資產負債表結構：負債和股東權益
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Johnson Controls International plc、合併資產負債表的結構：負債和股東權益
根據報告： 10-K (報告日期： 2023-09-30), 10-K (報告日期： 2022-09-30), 10-K (報告日期： 2021-09-30), 10-K (報告日期： 2020-09-30), 10-K (報告日期： 2019-09-30), 10-K (報告日期： 2018-09-30).
- 短期負債比例趨勢
- 2018年至2023年間，短期債務佔總負債和權益的百分比呈現波動但整體維持較低水平，於2019年出現極低值（0.02%），之後略有回升至2022年的1.59%，並於2023年略微下降至0.91%。
- 流動負債的變化
- 流動負債佔比由2018年的23.05%逐步下降至2020年的20.21%，之後在2022年與2023年上升至26%以上，顯示在近期的財務結構中，流動負債比例有所回升，可能反映短期負債管理策略的調整或資金運用的變動。
- 長期負債與流動部分的動態
- 長期負債（扣除流動部分）佔比在過程中起伏不定，從2018年的19.78%降低至2019年的15.86%，隨後逐步回升至2023年的約18.5%。流動部分長期負債的比例同樣變動，顯示公司在資金結構調整或負債管理方面經歷一定調整。
- 非流動與流動負債比例
- 非流動負債佔比長期呈現上升趨勢，從2018年的30.92%逐步增加至2020年代的約34%，並於2023年略微下降至31.87%，反映公司長期負債結構的穩定與調整。
- 權益結構變化
- 總股東權益佔比由2018年的46.02%上升至2019年的49.26%，之後略有波動，至2023年維持在約41.89%。留存收益似乎呈下降趨勢，從13.53%降至3.28%，反映公司累積未來再投資或分紅政策的變化。江森自控應占股東權益比例則較為穩定，約在42%-46%之間。
- 資本結構與盈餘留存
- 超過面值的資本持續高位，約在40%以上，顯示公司具有較大的資本溢價。此外，留存收益比例持續下降，可能代表公司在2020年代實行較為激進的股利政策或投資策略，使得累積盈餘減少。
- 總結
- 整體而言，Johnson Controls International的負債結構在過去五年中趨於穩定，短期負債比例較低但在2022年至2023年間略有上升，長短期負債比例均有所調整。股東權益占比有所下降，尤其是留存收益部分，可能反映公司在擴張或資金運用上的策略調整。非流動負債佔比保持較高水準，顯示公司較偏好長期融資方案。整體財務結構較為穩健，但需要注意負債比重的變動以及盈餘留存的下降趨勢，以持續評估其資本結構的健康狀況。