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Johnson Controls International plc (NYSE:JCI)

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資產負債表結構：負債和股東權益 
季度數據

Johnson Controls International plc、合併資產負債表結構：負債和股東權益（季度數據）

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2024年3月31日 2023年12月31日 2023年9月30日 2023年6月30日 2023年3月31日 2022年12月31日 2022年9月30日 2022年6月30日 2022年3月31日 2021年12月31日 2021年9月30日 2021年6月30日 2021年3月31日 2020年12月31日 2020年9月30日 2020年6月30日 2020年3月31日 2019年12月31日 2019年9月30日 2019年6月30日 2019年3月31日 2018年12月31日 2018年9月30日 2018年6月30日 2018年3月31日 2017年12月31日
短期債務 5.09 4.54 0.91 0.43 4.00 2.40 1.59 4.92 4.75 0.93 0.02 0.63 0.60 0.03 0.08 3.20 0.85 0.05 0.02 0.05 5.90 4.83 2.69 3.16 2.22 3.04
長期債務的流動部分 2.68 1.48 1.53 2.53 2.12 2.19 2.05 0.51 0.56 0.52 0.54 0.47 0.48 1.09 0.64 2.67 2.69 3.16 1.18 1.16 2.28 0.00 0.05 0.05 0.05 0.18
應付帳款 9.25 9.04 10.10 10.04 10.01 9.67 10.06 9.75 9.54 9.67 8.94 8.83 8.30 7.75 7.64 7.41 7.72 7.85 8.47 8.52 7.18 6.82 9.52 8.93 8.51 8.08
應計薪酬和福利 1.79 2.12 2.27 2.23 1.72 2.13 2.32 2.07 1.65 2.19 2.41 2.36 1.98 2.02 2.05 1.66 1.72 1.99 2.25 1.81 1.51 1.81 2.35 1.99 1.73 1.77
遞延收入 5.36 4.82 4.73 4.48 4.47 4.15 4.19 4.36 4.58 4.37 3.91 3.91 4.15 3.82 3.52 3.52 3.96 3.52 3.33 3.23 3.14 2.87 2.72 2.67 3.09 2.75
持有待售的流動負債 0.00 0.00 0.00 0.00 0.73 0.72 0.56 0.62 0.76 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.09 0.10 0.10 0.10 0.11 3.21 3.41 0.00 0.00 0.00 0.00
其他流動負債 7.12 6.20 6.70 6.29 5.51 5.76 5.89 5.86 5.27 5.97 5.90 5.84 5.71 5.78 6.28 6.42 6.50 6.14 6.08 6.58 4.50 4.54 5.72 6.09 6.40 6.77
流動負債 31.29% 28.21% 26.24% 26.01% 28.57% 27.02% 26.66% 28.08% 27.11% 23.65% 21.72% 22.04% 21.22% 20.49% 20.21% 24.96% 23.54% 22.80% 21.45% 21.46% 27.72% 24.27% 23.05% 22.87% 22.01% 22.60%
長期債務，減去流動部分 16.91 18.10 18.51 19.86 18.04 18.19 17.61 17.00 17.13 17.61 17.92 17.37 17.78 18.03 18.44 13.74 13.96 13.93 15.86 15.80 17.36 19.97 19.78 21.00 21.95 21.89
養老金和退休后福利 0.58 0.62 0.66 0.78 0.83 0.83 0.85 1.26 1.14 1.18 1.50 1.74 2.02 2.68 2.79 2.55 2.31 2.38 2.47 1.14 1.10 1.19 1.47 1.57 1.73 1.80
持有待售的非流動負債 0.00 0.00 0.00 0.00 0.14 0.14 0.15 0.12 0.53 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.04 0.00 0.00 0.00 0.00 0.38 0.42 0.00 0.00 0.00 0.00
其他非流動負債 12.47 12.43 12.71 12.52 13.10 13.53 13.45 13.05 12.94 13.76 14.10 13.77 13.43 13.36 13.15 12.99 12.94 12.84 10.96 11.89 9.51 9.58 9.67 9.95 10.05 10.05
長期負債 29.95% 31.15% 31.87% 33.17% 32.10% 32.69% 32.06% 31.42% 31.75% 32.55% 33.51% 32.88% 33.23% 34.07% 34.38% 29.32% 29.22% 29.14% 29.30% 28.83% 28.35% 31.15% 30.92% 32.52% 33.72% 33.75%
總負債 61.25% 59.36% 58.11% 59.18% 60.67% 59.71% 58.72% 59.50% 58.86% 56.21% 55.23% 54.91% 54.45% 54.56% 54.59% 54.28% 52.75% 51.94% 50.74% 50.29% 56.07% 55.42% 53.98% 55.39% 55.73% 56.34%
可贖回非控制性權益 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.47 0.47 0.45
普通股，面值0.01美元 0.02 0.02 0.02 0.02 0.02 0.02 0.02 0.02 0.02 0.02 0.02 0.02 0.02 0.02 0.02 0.02 0.02 0.02 0.02 0.02 0.02 0.02 0.02 0.02 0.02 0.02
普通股A股，面值1.00歐元 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
優先股，面值 0.01 美元 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
按成本價在庫存中持有的普通股 -2.91 -2.87 -2.94 -2.89 -2.84 -2.88 -2.85 -2.84 -2.79 -2.84 -2.75 -2.73 -2.79 -2.77 -2.74 -2.71 -2.77 -2.63 -2.57 -5.03 -4.29 -3.21 -2.16 -2.03 -1.89 -1.78
超過面值的資本 40.06 39.52 41.07 40.50 39.83 40.33 40.86 40.64 39.95 40.62 40.86 40.53 41.36 40.84 41.32 40.95 41.79 39.63 39.76 38.82 34.32 34.53 33.91 33.40 32.97 33.01
留存收益 1.17 3.42 3.28 2.57 1.54 2.04 2.73 1.52 2.09 3.88 4.83 5.35 5.38 5.75 6.05 7.16 8.25 9.71 11.41 14.78 13.23 12.78 13.53 12.30 11.20 10.85
累計其他綜合損失 -2.31 -2.12 -2.26 -2.03 -1.95 -2.02 -2.16 -1.56 -0.80 -0.82 -1.04 -0.83 -1.00 -1.22 -1.90 -2.28 -2.53 -1.27 -1.88 -1.31 -1.96 -2.25 -1.94 -1.64 -0.51 -0.83
江森自控應占股東權益 36.03% 37.97% 39.17% 38.16% 36.60% 37.49% 38.59% 37.78% 38.46% 40.85% 41.92% 42.34% 42.98% 42.62% 42.75% 43.13% 44.76% 45.47% 46.74% 47.28% 41.32% 41.87% 43.37% 42.05% 41.79% 41.26%
非控制性權益 2.72 2.67 2.72 2.66 2.74 2.80 2.69 2.73 2.68 2.94 2.84 2.75 2.57 2.82 2.66 2.59 2.49 2.59 2.51 2.43 2.61 2.72 2.65 2.10 2.01 1.94
總權益 38.75% 40.64% 41.89% 40.82% 39.33% 40.29% 41.28% 40.50% 41.14% 43.79% 44.77% 45.09% 45.55% 45.44% 45.41% 45.72% 47.25% 48.06% 49.26% 49.71% 43.93% 44.58% 46.02% 44.14% 43.80% 43.20%
負債和權益合計 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%

根據報告： 10-Q (報告日期： 2024-03-31), 10-Q (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2023-09-30), 10-Q (報告日期： 2023-06-30), 10-Q (報告日期： 2023-03-31), 10-Q (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2022-09-30), 10-Q (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31), 10-Q (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2021-09-30), 10-Q (報告日期： 2021-06-30), 10-Q (報告日期： 2021-03-31), 10-Q (報告日期： 2020-12-31), 10-K (報告日期： 2020-09-30), 10-Q (報告日期： 2020-06-30), 10-Q (報告日期： 2020-03-31), 10-Q (報告日期： 2019-12-31), 10-K (報告日期： 2019-09-30), 10-Q (報告日期： 2019-06-30), 10-Q (報告日期： 2019-03-31), 10-Q (報告日期： 2018-12-31), 10-K (報告日期： 2018-09-30), 10-Q (報告日期： 2018-06-30), 10-Q (報告日期： 2018-03-31), 10-Q (報告日期： 2017-12-31).

根據長期與短期負債的趨勢觀察， Johnson Controls International plc 的總負債比例在分析期間由約56.34%的高點呈現波動，近期略有上升至約61.25%。其中，長期負債的比例在2017年末的33.75%下降至約29%後，經歷短暫的波動，並於2023年末稍微回升至約32%。相較之下，短期債務比例在整體上呈現下降趨勢，尤其在2019年以及2023年末顯著降低，反映出公司逐步減少短期借款，並可能偏向以長期負債支撐資金需求。

公司流動負債（包含應付帳款、應計薪酬、遞延收入以及流動負債）在整體上持續攀升，特別是在2022年和2023年呈現明顯增長，顯示短期應付負債在公司負債結構中逐漸增加，可能與營運週期或應付帳款管理策略相關。

另一方面，長期負債（扣除流動部分）顯示一個較為穩定的趨勢，雖有細微波動，但整體維持在約17%-19%的範圍內，反映公司長期借款結構較為穩固，且在資本結構中的比重較高。

資本部分，留存收益在數據期間呈現持續下降的趨勢，從約10.85%降至約1.17%，反映出公司可能在資金運用或股利分配策略上較為激進，導致累積盈餘的比例逐步下降。然而，公司普通股的面值與超過面值的資本所占比重在整體中仍佔主要地位，超過面值的資本比例在約39-41%之間變動。

股東權益部分，江森自控應占股東權益比例在逐年下降，從約41.26%降至約36%，顯示公司股東權益占比有所減少，或為資本結構中負債比重增加所致。綜合非控制性權益比例則維持穩定在約2.7%的範圍內。

整體分析，Johnson Controls在資本結構方面逐步加重負債比重，尤其是長期負債比例較高。短期負債的下降可能反映出公司改善流動性或轉向長期融資策略。此外，留存收益的持續減少也提示公司可能在配發股利或進行再投資。然而，長期負債比例的持續存在表明公司仍依賴長期借款來支援運營與投資活動，可能伴隨一定的財務風險。未來需關注公司資本結構調整策略與償債能力，特別是在利率變動或市場環境不利時的應對措施。