某些年份公司可能增加了現金緩衝，然後在後續年份進行了現金回籠或資金調整。總體來看，現金資產在此期間內呈現先升後降的趨勢，並未展現穩定的成長或下降。
- 流動負債
- 流動負債金額持續上升，從2020年的62,017百萬美元逐步增至2024年的84,609百萬美元。此增長表明公司短期負債結構在此期間擴大，可能是由於營運擴張或融資策略變化所致。這種持續的上升趨勢提示公司在流動性管理上面臨壓力，需留意負債的規模與短期償付能力之間的平衡。儘管如此，資料中未提供相關的資產負債比率或流動比率，只能由數據趨勢作出推測。
- 現金流動性比率
- 此比率反映公司用現金資產應付流動負債的能力。2020年和2021年均為0.18，顯示較為穩定的短期償債水平。2022年略升至0.23，表示公司短期償債能力相較前一年有所改善。然而，自2023年起比率下降至0.14，並進一步降低至2024年的0.13，顯示公司在近兩年裡的短期支付能力有所減弱。比率的變動可能與現金資產的變動以及流動負債的增加有關，且下降趨勢需引起重視，以確保短期支付的安全性。