流動性比率分析
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流動性比率（摘要）
Lockheed Martin Corp.、流動性比率
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31).
從資料中可以觀察到， Lockheed Martin Corp. 在過去五年間的短期償債能力呈現出一定的變化趨勢。
首先，當前流動性比率（Current Ratio）由2020年的1.39逐步下降至2024年的1.13，雖然依然高於1，表示公司在短期內能夠支付到期債務，但趨勢顯示其流動資產相對於流動負債的比例在逐步縮減。
其次，快速流動性比率（Quick Ratio）自2020年的1.05上升至2021年的1.15後，隨即於2022年至2024年間略有下降，由1.09降至0.92。這表明公司在扣除存貨等較不易快速變現的資產後的資金儲備，雖經歷短暫的提升，但在近年逐漸收縮，反映出短期流動資產的品質或構成有所變化。
最後，現金流動性比率（Cash Ratio）在2020年到2021年間略有增加，從0.23到0.26，接著在2022年大幅下降至0.16，並於2023年進一步降至0.09，之後略為回升至0.13。
這顯示公司在近期現金或現金等價物的儲備方面經歷了較大的波動，並逐步降低在支付短期負債時的現金儲備比例。特別是在2022年後，現金比率呈明顯下降趨勢，可能反映公司將資金配置轉向其他長期投資或營運用途，或是對短期支付能力的依賴有所降低，但也可能意味著短期現金資產的緊張。
綜合來看，這些指標的整體趨勢顯示公司短期償債能力雖仍維持在合理範圍內，但有逐步收緊的跡象。公司可能需要關注現金和流動資產的管理，以確保未來能持續以適當的資金流動性應對短期義務。
當前流動性比率
Lockheed Martin Corp.、當前流動性比率計算、與基準測試的比較
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||
| 流動資產 | ||||||
| 流動負債 | ||||||
| 流動比率 | ||||||
| 當前流動性比率1 | ||||||
| 基準 | ||||||
| 當前流動性比率競爭 對手2 | ||||||
| Boeing Co. | ||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||
| Eaton Corp. plc | ||||||
| GE Aerospace | ||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||
| RTX Corp. | ||||||
| 當前流動性比率扇形 | ||||||
| 資本貨物 | ||||||
| 當前流動性比率工業 | ||||||
| 工業 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31).
1 2024 計算
當前流動性比率 = 流動資產 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
- 分析摘要
-
從資料中可以觀察到，Lockheed Martin Corp. 在五年間的流動資產持續增加，從2020年的19,378百萬美元增至2024年的21,849百萬美元，顯示公司在流動資產管理方面呈現成長趨勢。然而，同期間內，流動負債也有所增加，從13,933百萬美元增至19,420百萬美元，反映公司在營運資金管理方面同時面對負債的擴張。
在流動性比率方面，該公司從2020年的1.39逐步下降至2024年的1.13。這一趨勢表明公司的短期償債能力在逐步下降，但整體仍高於1，意味著公司仍有較為充足的流動資產覆蓋流動負債，長期保持較為穩健的流動性狀況。
綜合而言，Lockheed Martin Corp. 在這段期間內展現出資產與負債的同步擴張，流動性比例雖有所下降，但仍維持在合理範圍內。未來若負債持續增加，需密切留意流動性比率的變化，以確保公司短期償債能力的穩定。此外，流動資產的增長趨勢有助於支持公司的營運需求和潛在投資計劃。
快速流動性比率
Lockheed Martin Corp.、速動流動性比率計算、與基準測試的比較
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||
| 現金和現金等價物 | ||||||
| 應收賬款淨額 | ||||||
| 合同資產 | ||||||
| 速動資產合計 | ||||||
| 流動負債 | ||||||
| 流動比率 | ||||||
| 快速流動性比率1 | ||||||
| 基準 | ||||||
| 快速流動性比率競爭 對手2 | ||||||
| Boeing Co. | ||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||
| Eaton Corp. plc | ||||||
| GE Aerospace | ||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||
| RTX Corp. | ||||||
| 快速流動性比率扇形 | ||||||
| 資本貨物 | ||||||
| 快速流動性比率工業 | ||||||
| 工業 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31).
1 2024 計算
快速流動性比率 = 速動資產合計 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
從資料中可以觀察到，Lockheed Martin Corp.的速動資產合計自2020年至2024年間呈逐步增加的趨勢，顯示公司在流動資產方面持續擴充，可能反映出其現金及短期投資的穩健成長。然而，流動負債亦在同期間內逐年攀升，特別是從2022年起，有明顯的增加，至2024年底達到19420百萬美元，比2020年的13933百萬美元高出約39%。
在快速流動性比率方面，數值經歷波動後逐漸下滑，從2021年的1.15下降至2024年的0.92。特別是2023年，該比率降至接近1之下，代表公司在短期償債能力方面有一定的收縮，顯示流動資產的增長未能完全匹配負債的擴張。這可能反映出公司在新增負債或短期義務方面的增加，影響其短期償債的安全邊際。
- 速動資產合計
- 逐年增加，顯示公司流動資產擴充，但增速有所放緩，2024年較2020年有明顯提升。
- 流動負債
- 同樣呈上升趨勢，甚至在2022年至2024年間增幅較為顯著，表明公司短期負債的增加速度快於資產的增長。
- 快速流動性比率
- 趨勢由高點逐步下降，反映公司短期償債能力在逐步收縮，尤其是在2023年和2024年，比例均低於1，表明流動資產的變動未能完全抵銷負債的增加。
現金流動性比率
Lockheed Martin Corp.、現金流動性比率計算、與基準測試的比較
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||
| 現金和現金等價物 | ||||||
| 現金資產總額 | ||||||
| 流動負債 | ||||||
| 流動比率 | ||||||
| 現金流動性比率1 | ||||||
| 基準 | ||||||
| 現金流動性比率競爭 對手2 | ||||||
| Boeing Co. | ||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||
| Eaton Corp. plc | ||||||
| GE Aerospace | ||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||
| RTX Corp. | ||||||
| 現金流動性比率扇形 | ||||||
| 資本貨物 | ||||||
| 現金流動性比率工業 | ||||||
| 工業 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31).
1 2024 計算
現金流動性比率 = 現金資產總額 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
根據所提供的數據，可以觀察到以下幾個財務變化趨勢與特徵：
- 現金資產總額
- 在2020年至2021年間，現金資產呈現穩步的成長，從31.6億美元增加至36.04億美元。此增長或許反映公司在該時期內改善了現金回籠或增加了現金儲備。然後，從2021年到2022年，現金資產大幅下降至25.47億美元，顯示出可能的資金支出增加或資金流出。2023年至2024年間，現金資產再次經歷下降後回升，2024年為24.83億美元，較2023年略有回升，表明公司可能在調整資金配置或應對經營需求方面有所變動。
- 流動負債
- 流動負債從2020年的13.99億美元逐步增長至2024年的19.42億美元，整體呈顯著上升趨勢。這可能反映出公司在短期負債方面的增加，或是擴張的營運規模導致的流動負債增多。此趨勢值得關注，因為負債增加可能影響公司的短期償債能力或流動性管理。
- 現金流動性比率
- 該比率經歷較大的波動，從2020年的0.23上升至2021年的0.26，表示短期支付能力相對較好，但隨後在2022年大幅下降至0.16，接著又在2023年進一步下降至0.09，顯示短期償付能力在此期間明顯惡化。2024年比率略有回升至0.13，但仍低於2020年的水平。這些變化暗示公司在某些年份內資金流動可能受到壓力，短期財務彈性有所減弱，需留意其資金調度策略與長期財務健康狀況。
綜合以上分析，該公司在2020年至2024年間展現出一定的資金波動與負債增加趨勢。現金資產波動較大，短期償付能力呈現較高的波動性，且整體流動負債持續上升，可能對財務穩定性產生一定壓力。管理層在資金調度與負債控管方面的策略將是進一步評估公司財務健康的重要焦點。