所得稅費用
Johnson & Johnson、所得稅費用、持續經營業務
百萬美元
|
已結束 12 個月 |
2024年12月29日 |
|
2023年12月31日 |
|
2022年12月31日 |
|
2021年12月31日 |
|
2020年12月31日 |
|
|
|
美國稅收 |
2,200) | |
2,705) | |
2,378) | |
1,525) | |
1,026) | |
|
|
國際稅費 |
2,604) | |
3,090) | |
3,069) | |
2,452) | |
1,898) | |
|
|
目前應付 |
4,804) |
|
5,795) |
|
5,447) |
|
3,977) |
|
2,924) |
|
|
|
美國稅收 |
(2,539) | |
(3,440) | |
(2,081) | |
583) | |
(76) | |
|
|
國際稅費 |
356) | |
(619) | |
418) | |
(2,662) | |
(1,065) | |
|
|
遞延 |
(2,183) |
|
(4,059) |
|
(1,663) |
|
(2,079) |
|
(1,141) |
|
|
|
所得稅準備金 |
2,621) |
|
1,736) |
|
3,784) |
|
1,898) |
|
1,783) |
|
根據報告：
10-K (報告日期： 2024-12-29), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31).
有效所得稅稅率 （EITR）
Johnson & Johnson、有效所得稅稅率（EITR）調節
|
|
2024年12月29日 |
2023年12月31日 |
2022年12月31日 |
2021年12月31日 |
2020年12月31日 |
|
|
美國法定稅率 |
21.00% | 21.00% | 21.00% | 21.00% | 21.00% |
|
|
國際業務 |
-5.20% | -8.10% | -4.50% | -16.40% | -9.90% |
|
|
美國稅務結算 |
1.00% | -3.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
|
|
消費者健康分離 |
0.00% | 0.00% | 2.20% | 0.00% | 0.00% |
|
|
美國對國際收入徵稅 |
-2.60% | -0.30% | -1.90% | 6.70% | 2.70% |
|
|
美國各州稅 |
1.50% | 1.00% | 0.30% | 0.00% | 0.00% |
|
|
資本資產損失的稅收優惠 |
0.00% | 0.00% | 0.00% | -1.30% | -1.20% |
|
|
基於股份的薪酬的稅收優惠 |
-0.60% | -0.80% | -1.30% | -1.00% | -1.50% |
|
|
所有其他 |
0.60% | 1.70% | 1.60% | -0.70% | -0.30% |
|
|
實際稅率 |
15.70% |
11.50% |
17.40% |
8.30% |
10.80% |
根據報告：
10-K (報告日期： 2024-12-29), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31).
遞延所得稅資產和負債的組成部分
Johnson & Johnson、遞延所得稅資產和負債的組成部分
百萬美元
|
|
2024年12月29日 |
|
2023年12月31日 |
|
2022年12月31日 |
|
2021年12月31日 |
|
2020年12月31日 |
|
|
|
員工相關義務 |
372) | |
586) | |
725) | |
1,244) | |
2,434) | |
|
|
基於股票的薪酬 |
717) | |
686) | |
687) | |
679) | |
627) | |
|
|
折舊和攤銷 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
721) | |
|
|
研發資本化用於稅收 |
4,398) | |
3,595) | |
2,611) | |
1,664) | |
1,517) | |
|
|
準備金和負債 |
4,444) | |
3,816) | |
2,761) | |
2,882) | |
3,466) | |
|
|
庫存相關 |
371) | |
359) | |
2,045) | |
2,566) | |
1,705) | |
|
|
經營虧損結轉 |
2,298) | |
2,145) | |
1,260) | |
1,073) | |
990) | |
|
|
未分配的國外收益 |
1,931) | |
1,801) | |
1,565) | |
1,015) | |
812) | |
|
|
其他國際 |
1,212) | |
831) | |
1,053) | |
1,006) | |
854) | |
|
|
美國其他 |
1,083) | |
—) | |
476) | |
495) | |
12) | |
|
|
遞延所得稅資產 |
16,826) |
|
13,819) |
|
13,183) |
|
12,624) |
|
13,138) |
|
|
|
估價備抵 |
(1,638) | |
(1,149) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
扣除估值備抵後的遞延所得稅資產 |
15,188) |
|
12,670) |
|
13,183) |
|
12,624) |
|
13,138) |
|
|
|
財產、廠房及器材的折舊 |
(833) | |
(902) | |
(858) | |
(876) | |
—) | |
|
|
商譽和無形資產 |
(3,261) | |
(1,252) | |
(4,271) | |
(2,659) | |
—) | |
|
|
不可抵扣的無形資產 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(6,567) | |
|
|
未分配的國外收益 |
(1,492) | |
(1,695) | |
(1,693) | |
(1,461) | |
(1,435) | |
|
|
全球無形低稅率收入 |
(1,589) | |
(2,731) | |
(3,547) | |
(4,853) | |
(3,606) | |
|
|
其他國際 |
—) | |
—) | |
(65) | |
(39) | |
(211) | |
|
|
美國其他 |
—) | |
(4) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
遞延所得稅負債 |
(7,175) |
|
(6,584) |
|
(10,434) |
|
(9,888) |
|
(11,819) |
|
|
|
遞延所得稅 |
8,013) |
|
6,086) |
|
2,749) |
|
2,736) |
|
1,319) |
|
根據報告：
10-K (報告日期： 2024-12-29), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31).
遞延所得稅資產和負債、分類
Johnson & Johnson、遞延所得稅資產負債分類
百萬美元
|
|
2024年12月29日 |
2023年12月31日 |
2022年12月31日 |
2021年12月31日 |
2020年12月31日 |
|
|
遞延所得稅資產 |
10,461) | 9,279) | 9,123) | 10,223) | 8,534) |
|
|
遞延所得稅負債 |
2,448) | 3,193) | 6,374) | 7,487) | 7,214) |
根據報告：
10-K (報告日期： 2024-12-29), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31).
對財務報表的調整： 取消遞延稅款
Johnson & Johnson、財務報表調整
百萬美元
|
|
2024年12月29日 |
2023年12月31日 |
2022年12月31日 |
2021年12月31日 |
2020年12月31日 |
|
總資產調整 |
|
|
總資產 （調整前） |
180,104) | 167,558) | 187,378) | 182,018) | 174,894) |
|
|
少： 非流動遞延所得稅資產淨額 |
10,461) | 9,279) | 9,123) | 10,223) | 8,534) |
|
|
總資產 （調整后） |
169,643) |
158,279) |
178,255) |
171,795) |
166,360) |
|
負債總額的調整 |
|
|
負債合計（調整前） |
108,614) | 98,784) | 110,574) | 107,995) | 111,616) |
|
|
少： 非流動遞延所得稅負債淨額 |
2,448) | 3,193) | 6,374) | 7,487) | 7,214) |
|
|
負債合計（調整后） |
106,166) |
95,591) |
104,200) |
100,508) |
104,402) |
|
股東權益調整 |
|
|
股東權益（調整前） |
71,490) | 68,774) | 76,804) | 74,023) | 63,278) |
|
|
少： 遞延所得稅資產（負債）凈額 |
8,013) | 6,086) | 2,749) | 2,736) | 1,319) |
|
|
股東權益（調整后） |
63,477) |
62,688) |
74,055) |
71,287) |
61,959) |
|
淨收益調整 |
|
|
淨收益（調整前） |
14,066) | 35,153) | 17,941) | 20,878) | 14,714) |
|
|
更多： 遞延所得稅費用 |
(2,183) | (4,059) | (1,663) | (2,079) | (1,141) |
|
|
淨收益（調整后） |
11,883) |
31,094) |
16,278) |
18,799) |
13,573) |
根據報告：
10-K (報告日期： 2024-12-29), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31).
Johnson & Johnson、財務數據：報告與調整后
調整后的財務比率： 取消遞延稅款（摘要）
Johnson & Johnson、調整后的財務比率
|
|
2024年12月29日 |
2023年12月31日 |
2022年12月31日 |
2021年12月31日 |
2020年12月31日 |
|
淨獲利率 |
|
|
淨利率比率（未經調整） |
15.84% | 41.28% | 18.90% | 22.26% | 17.82% |
|
|
淨利率比率（調整后） |
13.38% | 36.51% | 17.15% | 20.05% | 16.44% |
|
總資產周轉率 |
|
|
總資產周轉率 （未經調整） |
0.49 | 0.51 | 0.51 | 0.52 | 0.47 |
|
|
總資產周轉率 （經調整） |
0.52 | 0.54 | 0.53 | 0.55 | 0.50 |
|
財務槓桿比率 |
|
|
財務槓桿比率（未經調整） |
2.52 | 2.44 | 2.44 | 2.46 | 2.76 |
|
|
財務槓桿比率（調整后） |
2.67 | 2.52 | 2.41 | 2.41 | 2.69 |
|
股東權益回報率 （ROE） |
|
|
股東權益回報率（未經調整） |
19.68% | 51.11% | 23.36% | 28.20% | 23.25% |
|
|
股東權益回報率（調整后） |
18.72% | 49.60% | 21.98% | 26.37% | 21.91% |
|
資產回報率 （ROA） |
|
|
資產回報率 （未經調整） |
7.81% | 20.98% | 9.57% | 11.47% | 8.41% |
|
|
資產回報率 （調整后） |
7.00% | 19.65% | 9.13% | 10.94% | 8.16% |
根據報告：
10-K (報告日期： 2024-12-29), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31).
Johnson & Johnson、財務比率：報告與調整后
淨利率比率（調整后）
|
|
2024年12月29日 |
2023年12月31日 |
2022年12月31日 |
2021年12月31日 |
2020年12月31日 |
|
調整前 |
|
選定的財務數據 (百萬美元) |
|
|
淨收益 |
14,066) | 35,153) | 17,941) | 20,878) | 14,714) |
|
|
向客戶銷售 |
88,821) | 85,159) | 94,943) | 93,775) | 82,584) |
|
盈利能力比率 |
|
|
淨獲利率1 |
15.84% | 41.28% | 18.90% | 22.26% | 17.82% |
|
遞延所得稅調整後 |
|
選定的財務數據 (百萬美元) |
|
|
調整后淨收益 |
11,883) | 31,094) | 16,278) | 18,799) | 13,573) |
|
|
向客戶銷售 |
88,821) | 85,159) | 94,943) | 93,775) | 82,584) |
|
盈利能力比率 |
|
|
淨利率比率（調整后）2 |
13.38% | 36.51% | 17.15% | 20.05% | 16.44% |
根據報告：
10-K (報告日期： 2024-12-29), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31).
2024 計算
1 淨獲利率 = 100 × 淨收益 ÷ 向客戶銷售
= 100 × 14,066 ÷ 88,821 = 15.84%
2 淨利率比率（調整后） = 100 × 調整后淨收益 ÷ 向客戶銷售
= 100 × 11,883 ÷ 88,821 = 13.38%
總資產周轉率 （經調整）
|
|
2024年12月29日 |
2023年12月31日 |
2022年12月31日 |
2021年12月31日 |
2020年12月31日 |
|
調整前 |
|
選定的財務數據 (百萬美元) |
|
|
向客戶銷售 |
88,821) | 85,159) | 94,943) | 93,775) | 82,584) |
|
|
總資產 |
180,104) | 167,558) | 187,378) | 182,018) | 174,894) |
|
活性比率 |
|
|
總資產周轉率1 |
0.49 | 0.51 | 0.51 | 0.52 | 0.47 |
|
遞延所得稅調整後 |
|
選定的財務數據 (百萬美元) |
|
|
向客戶銷售 |
88,821) | 85,159) | 94,943) | 93,775) | 82,584) |
|
|
調整后總資產 |
169,643) | 158,279) | 178,255) | 171,795) | 166,360) |
|
活性比率 |
|
|
總資產周轉率 （經調整）2 |
0.52 | 0.54 | 0.53 | 0.55 | 0.50 |
根據報告：
10-K (報告日期： 2024-12-29), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31).
2024 計算
1 總資產周轉率 = 向客戶銷售 ÷ 總資產
= 88,821 ÷ 180,104 = 0.49
2 總資產周轉率 （經調整） = 向客戶銷售 ÷ 調整后總資產
= 88,821 ÷ 169,643 = 0.52
財務槓桿比率（調整后）
|
|
2024年12月29日 |
2023年12月31日 |
2022年12月31日 |
2021年12月31日 |
2020年12月31日 |
|
調整前 |
|
選定的財務數據 (百萬美元) |
|
|
總資產 |
180,104) | 167,558) | 187,378) | 182,018) | 174,894) |
|
|
股東權益 |
71,490) | 68,774) | 76,804) | 74,023) | 63,278) |
|
償付能力比率 |
|
|
財務槓桿比率1 |
2.52 | 2.44 | 2.44 | 2.46 | 2.76 |
|
遞延所得稅調整後 |
|
選定的財務數據 (百萬美元) |
|
|
調整后總資產 |
169,643) | 158,279) | 178,255) | 171,795) | 166,360) |
|
|
調整后股東權益 |
63,477) | 62,688) | 74,055) | 71,287) | 61,959) |
|
償付能力比率 |
|
|
財務槓桿比率（調整后）2 |
2.67 | 2.52 | 2.41 | 2.41 | 2.69 |
根據報告：
10-K (報告日期： 2024-12-29), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31).
2024 計算
1 財務槓桿比率 = 總資產 ÷ 股東權益
= 180,104 ÷ 71,490 = 2.52
2 財務槓桿比率（調整后） = 調整后總資產 ÷ 調整后股東權益
= 169,643 ÷ 63,477 = 2.67
股東權益回報率 （ROE） （調整後）
|
|
2024年12月29日 |
2023年12月31日 |
2022年12月31日 |
2021年12月31日 |
2020年12月31日 |
|
調整前 |
|
選定的財務數據 (百萬美元) |
|
|
淨收益 |
14,066) | 35,153) | 17,941) | 20,878) | 14,714) |
|
|
股東權益 |
71,490) | 68,774) | 76,804) | 74,023) | 63,278) |
|
盈利能力比率 |
|
|
ROE1 |
19.68% | 51.11% | 23.36% | 28.20% | 23.25% |
|
遞延所得稅調整後 |
|
選定的財務數據 (百萬美元) |
|
|
調整后淨收益 |
11,883) | 31,094) | 16,278) | 18,799) | 13,573) |
|
|
調整后股東權益 |
63,477) | 62,688) | 74,055) | 71,287) | 61,959) |
|
盈利能力比率 |
|
|
股東權益回報率（調整后）2 |
18.72% | 49.60% | 21.98% | 26.37% | 21.91% |
根據報告：
10-K (報告日期： 2024-12-29), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31).
2024 計算
1 ROE = 100 × 淨收益 ÷ 股東權益
= 100 × 14,066 ÷ 71,490 = 19.68%
2 股東權益回報率（調整后） = 100 × 調整后淨收益 ÷ 調整后股東權益
= 100 × 11,883 ÷ 63,477 = 18.72%
資產回報率 （ROA） （經調整）
|
|
2024年12月29日 |
2023年12月31日 |
2022年12月31日 |
2021年12月31日 |
2020年12月31日 |
|
調整前 |
|
選定的財務數據 (百萬美元) |
|
|
淨收益 |
14,066) | 35,153) | 17,941) | 20,878) | 14,714) |
|
|
總資產 |
180,104) | 167,558) | 187,378) | 182,018) | 174,894) |
|
盈利能力比率 |
|
|
ROA1 |
7.81% | 20.98% | 9.57% | 11.47% | 8.41% |
|
遞延所得稅調整後 |
|
選定的財務數據 (百萬美元) |
|
|
調整后淨收益 |
11,883) | 31,094) | 16,278) | 18,799) | 13,573) |
|
|
調整后總資產 |
169,643) | 158,279) | 178,255) | 171,795) | 166,360) |
|
盈利能力比率 |
|
|
資產回報率 （調整后）2 |
7.00% | 19.65% | 9.13% | 10.94% | 8.16% |
根據報告：
10-K (報告日期： 2024-12-29), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31).
2024 計算
1 ROA = 100 × 淨收益 ÷ 總資產
= 100 × 14,066 ÷ 180,104 = 7.81%
2 資產回報率 （調整后） = 100 × 調整后淨收益 ÷ 調整后總資產
= 100 × 11,883 ÷ 169,643 = 7.00%
