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所得稅費用
Amgen Inc.、所得稅費用、持續經營業務
以百萬計
| 截至12個月 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 聯邦 | |||||||||||
| 州 | |||||||||||
| 外國 | |||||||||||
| A. 現行規定 | |||||||||||
| 聯邦 | |||||||||||
| 州 | |||||||||||
| 外國 | |||||||||||
| 遞延福利 | |||||||||||
| 所得稅準備金 |
根據報告： 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31).
| 元件 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| A. 現行規定 | 與持續經營業務應納稅所得額有關的當期所得稅費用金額。 | 2021年至2022年及2022年至2023年，現時 Amgen Inc. 撥備有所增加。 |
| 遞延福利 | 與持續經營業務收入有關的遞延所得稅費用金額。 | 2021年至2022年， Amgen Inc. 遞延權益有所下降，但隨後在2022年至2023年期間略有增加。 |
| 所得稅準備金 | 與持續經營業務相關的當期所得稅費用和遞延所得稅費用的金額。 | 2021年至2022年， Amgen Inc. 所得稅撥備有所下降，但隨後從2022年至2023年有所增加，超過了2021年的水準。 |
實際所得稅稅率 (EITR)
Amgen Inc.、有效所得稅稅率 （EITR） 調節
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 聯邦法定稅率 | ||||||
| 國外收入 | ||||||
| 外資無形收益 | ||||||
| 抵免，波多黎各消費稅 | ||||||
| 對不確定稅務狀況的利息 | ||||||
| 信貸，主要是聯邦研發 | ||||||
| 收購 IPR&D | ||||||
| 審計結算 | ||||||
| 其他，淨 | ||||||
| 實際稅率 |
根據報告： 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31).
| 元件 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 實際稅率 | 與持續經營業務相關的當期所得稅費用和遞延所得稅費用的百分比。 | 2021年至2022年， Amgen Inc. 的有效稅率有所下降，但隨後從2022年至2023年有所上升，超過了2021年的水準。 |
遞延所得稅資產和負債的組成部分
Amgen Inc.、遞延所得稅資產和負債的組成部分
以百萬計
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| NOL和貸方結轉 | |||||||||||
| 應計費用 | |||||||||||
| 資本化研發費用 | |||||||||||
| 投資 | |||||||||||
| 稅項資本化的費用 | |||||||||||
| 外國子公司的收益 | |||||||||||
| 基於股票的薪酬 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 遞延所得稅資產 | |||||||||||
| 估價備抵 | |||||||||||
| 遞延所得稅淨額資產 | |||||||||||
| 取得的無形資產 | |||||||||||
| 債務 | |||||||||||
| 固定資產 | |||||||||||
| 收購存貨的公允價值 | |||||||||||
| 投資 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 遞延所得稅負債 | |||||||||||
| 遞延所得稅淨額 |
根據報告： 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31).
| 元件 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 遞延所得稅資產 | 歸屬於可抵扣暫時性差額和結轉的遞延所得稅資產的計價備抵分配前的金額。 | 2021年至2022年和2022年至2023年， Amgen Inc. 的遞延所得稅資產有所增加。 |
| 遞延所得稅淨額資產 | 可抵扣暫緩性差額和結轉的遞延所得稅資產估值備抵分配后的金額。 | 2021年至2022年和2022年至2023年， Amgen Inc. 的遞延所得稅資產凈額有所增加。 |
| 遞延所得稅淨額 | 計入估值備抵和遞延所得稅負債后，歸屬於可抵扣差額和結轉的遞延所得稅資產的金額，不含管轄凈額結算。 | 2021 年至 2022 年，扣除 Amgen Inc. 的遞延所得稅有所增加，但隨後從 2022 年到 2023 年略有下降，未達到 2021 年的水準。 |
對財務報表的調整： 取消遞延稅款
Amgen Inc.、財務報表調整
以百萬計
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 負債總額的調整 | ||||||
| 負債合計（調整前） | ||||||
| 少： 非流動遞延所得稅負債淨額 | ||||||
| 負債合計（調整后） | ||||||
| 股東權益調整 | ||||||
| 股東權益（調整前） | ||||||
| 少： 遞延所得稅資產（負債）凈額 | ||||||
| 股東權益（調整后） | ||||||
| 淨收入調整 | ||||||
| 淨利潤（調整前） | ||||||
| 更多： 遞延所得稅費用 | ||||||
| 淨利潤（調整后） | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31).
Amgen Inc.、財務數據：報告與調整后
調整后的財務比率： 取消遞延稅款（摘要）
Amgen Inc.、調整后的財務比率
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 淨利率比率 | ||||||
| 淨利率比率（未經調整） | ||||||
| 淨利率比率（調整后） | ||||||
| 財務槓桿率 | ||||||
| 財務槓桿比率（未經調整） | ||||||
| 財務槓桿比率（調整后） | ||||||
| 股東權益比率回報率 （ROE） | ||||||
| 股東權益回報率（未經調整） | ||||||
| 股東權益回報率（調整后） | ||||||
| 資產收益率 （ROA） | ||||||
| 資產回報率（未經調整） | ||||||
| 資產回報率（調整后） | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31).
| 財務比率 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 淨利率比率（調整后） | 盈利能力指標，計算方式為調整后的凈收入除以總收入。 | 2021年至2022年及2022年至2023年， Amgen Inc. 的凈獲利率（經調整）惡化。 |
| 財務槓桿比率（調整后） | 財務槓桿的衡量標準，計算方式為調整后的總資產除以調整后的總權益。 財務槓桿是指公司通過使用債務來實現普通股回報率的比例變化的程度，該變化大於營業收入的給定比例變化。 |
2021年至2022年， Amgen Inc. 的財務槓桿率（調整后）有所上升，但隨後在2022年至2023年略有下降。 |
| 股東權益回報率（調整后） | 盈利能力比率，計算方式為調整后的凈收入除以調整后的股東權益。 | 2021年至2022年， Amgen Inc. 的股東權益回報率（調整后）有所改善，但隨後在2022年至2023年略有惡化，未達到2021年的水準。 |
| 資產回報率（調整后） | 盈利能力比率，計算公式為調整后的凈收入除以調整后的總資產。 | 2021年至2022年及2022年至2023年， Amgen Inc. 的資產回報率（經調整）惡化。 |
Amgen Inc.，財務比率：報告與調整后
淨利率比率（調整后）
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 部分財務數據 (以百萬計) | ||||||
| 淨收入 | ||||||
| 產品銷售 | ||||||
| 獲利率 | ||||||
| 淨利率比率1 | ||||||
| 遞延所得稅調整後 | ||||||
| 部分財務數據 (以百萬計) | ||||||
| 調整后凈收入 | ||||||
| 產品銷售 | ||||||
| 獲利率 | ||||||
| 淨利率比率（調整后）2 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31).
2023 計算
1 淨利率比率 = 100 × 淨收入 ÷ 產品銷售
= 100 × ÷ =
2 淨利率比率（調整后） = 100 × 調整后凈收入 ÷ 產品銷售
= 100 × ÷ =
| 獲利率 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 淨利率比率（調整后） | 盈利能力指標，計算方式為調整后的凈收入除以總收入。 | 2021年至2022年及2022年至2023年， Amgen Inc. 的凈獲利率（經調整）惡化。 |
財務槓桿比率（調整后）
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 部分財務數據 (以百萬計) | ||||||
| 總資產 | ||||||
| 股東權益 | ||||||
| 償付能力比率 | ||||||
| 財務槓桿率1 | ||||||
| 遞延所得稅調整後 | ||||||
| 部分財務數據 (以百萬計) | ||||||
| 總資產 | ||||||
| 調整后的股東權益 | ||||||
| 償付能力比率 | ||||||
| 財務槓桿比率（調整后）2 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31).
2023 計算
1 財務槓桿率 = 總資產 ÷ 股東權益
= ÷ =
2 財務槓桿比率（調整后） = 總資產 ÷ 調整后的股東權益
= ÷ =
| 償付能力比率 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 財務槓桿比率（調整后） | 財務槓桿的衡量標準，計算方式為調整后的總資產除以調整后的總權益。 財務槓桿是指公司通過使用債務來實現普通股回報率的比例變化的程度，該變化大於營業收入的給定比例變化。 |
2021年至2022年， Amgen Inc. 的財務槓桿率（調整后）有所上升，但隨後在2022年至2023年略有下降。 |
股東權益回報率 （ROE） （調整後）
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 部分財務數據 (以百萬計) | ||||||
| 淨收入 | ||||||
| 股東權益 | ||||||
| 獲利率 | ||||||
| ROE1 | ||||||
| 遞延所得稅調整後 | ||||||
| 部分財務數據 (以百萬計) | ||||||
| 調整后凈收入 | ||||||
| 調整后的股東權益 | ||||||
| 獲利率 | ||||||
| 股東權益回報率（調整后）2 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31).
2023 計算
1 ROE = 100 × 淨收入 ÷ 股東權益
= 100 × ÷ =
2 股東權益回報率（調整后） = 100 × 調整后凈收入 ÷ 調整后的股東權益
= 100 × ÷ =
| 獲利率 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 股東權益回報率（調整后） | 盈利能力比率，計算方式為調整后的凈收入除以調整后的股東權益。 | 2021年至2022年， Amgen Inc. 的股東權益回報率（調整后）有所改善，但隨後在2022年至2023年略有惡化，未達到2021年的水準。 |
資產回報率 （ROA） （調整後）
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 部分財務數據 (以百萬計) | ||||||
| 淨收入 | ||||||
| 總資產 | ||||||
| 獲利率 | ||||||
| ROA1 | ||||||
| 遞延所得稅調整後 | ||||||
| 部分財務數據 (以百萬計) | ||||||
| 調整后凈收入 | ||||||
| 總資產 | ||||||
| 獲利率 | ||||||
| 資產回報率（調整后）2 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31).
2023 計算
1 ROA = 100 × 淨收入 ÷ 總資產
= 100 × ÷ =
2 資產回報率（調整后） = 100 × 調整后凈收入 ÷ 總資產
= 100 × ÷ =
| 獲利率 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 資產回報率（調整后） | 盈利能力比率，計算公式為調整后的凈收入除以調整后的總資產。 | 2021年至2022年及2022年至2023年， Amgen Inc. 的資產回報率（經調整）惡化。 |