資產負債表結構:負債和股東權益
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根據報告: 10-K (報告日期: 2024-12-31), 10-K (報告日期: 2023-12-31), 10-K (報告日期: 2022-12-31), 10-K (報告日期: 2021-12-31), 10-K (報告日期: 2020-12-31).
從資料中可以觀察到,Lockheed Martin Corp.在過去五年的財務狀況顯示出多項趨勢與變化,值得詳細分析。
- 負債結構變動
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總負債在比例上逐年增加,從2020年的88.09%升高至2024年的88.61%,顯示公司在此期間積累了較多的負債,特別是在長期債務部分,比例由2020年的23.01%升至2024年的35.29%,表明公司 may 增加長期借款來支持資本支出或其他投資需求。
流動負債占比則由27.48%逐步上升至34.92%,並在2024年達到峰值,顯示短期負債的比重亦在增加,可能反映流動性管理或營運資金的變化需求。此外,合同責任比例亦隨時間上升,顯示公司面對較多的未來合約義務。
- 股東權益與留存收益
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股東權益占比由2020年的11.86%增加至2021年的21.54%,之後又逐年下降至2024年的11.39%。
特別值得注意的是,留存收益逐年下降,從2020年的42.67%到2024年的26.16%,顯示公司累積的已保留盈餘資本逐漸縮減,可能因股利分配或盈餘減少所致。
累計其他綜合損失長期處於負值,且雖然在2020年及2021年較為嚴重,後續略有改善,但仍保持負面,反映出公司資產重估、外幣折算或其他綜合損失因素的持續影響。
- 負債配比與組成
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應付帳款的佔比從1.74%下降到2021年最低的1.53%,之後逐漸回升並穩定,顯示公司在管理供應商和短期負債的策略上較為穩健。
薪金、福利及工資稅的比例略微下降,並保持在5.62%至6.24%之間,顯示公司對員工成本及相關稅務的控制較為穩定。
合同責任比例逐步提高,說明公司面對長遠合約義務的增加,可能反映其業務合約的逐年擴展或預期未來收入來源的增長。
- 特殊負債項目
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應付長期債務的當期部分比例波動較大,短暫升高後略微下降,反映公司在處理短期到期債務安排上的靈活性,但整體比例較為穩定或略有上升。
應計養恤金負債比例則顯著下降,從2020年的25.39%至2024年的8.61%,可能是由於公司調整退休金計劃或相關負債的變動。
- 整體趨勢結論
- 綜合來看,公司資產負債結構趨於具有一定的負債杠杆,長期負債比例上升,反映出其可能在進行策略性投資或在資金籌措方面較為積極。資本結構中的股東權益占比明顯縮減,尤其是留存收益的降低,值得注意可能對未來股東價值與公司彈性產生影響。此外,負債中的合同義務增加,透露出公司長期合約相關的財務壓力在逐步增加。