流動性比率分析
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流動性比率（摘要）
Johnson Controls International plc、流動性比率
根據報告： 10-K (報告日期： 2023-09-30), 10-K (報告日期： 2022-09-30), 10-K (報告日期： 2021-09-30), 10-K (報告日期： 2020-09-30), 10-K (報告日期： 2019-09-30), 10-K (報告日期： 2018-09-30).
- 當前流動性比率
- 從2018年至2023年間，當前流動性比率經歷了波動，其值由1.05上升至2019年的1.37後，逐步下降至2023年的0.97。整體來看，該比率在此期間呈現先升後降的趨勢，最後略低於初期數值，顯示公司短期償債能力在過去幾年中有所下降，尤其是在2022年和2023年。
- 快速流動性比率
- 快速流動性比率在2018年為0.65，2019年急升至0.95，此後逐步下降，至2023年為0.62。該比率的變化表明，公司在較短期限內變現資產的能力經歷顯著提升後逐漸回落，但整體仍維持在較高水平（大約0.6至0.9之間），反映出公司短期內的變現能力較為穩定，但較2019年高點有所下降。
- 現金流動性比率
- 此比率於2018年最低，僅為0.02，2020年升至0.24後，在2021年稍微下降，至2023年回落至0.08。高點2020年的值顯示公司在該年度具有相對較佳的現金支付能力，但2021年及之後皆出現顯著下降，指出公司短期現金流資源的狀況有所減弱，尤其在2023年，該比率降至接近2018年水平，反映出公司的現金流偏緊，可能面臨現金短缺的壓力。
當前流動性比率
Johnson Controls International plc、當前流動性比率計算、與基準測試的比較
| 2023年9月30日 | 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | 2020年9月30日 | 2019年9月30日 | 2018年9月30日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (百萬美元) | |||||||
| 流動資產 | |||||||
| 流動負債 | |||||||
| 流動比率 | |||||||
| 當前流動性比率1 | |||||||
| 基準 | |||||||
| 當前流動性比率競爭 對手2 | |||||||
| Boeing Co. | |||||||
| Caterpillar Inc. | |||||||
| Eaton Corp. plc | |||||||
| GE Aerospace | |||||||
| Honeywell International Inc. | |||||||
| Lockheed Martin Corp. | |||||||
| RTX Corp. | |||||||
| 當前流動性比率扇形 | |||||||
| 資本貨物 | |||||||
| 當前流動性比率工業 | |||||||
| 工業 | |||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2023-09-30), 10-K (報告日期： 2022-09-30), 10-K (報告日期： 2021-09-30), 10-K (報告日期： 2020-09-30), 10-K (報告日期： 2019-09-30), 10-K (報告日期： 2018-09-30).
1 2023 計算
當前流動性比率 = 流動資產 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
- 總體趨勢與分析
- 從資料中可以觀察到，Johnson Controls International plc 的流動資產在五年期間呈現波動，但整體維持在較高水準，2023年為10737百萬美元，較2018年的11823百萬美元略有下降。這顯示公司在流動資產規模方面較為穩定，並未遭遇明顯的縮減趨勢。
- 相較之下，流動負債在這段期間亦顯著變動。自2018年的11250百萬美元下降至2020年的8248百萬美元，之後又回升至2023年的11084百萬美元。這表明公司在流動負債的管理上經歷了降低與回升的波動，可能與經營策略或營運需求的調整有關。
- 流動性比率的變化
- 當前流動性比率自2018年以來經歷了明顯的起伏。從2018年的1.05上升至2019年的1.37後，逐步下降至2021年的1.1，隨後又逐年降低至2023年的0.97。這一趨勢反映出公司的短期償付能力在逐步減弱，尤其是2022年與2023年的比率低於1，表示流動資產已經不足以支付當年度的流動負債。
- 值得注意的是，這一變化可能會影響公司的營運流動性風險，尤其是在2023年，較低的比率提示公司需加強流動資產的管理或調整負債結構，以維持足夠的短期償付能力。
- 總結
- 整體來看，Johnson Controls International plc 在過去五年中，流動資產保持相對穩定，而流動負債則呈現較大的波動。流動性比率的持續下降暗示公司短期償付能力逐步減弱，尤其是在2022年及2023年，已降至1以下。公司或需加強資產流動性管理，以應對潛在的短期流動性風險，並保持財務穩健。
快速流動性比率
Johnson Controls International plc、速動流動性比率計算、與基準測試的比較
| 2023年9月30日 | 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | 2020年9月30日 | 2019年9月30日 | 2018年9月30日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (百萬美元) | |||||||
| 現金和現金等價物 | |||||||
| 應收賬款，減去預期信貸損失準備金 | |||||||
| 速動資產合計 | |||||||
| 流動負債 | |||||||
| 流動比率 | |||||||
| 快速流動性比率1 | |||||||
| 基準 | |||||||
| 快速流動性比率競爭 對手2 | |||||||
| Boeing Co. | |||||||
| Caterpillar Inc. | |||||||
| Eaton Corp. plc | |||||||
| GE Aerospace | |||||||
| Honeywell International Inc. | |||||||
| Lockheed Martin Corp. | |||||||
| RTX Corp. | |||||||
| 快速流動性比率扇形 | |||||||
| 資本貨物 | |||||||
| 快速流動性比率工業 | |||||||
| 工業 | |||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2023-09-30), 10-K (報告日期： 2022-09-30), 10-K (報告日期： 2021-09-30), 10-K (報告日期： 2020-09-30), 10-K (報告日期： 2019-09-30), 10-K (報告日期： 2018-09-30).
1 2023 計算
快速流動性比率 = 速動資產合計 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
- 分析摘要
-
自2018年至2023年間，Johnson Controls International plc的速動資產呈現波動趨勢。2018年，速動資產為7,265百萬美元，至2019年增加至8,575百萬美元，但隨後於2020年下降至7,245百萬美元，之後隨著時間推移，於2021年和2022年分別略為上升（6949百萬美元及7,559百萬美元），然而在2023年又有所減少，至6,841百萬美元。這顯示公司在現金及其他短期流動資產上的變動較為明顯，反映出其短期流動資產的調整和資金運營策略的變化。
流動負債方面，從2018年的11,250百萬美元逐步下降至2020年的8,248百萬美元，臺經經2019年有所下降，2021年出現升高，並於2022年回升至11,239百萬美元，稍微在2023年略有減少，降至11,084百萬美元。彼此間的起伏可能代表公司在短期負債管理上的調整，特別是在疫情期間公司負債的變化，顯示其償付負債的策略可能受到經濟環境影響。
- 財務比率分析
-
快速流動性比率在2018年至2023年期間呈下降趨勢，分別為0.65、0.95、0.88、0.76、0.67和0.62。該比率從2018年的較低水準逐漸上升到2019年的高點，之後逐年下跌，顯示公司短期償債能力在近期有所減弱。儘管比率尚未低於1，但持續的下降可能暗示公司流動性改善的空間有限，或是公司資金配置與短期負債的比例較為保守。
整體而言，數據顯示公司在過去五年內，其流動資產和負債水準經歷較大的變動，財務比率的變化反映出公司在資金運營與負債管理上可能受到經濟條件或策略調整的影響。儘管短期流動性有所下降，但數據未顯示嚴重的流動性危機，需持續觀察未來的資產負債變動以判斷其財務穩健性。
現金流動性比率
Johnson Controls International plc、現金流動性比率計算、與基準測試的比較
| 2023年9月30日 | 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | 2020年9月30日 | 2019年9月30日 | 2018年9月30日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (百萬美元) | |||||||
| 現金和現金等價物 | |||||||
| 現金資產總額 | |||||||
| 流動負債 | |||||||
| 流動比率 | |||||||
| 現金流動性比率1 | |||||||
| 基準 | |||||||
| 現金流動性比率競爭 對手2 | |||||||
| Boeing Co. | |||||||
| Caterpillar Inc. | |||||||
| Eaton Corp. plc | |||||||
| GE Aerospace | |||||||
| Honeywell International Inc. | |||||||
| Lockheed Martin Corp. | |||||||
| RTX Corp. | |||||||
| 現金流動性比率扇形 | |||||||
| 資本貨物 | |||||||
| 現金流動性比率工業 | |||||||
| 工業 | |||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2023-09-30), 10-K (報告日期： 2022-09-30), 10-K (報告日期： 2021-09-30), 10-K (報告日期： 2020-09-30), 10-K (報告日期： 2019-09-30), 10-K (報告日期： 2018-09-30).
1 2023 計算
現金流動性比率 = 現金資產總額 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
- 現金資產總額趨勢
- 觀察期間內，Johnson Controls International plc的現金資產總額經歷了較大的波動。2018年為200百萬美元，2019年大幅增加至2805百萬美元，顯示當期可能有重大資金流入或資產重新分類。之後數據顯示現金資產逐步減少至2020年的1951百萬美元，並在2021年進一步降低至1336百萬美元，然後略有回升至2022年的2031百萬美元，但在2023年又下降至835百萬美元。整體而言，雖然在某些年度出現高點，但近期數據呈現下降趨勢，可能反映公司現金儲備相對緊張或資金運用的轉變。
- 流動負債趨勢
- 流動負債在膺觀期間內具有一定的波動性，數值由2018年的11250百萬美元降低至2019年9097百萬美元，隨後在2020年提升至8248百萬美元，2021年略升至9098百萬美元，之後在2022年回升至11239百萬美元，但2023年略微下降至11084百萬美元。整體來看，流動負債在所期內保持較高水準，並在2022年達到最高，揭示公司短期負債壓力有所增加，反映在營運或資金周轉方面的變動。
- 現金流動性比率變化
- 此比率顯示公司現金資產與流動負債之間的關係，從2018年的0.02陡升至2019年的0.31，之後在2020年略降至0.24，2021年進一步下降至0.15，2022年略微升高至0.18，並在2023年急降至0.08。可以看出，2019年之後，該比率普遍呈下降趨勢，特別是在2023年大幅降低，反映出公司現金相對於流動負債的比例較低，表示短期的支付能力可能受到挑戰。