短期活動比率分析
短期活動比率（摘要）
Eli Lilly & Co.、短期活動比率
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31).
從以上財務比率及天數資料可以觀察到多項趨勢與動態變化，為分析企業營運效率與資金管理提供一定的依據。
- 存貨周轉率
- 存貨周轉率整體呈現波動下降的趨勢，從2021年高點1.88逐步降低至2024年的1.11。這可能反映出存貨周轉速度放慢，進而提示存貨管理可能變得較為保守或存貨積存量增加，潛在影響營運效率。
- 應收帳款周轉率
- 該指標由2020年的4.18小幅增加至2021年的4.24，之後略有下降至2022年的4.14，但在2024年又回升至4.09，整體呈現較為穩定的趨勢，顯示公司在收款效率方面保持一定的穩定性，未顯示明顯惡化或改善的劇烈變化。
- 應付帳款周轉率
- 呈現較大幅度的波動，從2020年的3.41升高至2021年的4.38，之後回落至2024年的2.61。此趨勢可能反映公司在應付帳款的管理上有調整，可能延長付款期限或受到銀行信用條件變動的影響，影響應付帳款的周轉速度。
- 營運資金周轉率
- 2020年至2021年間顯著提升，從4.93升至8.33，進而在2022年大幅增加至31.84，之後資料中缺少2023年的數據，但2024年又回降至10.32。此趨勢顯示在某一段期間內，公司在資金管理上大幅提高了效率，但後續似乎又放慢，可能反映資金運用策略的改變或營運環境的調整。
- 庫存周轉天數
- 由2020年的265天下降到2021年的194天，顯示庫存周轉效率提升，但隨後又回升至2024年的329天。長期趨勢表明，企業在庫存管理上經歷一段改善後逐漸變得較為保守或存貨積存增加，可能受到產業特性或供應鏈變動的影響。
- 應收帳款周轉天數
- 在2020年為87天，後面兩年維持在86至88天之間，2023年伸長至97天，2024年略回落到89天。整體來看，公司催收週期較為穩定，短期內有略微延長的跡象，反映出收款周期有所變化，但幅度有限。
- 作週期
- 由352天縮減至2021年的280天，然後逐步增加至2024年的418天，展現出營運週期逐漸延長的趨勢，表示公司資金在生產、銷售到現金回收所需時間逐漸拉長，可能與存貨與應收帳款管理的變化相關。
- 應付帳款周轉天數
- 由107天延長至2024年的140天，顯示公司延長付款期限，以維持較長的應付帳款週期，這可能是公司為資金管理伸長支付期間，或反映供應鏈議價能力的變化。
- 現金換算週期
- 從2020年的245天逐步增加至278天，顯示公司將營收轉換為現金所需的時間持續拉長，整體資金周轉速度趨緩，可能受到存貨、應收帳款和作週期延長的共同影響。
綜合上述分析，Eli Lilly & Co.在過去幾年間顯示出營運效率的變化趨勢。在存貨、營運週期及現金換算週期均有延長跡象，表明公司資金和庫存週轉速度放緩，可能受到產業結構調整或供應鏈條件變動的影響。應付帳款週期的延長則有助於緩解短期現金流壓力，但整體來說，公司在資金週轉效率上呈現出逐步放慢的趨勢，值得進一步關注其背後的經營策略與市場環境的變化。
換手率
平均天數比率
存貨周轉率
Eli Lilly & Co.、存貨周轉率計算、與基準測試的比較
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (以千美元計) | ||||||
| 銷售成本 | 8,418,300) | 7,082,200) | 6,629,800) | 7,312,800) | 5,483,300) | |
| 庫存 | 7,589,200) | 5,772,800) | 4,309,700) | 3,886,000) | 3,980,300) | |
| 短期活動比率 | ||||||
| 存貨周轉率1 | 1.11 | 1.23 | 1.54 | 1.88 | 1.38 | |
| 基準 | ||||||
| 存貨周轉率競爭 對手2 | ||||||
| AbbVie Inc. | 4.04 | 4.98 | 4.87 | 5.58 | 4.65 | |
| Amgen Inc. | 1.84 | 0.89 | 1.30 | 1.58 | 1.58 | |
| Bristol-Myers Squibb Co. | 5.46 | 4.02 | 4.33 | 4.74 | 5.68 | |
| Danaher Corp. | 4.15 | 3.80 | 4.03 | 4.16 | 4.28 | |
| Gilead Sciences Inc. | 3.66 | 3.64 | 3.75 | 4.08 | 2.72 | |
| Johnson & Johnson | 2.21 | 2.37 | 2.49 | 2.87 | 3.04 | |
| Merck & Co. Inc. | 2.49 | 2.54 | 2.95 | 2.29 | 2.45 | |
| Pfizer Inc. | 1.65 | 2.45 | 3.82 | 3.40 | 1.08 | |
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | 0.64 | 0.70 | 0.65 | 1.25 | 0.58 | |
| Thermo Fisher Scientific Inc. | 5.06 | 5.06 | 4.60 | 3.88 | 4.02 | |
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | 1.27 | 1.71 | 2.35 | 2.56 | 2.62 | |
| 存貨周轉率扇形 | ||||||
| 製藥、生物技術和生命科學 | 2.46 | 2.55 | 3.06 | 3.11 | 2.63 | |
| 存貨周轉率工業 | ||||||
| 保健 | 7.56 | 7.36 | 7.85 | 7.90 | 6.97 | |
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31).
1 2024 計算
存貨周轉率 = 銷售成本 ÷ 庫存
= 8,418,300 ÷ 7,589,200 = 1.11
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
根據所提供的財務資料，Eli Lilly & Co. 在五個年度期間中展現了以下幾個重要的趨勢與變化：
- 銷售成本
- 銷售成本在2020年至2024年間呈現出持續上升的趨勢，從約5,483,300千美元增加到8,418,300千美元。特別是2021年顯著增加，之後在2022年略有下降，但2023年又重新攀升至較高水平，並於2024年進一步提高，反映出公司銷售規模擴大的同時，也伴隨著成本的同步提升。
- 庫存
- 庫存金額在五年間展現了較為明顯的增長，從2020年的約3,980,300千美元增至2024年的約7,589,200千美元。庫存的持續增加表明公司在產品存貨方面積累較多，可能為滿足銷售需求或應對供應鏈調整做出準備，但同時也可能影響流動性與營運效率。
- 存貨周轉率
- 存貨周轉率則顯示逐步下降的趨勢，從2020年的1.38，下降到2024年的1.11。這一變化表示公司存貨轉換為銷售的速度逐年放緩，可能是由於庫存積累過多、銷售速度放緩或庫存管理策略調整所導致。存貨周轉率的下降可能影響營運資金的效率與盈利能力，需密切追蹤和評估其原因與未來走向。
應收賬款周轉率
Eli Lilly & Co.、應收賬款周轉率計算、與基準測試的比較
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (以千美元計) | ||||||
| 收入 | 45,042,700) | 34,124,100) | 28,541,400) | 28,318,400) | 24,539,800) | |
| 應收賬款，扣除備抵金 | 11,005,700) | 9,090,500) | 6,896,000) | 6,672,800) | 5,875,300) | |
| 短期活動比率 | ||||||
| 應收賬款周轉率1 | 4.09 | 3.75 | 4.14 | 4.24 | 4.18 | |
| 基準 | ||||||
| 應收賬款周轉率競爭 對手2 | ||||||
| AbbVie Inc. | 5.16 | 4.87 | 5.16 | 5.63 | 5.19 | |
| Amgen Inc. | 4.72 | 3.70 | 4.46 | 4.96 | 5.36 | |
| Bristol-Myers Squibb Co. | 5.19 | 4.93 | 5.48 | 5.65 | 5.72 | |
| Danaher Corp. | 6.75 | 6.09 | 6.40 | 6.36 | 5.51 | |
| Gilead Sciences Inc. | 6.47 | 5.78 | 5.65 | 6.01 | 4.98 | |
| Johnson & Johnson | 5.98 | 5.73 | 5.88 | 6.14 | 6.08 | |
| Merck & Co. Inc. | 6.24 | 5.81 | 6.27 | 5.28 | 6.11 | |
| Pfizer Inc. | 5.55 | 5.33 | 9.24 | 7.16 | 5.38 | |
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | 2.29 | 2.31 | 2.28 | 2.66 | 2.07 | |
| Thermo Fisher Scientific Inc. | 5.23 | 5.21 | 5.53 | 4.92 | 5.61 | |
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | 6.85 | 6.31 | 6.19 | 6.66 | 7.01 | |
| 應收賬款周轉率扇形 | ||||||
| 製藥、生物技術和生命科學 | 5.26 | 4.96 | 5.76 | 5.54 | 5.34 | |
| 應收賬款周轉率工業 | ||||||
| 保健 | 7.97 | 7.66 | 8.22 | 8.00 | 7.88 | |
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31).
1 2024 計算
應收賬款周轉率 = 收入 ÷ 應收賬款，扣除備抵金
= 45,042,700 ÷ 11,005,700 = 4.09
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
根據資料顯示，Eli Lilly & Co.在2020年至2024年間的營收呈現持續成長趨勢。從2020年的約24,539,800千美元增加到2024年的約45,042,700千美元，整體增幅超過一倍，顯示公司在這段期間內的市場拓展或銷售表現強勁。
應收帳款（扣除備抵金）的變化亦與營收增長相匹配，自2020年的約5,875,300千美元增至2024年的約11,005,700千美元，反映出公司雖然應收帳款總額在增加，但增長幅度較營收略為緩慢，可能表示應收款管理較為有效或收款效率有所提升。
應收帳款周轉率在2020年至2024年間的波動較為明顯，最低點出現在2023年（3.75），而在其他年份則較為穩定，維持約4左右。此指標的變動暗示公司在不同年份的收款效率略有起伏，2023年期間的周轉率降低，可能反映該年度內收款速度較慢或銷售組合的變動。
整體而言，Eli Lilly & Co.展現出穩健的營收成長與不斷改善的應收帳款收款效率。儘管應收帳款的絕對數額持續增加，但周轉率的波動提示公司需持續關注應收帳款管理策略，以確保資金的流動性與運營效率得以維持。未來若能在提升收款速度上取得進一步改善，將有助於公司整體的財務健康與資金運作的優化。
應付賬款周轉率
Eli Lilly & Co.、應付賬款周轉率計算、與基準測試的比較
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (以千美元計) | ||||||
| 銷售成本 | 8,418,300) | 7,082,200) | 6,629,800) | 7,312,800) | 5,483,300) | |
| 應付帳款 | 3,228,600) | 2,598,800) | 1,930,600) | 1,670,600) | 1,606,700) | |
| 短期活動比率 | ||||||
| 應付賬款周轉率1 | 2.61 | 2.73 | 3.43 | 4.38 | 3.41 | |
| 基準 | ||||||
| 應付賬款周轉率競爭 對手2 | ||||||
| AbbVie Inc. | 5.74 | 5.54 | 5.94 | 6.05 | 6.76 | |
| Amgen Inc. | 6.74 | 5.32 | 4.08 | 4.72 | 4.33 | |
| Bristol-Myers Squibb Co. | 3.88 | 3.28 | 3.33 | 3.37 | 4.34 | |
| Danaher Corp. | 5.52 | 5.58 | 5.45 | 4.48 | 4.79 | |
| Gilead Sciences Inc. | 7.50 | 11.81 | 6.25 | 9.36 | 5.42 | |
| Johnson & Johnson | 2.66 | 2.76 | 2.66 | 2.70 | 2.99 | |
| Merck & Co. Inc. | 3.72 | 4.11 | 4.08 | 2.96 | 3.37 | |
| Pfizer Inc. | 3.17 | 3.72 | 5.04 | 5.53 | 2.02 | |
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | 2.50 | 2.99 | 2.65 | 4.32 | 2.36 | |
| Thermo Fisher Scientific Inc. | 8.18 | 8.97 | 7.67 | 6.83 | 7.45 | |
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | 3.71 | 3.46 | 3.55 | 4.64 | 4.75 | |
| 應付賬款周轉率扇形 | ||||||
| 製藥、生物技術和生命科學 | 4.08 | 4.25 | 4.28 | 4.23 | 3.86 | |
| 應付賬款周轉率工業 | ||||||
| 保健 | 6.10 | 5.97 | 5.79 | 5.84 | 5.57 | |
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31).
1 2024 計算
應付賬款周轉率 = 銷售成本 ÷ 應付帳款
= 8,418,300 ÷ 3,228,600 = 2.61
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
根據提供的財務資料，首先可以觀察到公司2020年至2024年間的銷售成本呈現逐年增加的趨勢，從約5.48億美元增加到約8.42億美元，顯示出公司銷售相關的成本規模持續擴大。該增長不一定反映利潤情況，但表明公司銷售規模有顯著成長。
在應付帳款方面，也可看到從約1.61億美元上升至約3.23億美元的趨勢，顯示公司在擴展營運的同時，應付帳款的規模亦相應增加。
應付賬款周轉率方面，則顯示出較為波動的變化。2020年的比率為3.41，2021年提升至4.38，代表公司在該年度內應付帳款的周轉效率較高，應付帳款的支付速度較快。但從2021年到2023年，該比率逐步下降至2.73，進一步降低至2.61（2024年），暗示公司在較近年內的應付帳款周轉速度有所放慢。此一趨勢可能反映公司在收款或與供應商議價策略上有所調整，或是資金管理策略的變化。
整體來看，公司在財務規模方面呈持續擴張，特別是在銷售成本和應付帳款等相關項目上反映出營運規模的擴大。然而，應付賬款周轉率的下降提示公司在支付應付帳款方面的週轉速度放緩，可能受到現金流管理策略變動或外部經濟條件影響。管理層應持續監控該比率的變化，以 ensure 流動性與供應鏈的穩定運作。
營運資金周轉率
Eli Lilly & Co.、營運資金周轉率計算、與基準測試的比較
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (以千美元計) | ||||||
| 流動資產 | 32,739,700) | 25,727,000) | 18,034,500) | 18,452,400) | 17,462,100) | |
| 少： 流動負債 | 28,376,600) | 27,293,200) | 17,138,200) | 15,052,700) | 12,481,600) | |
| 營運資金 | 4,363,100) | (1,566,200) | 896,300) | 3,399,700) | 4,980,500) | |
| 收入 | 45,042,700) | 34,124,100) | 28,541,400) | 28,318,400) | 24,539,800) | |
| 短期活動比率 | ||||||
| 營運資金周轉率1 | 10.32 | — | 31.84 | 8.33 | 4.93 | |
| 基準 | ||||||
| 營運資金周轉率競爭 對手2 | ||||||
| AbbVie Inc. | — | — | — | — | — | |
| Amgen Inc. | 5.40 | 2.25 | 3.82 | 3.37 | 2.55 | |
| Bristol-Myers Squibb Co. | 7.79 | 4.60 | 8.30 | 3.95 | 3.72 | |
| Danaher Corp. | 8.85 | 4.22 | 4.20 | 8.40 | 3.48 | |
| Gilead Sciences Inc. | 3.99 | 5.61 | 8.42 | 8.54 | 5.30 | |
| Johnson & Johnson | 15.94 | 11.81 | — | 5.95 | 9.44 | |
| Merck & Co. Inc. | 6.19 | 9.29 | 5.16 | 7.62 | 109.83 | |
| Pfizer Inc. | 8.64 | — | 11.09 | 4.83 | 4.67 | |
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | 0.97 | 0.82 | 0.96 | 1.59 | 1.20 | |
| Thermo Fisher Scientific Inc. | 4.87 | 4.05 | 5.46 | 5.87 | 2.76 | |
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | 1.83 | 0.93 | 0.85 | 1.02 | 0.99 | |
| 營運資金周轉率扇形 | ||||||
| 製藥、生物技術和生命科學 | 7.86 | 6.68 | 7.25 | 5.87 | 5.34 | |
| 營運資金周轉率工業 | ||||||
| 保健 | 12.35 | 10.99 | 11.30 | 8.57 | 8.40 | |
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31).
1 2024 計算
營運資金周轉率 = 收入 ÷ 營運資金
= 45,042,700 ÷ 4,363,100 = 10.32
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
分析顯示，Eli Lilly & Co. 在2020年至2024年間的財務數據經歷了顯著變化。首先，營運資金的走向較為波動。2020年時，營運資金為4,980,500千美元，之後呈現波動下降，2021年降低至3,399,700千美元，接著在2022年上升至896,300千美元，但於2023年出現大幅衰退，降至-1,566,200千美元，顯示營運資金出現短暫的不足或資金緊張的狀況，隨後在2024年又大幅回升至4,363,100千美元，反映出公司在經營資金管理上經歷了較大幅度的調整或改善。
另一方面，公司的營收持續穩步成長。2020年時營收為24,539,800千美元，逐年增加，2021年提升至28,318,400千美元，2022年略微增加至28,541,400千美元，並在2023年和2024年分別達到34,124,100千美元與45,042,700千美元。這一系列數據顯示公司營收呈現穩定且快速的增長趨勢，2024年較2020年增长了近雙倍，反映了公司業務規模的擴張和市場需求的提升。
營運資金周轉率的變動則較為明顯。2020年此比率為4.93，2021年大幅提升至8.33，顯示公司在該年度的營運效率顯著提升，能更有效地利用營運資金。2022年該比率進一步猛增至31.84，顯示營運資金利用效率持續改善。不過，2023年數據缺失，無法判斷其變化趨勢，但2024年該比率下降至10.32，顯示營運效率較2022年有所回落，但仍高於2020年水平，整體反映出公司在獲取營運資金的管理上經歷了一段快速提升的階段，之後略有回調，仍維持較高的營運效率。
庫存周轉天數
Eli Lilly & Co.、庫存周轉天數計算、與基準測試的比較
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 | ||||||
| 存貨周轉率 | 1.11 | 1.23 | 1.54 | 1.88 | 1.38 | |
| 短期活動比率 (天數) | ||||||
| 庫存周轉天數1 | 329 | 298 | 237 | 194 | 265 | |
| 基準 (天數) | ||||||
| 庫存周轉天數競爭 對手2 | ||||||
| AbbVie Inc. | 90 | 73 | 75 | 65 | 79 | |
| Amgen Inc. | 199 | 411 | 281 | 231 | 231 | |
| Bristol-Myers Squibb Co. | 67 | 91 | 84 | 77 | 64 | |
| Danaher Corp. | 88 | 96 | 91 | 88 | 85 | |
| Gilead Sciences Inc. | 100 | 100 | 97 | 89 | 134 | |
| Johnson & Johnson | 165 | 154 | 147 | 127 | 120 | |
| Merck & Co. Inc. | 147 | 144 | 124 | 159 | 149 | |
| Pfizer Inc. | 222 | 149 | 95 | 107 | 338 | |
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | 572 | 519 | 562 | 292 | 625 | |
| Thermo Fisher Scientific Inc. | 72 | 72 | 79 | 94 | 91 | |
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | 287 | 214 | 156 | 143 | 139 | |
| 庫存周轉天數扇形 | ||||||
| 製藥、生物技術和生命科學 | 149 | 143 | 119 | 117 | 139 | |
| 庫存周轉天數工業 | ||||||
| 保健 | 48 | 50 | 46 | 46 | 52 | |
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31).
1 2024 計算
庫存周轉天數 = 365 ÷ 存貨周轉率
= 365 ÷ 1.11 = 329
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
根據所提供的財務比率資料，可以觀察到針對 Eli Lilly & Co. 在存貨管理與營運效率方面的變化趨勢。首先，存貨周轉率在2020年至2024年間持續呈現下降的趨勢，從1.88降低至1.11，顯示公司存貨的周轉速度逐年減慢。這一趨勢可能反映出存貨流轉效率的降低，或是公司存貨水平的增加，導致存貨待銷時間延長。
相關的庫存周轉天數則呈現相反走勢，從2020年的約265天逐步增加到2024年的約329天。這說明公司存貨平均持有天數逐年延長，與存貨周轉率下降形成一致的趨勢。存貨滯留時間的延長，可能會增加存貨持有與管理成本，並影響公司的營運資金效率。
綜合來看，近年來 Eli Lilly & Co. 的存貨周轉頻率降低與存貨持有時間延長，可能提示公司在存貨管理策略上有調整的必要，或是面對市場需求變動所導致的存貨積壓問題。公司或需評估存貨預測與庫存控制策略，以提升整體營運效率，並降低持有成本。
應收賬款周轉天數
Eli Lilly & Co.、應收賬款周轉天數計算、與基準測試的比較
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 | ||||||
| 應收賬款周轉率 | 4.09 | 3.75 | 4.14 | 4.24 | 4.18 | |
| 短期活動比率 (天數) | ||||||
| 應收賬款周轉天數1 | 89 | 97 | 88 | 86 | 87 | |
| 基準 (天數) | ||||||
| 應收賬款周轉天數競爭 對手2 | ||||||
| AbbVie Inc. | 71 | 75 | 71 | 65 | 70 | |
| Amgen Inc. | 77 | 99 | 82 | 74 | 68 | |
| Bristol-Myers Squibb Co. | 70 | 74 | 67 | 65 | 64 | |
| Danaher Corp. | 54 | 60 | 57 | 57 | 66 | |
| Gilead Sciences Inc. | 56 | 63 | 65 | 61 | 73 | |
| Johnson & Johnson | 61 | 64 | 62 | 59 | 60 | |
| Merck & Co. Inc. | 58 | 63 | 58 | 69 | 60 | |
| Pfizer Inc. | 66 | 69 | 40 | 51 | 68 | |
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | 160 | 158 | 160 | 137 | 177 | |
| Thermo Fisher Scientific Inc. | 70 | 70 | 66 | 74 | 65 | |
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | 53 | 58 | 59 | 55 | 52 | |
| 應收賬款周轉天數扇形 | ||||||
| 製藥、生物技術和生命科學 | 69 | 74 | 63 | 66 | 68 | |
| 應收賬款周轉天數工業 | ||||||
| 保健 | 46 | 48 | 44 | 46 | 46 | |
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31).
1 2024 計算
應收賬款周轉天數 = 365 ÷ 應收賬款周轉率
= 365 ÷ 4.09 = 89
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
根據提供的財務比率資料，Eli Lilly & Co.在應收帳款管理方面呈現出相對穩定的趨勢。應收賬款周轉率在2020年至2024年間，經歷一定程度的波動，但整體保持於4.09至4.24的範圍內。2021年達到最高點4.24，随后於2022年略為下降至4.14，並於2023年降至3.75，之後在2024年回升至4.09，顯示公司在應收帳款的回收效率上有一定的波動但整體維持較高水平。
在應收帳款周轉天數方面，數據呈現較為明顯的變化趨勢。2020年至2022年，天數基本維持在86到88天之間，反映出公司收款週期相對穩定。2023年，應收帳款周轉天數增加至97天，顯示收款時間延長，可能暗示客戶信用狀況變差或收款政策調整。2024年，天數稍微回落至89天，略高於前幾年的水平，但仍反映出收款週期較2022年略為延長的狀況。
綜合分析，Eli Lilly & Co.在過去數年內的應收帳款周轉率與天數皆經歷了一定程度的波動，但整體而言，公司的應收帳款流動性在穩定範圍內具有一定的韌性。特別是應收帳款周轉率的回升以及天數的降低，暗示公司在收款管理上有一定的改善傾向。然而，2023年的收款週期延長值得持續監測，以評估其是否為短期波動或反映長期變化的趨勢。整體而言，該指標呈現出公司收款管理較為穩健，但應密切關注相關動態以維持良好的資金流動性。
作週期
Eli Lilly & Co.、作週期計算、與基準測試的比較
天數
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 | ||||||
| 庫存周轉天數 | 329 | 298 | 237 | 194 | 265 | |
| 應收賬款周轉天數 | 89 | 97 | 88 | 86 | 87 | |
| 短期活動比率 | ||||||
| 作週期1 | 418 | 395 | 325 | 280 | 352 | |
| 基準 | ||||||
| 作週期競爭 對手2 | ||||||
| AbbVie Inc. | 161 | 148 | 146 | 130 | 149 | |
| Amgen Inc. | 276 | 510 | 363 | 305 | 299 | |
| Bristol-Myers Squibb Co. | 137 | 165 | 151 | 142 | 128 | |
| Danaher Corp. | 142 | 156 | 148 | 145 | 151 | |
| Gilead Sciences Inc. | 156 | 163 | 162 | 150 | 207 | |
| Johnson & Johnson | 226 | 218 | 209 | 186 | 180 | |
| Merck & Co. Inc. | 205 | 207 | 182 | 228 | 209 | |
| Pfizer Inc. | 288 | 218 | 135 | 158 | 406 | |
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | 732 | 677 | 722 | 429 | 802 | |
| Thermo Fisher Scientific Inc. | 142 | 142 | 145 | 168 | 156 | |
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | 340 | 272 | 215 | 198 | 191 | |
| 作週期扇形 | ||||||
| 製藥、生物技術和生命科學 | 218 | 217 | 182 | 183 | 207 | |
| 作週期工業 | ||||||
| 保健 | 94 | 98 | 90 | 92 | 98 | |
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31).
1 2024 計算
作週期 = 庫存周轉天數 + 應收賬款周轉天數
= 329 + 89 = 418
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
- 庫存周轉天數
- 從2020年至2024年的數據顯示，庫存周轉天數經歷了一個明顯的上升趨勢，尤其在2024年達到最高的329天。這代表公司庫存的周轉速度逐步放慢，可能反映出庫存積壓或銷售速度下降的狀況。2020年265天較2021年下降至194天，顯示2021年庫存管理較為有效，但隨後逐年增加，至2024年的數值為最高點，顯示庫存管理趨於保守或庫存累積。
- 應收賬款周轉天數
- 應收賬款天數在2020至2024年之間變動較小，波動範圍較窄，從87天略微下降至86天，然後又升至97天，最後又減少至89天。整體而言，這顯示公司應收帳款的回收效率較為穩定，但在2023年有所增加，可能反映出信用政策的放寬或應收帳款回收速度的放緩。整體而言，公司在應收賬款管理上保持一定的穩定性，未展現明顯改善或惡化的趨勢。
- 作週期
- 作週期指的是從原料采購到完成銷售的平均時間範圍。數據中，作週期在2020年為352天，隨後在2021年顯著縮短至280天，顯示供應鏈或生產流程效率有所提升。然而，至2022年，又回升至325天，並在2023年底達到395天，至2024年底進一步增加到418天，呈現持續延長的趨勢。此趨勢可能反映出供應鏈或生產流程的延誤，或是策略性地將某些生產或配送流程拉長，以應對市場變動或管理調整。整體來看，作週期的逐年延長表明公司整體的供應鏈運作速度有所放慢，可能影響商品交貨時間與營運效率。
應付賬款周轉天數
Eli Lilly & Co.、應付賬款周轉天數計算、與基準測試的比較
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 | ||||||
| 應付賬款周轉率 | 2.61 | 2.73 | 3.43 | 4.38 | 3.41 | |
| 短期活動比率 (天數) | ||||||
| 應付賬款周轉天數1 | 140 | 134 | 106 | 83 | 107 | |
| 基準 (天數) | ||||||
| 應付賬款周轉天數競爭 對手2 | ||||||
| AbbVie Inc. | 64 | 66 | 61 | 60 | 54 | |
| Amgen Inc. | 54 | 69 | 90 | 77 | 84 | |
| Bristol-Myers Squibb Co. | 94 | 111 | 109 | 108 | 84 | |
| Danaher Corp. | 66 | 65 | 67 | 82 | 76 | |
| Gilead Sciences Inc. | 49 | 31 | 58 | 39 | 67 | |
| Johnson & Johnson | 137 | 132 | 137 | 135 | 122 | |
| Merck & Co. Inc. | 98 | 89 | 89 | 123 | 108 | |
| Pfizer Inc. | 115 | 98 | 72 | 66 | 181 | |
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | 146 | 122 | 138 | 84 | 155 | |
| Thermo Fisher Scientific Inc. | 45 | 41 | 48 | 53 | 49 | |
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | 98 | 106 | 103 | 79 | 77 | |
| 應付賬款周轉天數扇形 | ||||||
| 製藥、生物技術和生命科學 | 90 | 86 | 85 | 86 | 95 | |
| 應付賬款周轉天數工業 | ||||||
| 保健 | 60 | 61 | 63 | 63 | 66 | |
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31).
1 2024 計算
應付賬款周轉天數 = 365 ÷ 應付賬款周轉率
= 365 ÷ 2.61 = 140
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
根據提供的財務資料，Eli Lilly & Co. 的應付賬款周轉率呈現出一定的波動趨勢。在2020年至2022年間，該比率相對穩定，分別為3.41、4.38與3.43，顯示公司在應付賬款管理方面維持了一定的效率。然而，進入2023年後，該比率下降至2.73，並於2024年進一步降低至2.61，反映出公司在較近期的期間內，較少次數進行應付賬款周轉，可能意味著付款周期變長或財務策略有所調整。
關於應付賬款周轉天數，則與周轉率呈現相反的變化趨勢。2020年至2022年，天數基本在83至107天之間，呈現較為穩定的特徵。2023年，天數明顯增加至134天，並於2024年進一步延長至140天，顯示公司在應付賬款結算方面的時間延長，與周轉率下降的趨勢一致。這種延長的支付期限可能是公司為了改善現金流或協商更有利的支付條件所採取的策略，亦可能反映出在經濟環境或供應鏈管理方面的調整。
- 整體分析
- 過去三年內，公司應付賬款的周轉速度明顯放緩，伴隨著支付天數的增加。這可能對公司短期資金流動性產生一定影響，需進一步關注其資金運作情況及與供應商的債務管理策略。公司在管理營運資金方面呈現出調整的跡象，未來若想保持平衡，需綜合考慮支付條件與資金成本之間的關係。
現金換算週期
Eli Lilly & Co.、現金轉換週期計算、與基準測試的比較
天數
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 | ||||||
| 庫存周轉天數 | 329 | 298 | 237 | 194 | 265 | |
| 應收賬款周轉天數 | 89 | 97 | 88 | 86 | 87 | |
| 應付賬款周轉天數 | 140 | 134 | 106 | 83 | 107 | |
| 短期活動比率 | ||||||
| 現金換算週期1 | 278 | 261 | 219 | 197 | 245 | |
| 基準 | ||||||
| 現金換算週期競爭 對手2 | ||||||
| AbbVie Inc. | 97 | 82 | 85 | 70 | 95 | |
| Amgen Inc. | 222 | 441 | 273 | 228 | 215 | |
| Bristol-Myers Squibb Co. | 43 | 54 | 42 | 34 | 44 | |
| Danaher Corp. | 76 | 91 | 81 | 63 | 75 | |
| Gilead Sciences Inc. | 107 | 132 | 104 | 111 | 140 | |
| Johnson & Johnson | 89 | 86 | 72 | 51 | 58 | |
| Merck & Co. Inc. | 107 | 118 | 93 | 105 | 101 | |
| Pfizer Inc. | 173 | 120 | 63 | 92 | 225 | |
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | 586 | 555 | 584 | 345 | 647 | |
| Thermo Fisher Scientific Inc. | 97 | 101 | 97 | 115 | 107 | |
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | 242 | 166 | 112 | 119 | 114 | |
| 現金換算週期扇形 | ||||||
| 製藥、生物技術和生命科學 | 128 | 131 | 97 | 97 | 112 | |
| 現金換算週期工業 | ||||||
| 保健 | 34 | 37 | 27 | 29 | 32 | |
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31).
1 2024 計算
現金換算週期 = 庫存周轉天數 + 應收賬款周轉天數 – 應付賬款周轉天數
= 329 + 89 – 140 = 278
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
- 庫存周轉天數
- 從資料中可以觀察到， Eli Lilly & Co. 的庫存周轉天數在2020年至2021年間有明顯的下降，從265天降低至194天，顯示庫存管理較為高效。然而，從2021年起，該數字呈現逐步上升的趨勢，2022年回升至237天，2023年更增至298天，並在2024年進一步攀升至329天，反映庫存持有時間逐步延長，可能受到市場需求變動或存貨管理策略調整的影響。
- 應收賬款周轉天數
- 在應收賬款周轉天數方面，數據較為穩定，2020年到2022年基本持平，約87至88天之間，顯示公司收款週期較為穩定且管理得宜。然而，2023年略有上升至97天，2024年略降至89天，尚在較為穩定的範圍內，說明應收帳款管理的整體效率並未出現大幅波動。
- 應付賬款周轉天數
- 應付賬款周轉天數展現出逐步上升的趨勢，2020年為107天，2021年下降至83天，然後在2022年回升到106天，之後經歷加速延長，2023年達到134天，2024年進一步延長至140天。這表明公司正在延長支付供應商款項的時間，可能反映與供應商協商延長付款期限的策略，或其現金流管理偏向延後支付。
- 現金換算週期
- 公司現金換算週期呈現出整體上升的趨勢，從2020年的245天逐步增加到2024年的278天。期間內，數據經歷一定波動，尤其是在2021年降至197天後，隨後逐步上升。這一趨勢暗示公司在現金流轉方面的時間偏長，可能受到庫存持有時間延長和應付賬款延長的雙重影響，反映出公司資金運作週期逐步拉長，或是資金週轉效率有所降低。