經濟增加值 （EVA）
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經濟效益
Amgen Inc.、經濟效益計算
百萬美元
| 已結束 12 個月 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 稅後營業淨利潤 （NOPAT）1 | ||||||
| 資本成本2 | ||||||
| 投資資本3 | ||||||
| 經濟效益4 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31).
稅後營業淨利潤 （NOPAT）
Amgen Inc., NOPAT計算
百萬美元
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31).
1 消除遞延所得稅費用. 查看詳情 »
2 增加（減少）呆賬準備金.
3 淨收入中權益等價物的增加（減少）.
4 2024 計算
資本化經營租賃的利息支出 = 經營租賃負債 × 貼現率
= × =
5 2024 計算
利息支出的稅收優惠，凈額 = 調整后的利息支出，淨額 × 法定所得稅稅率
= × 21.00% =
6 稅後利息支出計入凈收入.
7 2024 計算
投資收益的稅費（收益） = 稅前投資收益 × 法定所得稅稅率
= × 21.00% =
8 抵銷稅後投資收益。
根據所提供的資料，Amgen Inc.在五年期間的財務表現展現出若干值得注意的趨勢。首先，淨收入方面，從2020年的72.64億美元下降至2024年的40.9億美元，展現明顯的波動，特別是2021年和2024年之間有較大的變動幅度。雖然2022年略有回升，但整體趨勢仍偏向下降，反映出公司營收面臨一定的壓力或市場變動。
另一方面，稅後營業淨利潤（NOPAT）在同一期間則表現出較為穩定甚至成長的趨勢。從2020年的78.89億美元，波動到2024年的53.77億美元，期間曾於2021年和2023年出現突破最高值的情況，但整體趨勢顯示公司在稅後營業利潤方面保持一定的盈利能力。這可能意味著公司在成本控制或營運效率方面得以維持較好的表現，儘管收入有所下降。
綜合來看，Amgen Inc.在近年面臨收入壓力，但公司依然能維持相對穩定的利潤水平，反映其具有一定的盈利能力和成本管理能力。未來的表現仍需密切關注公司營收變動的原因以及其成本控管策略的持續有效性，以判斷其長期的財務健康狀況。
現金營業稅
Amgen Inc.、現金營業稅計算
百萬美元
| 已結束 12 個月 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 所得稅準備金 | ||||||
| 少： 遞延所得稅費用（福利） | ||||||
| 更多： 從利息支出中節省稅款，淨額 | ||||||
| 少： 對投資收益徵收的稅款 | ||||||
| 現金營業稅 |
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31).
從所得稅準備金的變化來看，2020年至2022年期間，該數值呈現逐步下降的趨勢，分別由869百萬美元下降至794百萬美元，顯示公司在這段期間內的所得稅負債有所減少。然而，自2022年起，該數值顯著增加至1138百萬美元，反映出公司在2023年可能面臨較高的所得稅負擔預期，之後又在2024年回落至519百萬美元，顯示相關預估或政策調整帶來的變動性。
就現金營業稅而言，從2020年至2022年，數值逐年上升，分別為1493、1497和2368百萬美元，表明公司在這段時間內的實際支付額或預估稅額逐步增加。2023年現金營業稅達2963百萬美元，較2022年顯著上升，代表該年度公司營運稅收負擔明顯加重。然而，進入2024年，數值略微下降至2426百萬美元，顯示稅務負擔有所緩和或稅務策略的調整。
- 趨勢總結：
- 所得稅準備金的波動反映出公司對未來稅務狀況的預期變革，特別是在2022年至2024年間經歷較大幅度的變動，可能受稅率調整、預估調整或其他稅務政策因素影響。
現金營業稅的持續上升趨勢顯示公司在營運層面面臨越來越高的稅負壓力，並在2023年達到高峰，之後的輕微降低可能表示策略調整或稅務負擔的穩定化。
綜合而言，兩者的變動昭示公司稅務負擔短期內經歷較大波動，且未來的稅務規劃與政策變動將對其財務狀況產生持續影響。
投資資本
Amgen Inc.， 投資資本計算 (融資方式)
百萬美元
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 長期債務的流動部分 | ||||||
| 長期債務，不包括流動部分 | ||||||
| 經營租賃負債1 | ||||||
| 報告的債務和租賃總額 | ||||||
| 股東權益 | ||||||
| 遞延所得稅（資產）負債淨額2 | ||||||
| 可疑帳戶備抵3 | ||||||
| 股權等價物4 | ||||||
| 累計其他綜合（收益）虧損（不含稅項）5 | ||||||
| 調整后的股東權益 | ||||||
| 建設中6 | ||||||
| 有價證券7 | ||||||
| 投資資本 |
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31).
1 增加資本化經營租賃。
2 從資產和負債中消除遞延所得稅. 查看詳情 »
3 增加可疑應收賬款準備金。
4 在股東權益中增加股權等價物.
5 計入累計的其他綜合收益。
6 減去在建工程.
7 有價證券的減法.
綜合來看，Amgen Inc.在五個財務年度中呈現出若干明顯的變化趨勢。首先，報告的債務和租賃總額呈現逐年上升的趨勢。自2020年的約33,445百萬美元增加至2024年的約60,879百萬美元，期間在2023年達到高峰，顯示公司在此期間進行了大量的資本籌措或負債擴張，可能用於資本支出或併購活動。然而，此趨勢在2024年有所下降，可能反映出公司進行了一定的償還或調整債務結構的策略。
股東權益則呈現下降的趨勢，從2020年的9,409百萬美元大幅下滑至2022年的約3,661百萬美元，之後在2023年反彈至6,232百萬美元，並在2024年略微增加至5,877百萬美元。這種波動可能反映公司在不同年度的盈利情況、股利政策或資本運作策略的變化。例如，早期股東權益的大幅度下降可能與股利發放或股價下跌有關，而後來的回升可能是由於盈利改善或資本重整所致。
投資資本則展現較為穩定的變化趨勢，從2020年的38,776百萬美元逐步升至2023年的69,976百萬美元，然後在2024年略為下降至63,169百萬美元。投資資本的變動反映了公司在擴張或調整資產組合方面的活動，尤其是在2021年和2022年之間的增加，或許與特定的投資策略或研發支出相關，顯示公司持續投入於長期增長的資源。
整體而言，Amgen Inc.的資本結構在此期間經歷了快速擴張、波動調整與部分收縮的變化。公司債務和租賃負債的增加顯示出積極的融資活動，然而股東權益的波動則提醒管理層需關注公司盈利能力與價值的變動。投資資本的穩定與擴張則反映公司持續在資產進行戰略性投資，期待未來的持續成長及價值提升。
資本成本
Amgen Inc.、資本成本計算
| 資本（公允價值）1 | 權重 | 資本成本 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股東權益2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 借款3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 經營租賃負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 總: | |||||||||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-12-31).
| 資本（公允價值）1 | 權重 | 資本成本 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股東權益2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 借款3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 經營租賃負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 總: | |||||||||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2023-12-31).
| 資本（公允價值）1 | 權重 | 資本成本 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股東權益2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 借款3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 經營租賃負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 總: | |||||||||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2022-12-31).
| 資本（公允價值）1 | 權重 | 資本成本 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股東權益2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 借款3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 經營租賃負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 總: | |||||||||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2021-12-31).
| 資本（公允價值）1 | 權重 | 資本成本 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股東權益2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 借款3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 經營租賃負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 總: | |||||||||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2020-12-31).
經濟傳播率
Amgen Inc.、經濟傳播率計算、與基準測試的比較
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||
| 經濟效益1 | ||||||
| 投資資本2 | ||||||
| 性能比 | ||||||
| 經濟傳播率3 | ||||||
| 基準 | ||||||
| 經濟傳播率競爭 對手4 | ||||||
| AbbVie Inc. | ||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | ||||||
| Danaher Corp. | ||||||
| Eli Lilly & Co. | ||||||
| Gilead Sciences Inc. | ||||||
| Johnson & Johnson | ||||||
| Merck & Co. Inc. | ||||||
| Pfizer Inc. | ||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | ||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31).
經濟獲利率
Amgen Inc.、經濟獲利率計算、與基準測試的比較
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||
| 經濟效益1 | ||||||
| 產品銷售 | ||||||
| 性能比 | ||||||
| 經濟獲利率2 | ||||||
| 基準 | ||||||
| 經濟獲利率競爭 對手3 | ||||||
| AbbVie Inc. | ||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | ||||||
| Danaher Corp. | ||||||
| Eli Lilly & Co. | ||||||
| Gilead Sciences Inc. | ||||||
| Johnson & Johnson | ||||||
| Merck & Co. Inc. | ||||||
| Pfizer Inc. | ||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | ||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31).
1 經濟效益. 查看詳情 »
2 2024 計算
經濟獲利率 = 100 × 經濟效益 ÷ 產品銷售
= 100 × ÷ =
3 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。