經濟增加值 （EVA）
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經濟效益
Johnson Controls International plc、經濟效益計算
百萬美元
| 已結束 12 個月 | 2023年9月30日 | 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | 2020年9月30日 | 2019年9月30日 | 2018年9月30日 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 稅後營業淨利潤 （NOPAT）1 | |||||||
| 資本成本2 | |||||||
| 投資資本3 | |||||||
| 經濟效益4 | |||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2023-09-30), 10-K (報告日期： 2022-09-30), 10-K (報告日期： 2021-09-30), 10-K (報告日期： 2020-09-30), 10-K (報告日期： 2019-09-30), 10-K (報告日期： 2018-09-30).
稅後營業淨利潤 （NOPAT）
Johnson Controls International plc, NOPAT計算
百萬美元
根據報告： 10-K (報告日期： 2023-09-30), 10-K (報告日期： 2022-09-30), 10-K (報告日期： 2021-09-30), 10-K (報告日期： 2020-09-30), 10-K (報告日期： 2019-09-30), 10-K (報告日期： 2018-09-30).
1 消除遞延所得稅費用. 查看詳情 »
2 增加（減少）預期信貸損失準備金.
3 遞延收入的增加（減少）.
4 重組準備金增加（減少）的.
5 權益等價物的增加（減少）與江森自控的凈收入相加.
6 2023 計算
資本化經營租賃的利息支出 = 經營租賃負債 × 貼現率
= × =
7 2023 計算
利息支出的稅收優惠，扣除資本化利息成本 = 調整后的利息支出，扣除資本化利息成本 × 法定所得稅稅率
= × 12.50% =
8 將稅後利息支出計入江森自控應占凈利潤.
9 2023 計算
投資收益的稅費（收益） = 稅前投資收益 × 法定所得稅稅率
= × 12.50% =
10 抵銷稅後投資收益。
11 消除已停經營的業務。
- 獲利能力分析
- 從資料中可以觀察到，江森自控應占凈利潤在2018年至2023年間呈現較大波動。2018年，凈利潤為2,162百萬美元，隨後於2019年大幅攀升至5,674百萬美元，顯示當年度獲利能力的顯著提升。2020年，凈利潤略為下降至631百萬美元，這可能反映出該年度遇到特殊經營困難或外部環境挑戰。2021年凈利潤回升至1,637百萬美元，之後於2022年稍微下降至1,532百萬美元，並在2023年回升至1,849百萬美元，整體趨勢顯示公司具備一定的盈利彈性，能逐步恢復並保持穩定增長。
- 營運效率與盈利品質的觀察
- 稅後營業淨利潤（NOPAT）數據與凈利潤之間的變動值得注意。2018年，NOPAT為2,175百萬美元，市場利潤較高，2019年略降至2,126百萬美元。2020年明顯下降至448百萬美元，與凈利潤的低點一致，反映出該年度整體營運能力的下降。2021年，NOPAT回升至2,084百萬美元，2022年略降至1,860百萬美元，2023年則略增至1,892百萬美元。這些資料提示公司在營運效率方面有一定的韌性，儘管2020有明顯的下滑，但亦能逐步恢復，反映出管理層有效應對挑戰的能力。值得注意的是，2020年燃料面較影響營運績效，可能與全球經濟及供應鏈變動有關。 overall, NOPAT的變化趨勢與凈利潤基本一致，表明公司整體獲利的品質在較長期間內保持相對穩定。
現金營業稅
Johnson Controls International plc、現金營業稅計算
百萬美元
| 已結束 12 個月 | 2023年9月30日 | 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | 2020年9月30日 | 2019年9月30日 | 2018年9月30日 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 所得稅準備金（優惠） | |||||||
| 少： 遞延所得稅費用（福利） | |||||||
| 更多： 利息支出節稅（扣除資本化利息成本） | |||||||
| 少： 對投資收益徵收的稅款 | |||||||
| 現金營業稅 |
根據報告： 10-K (報告日期： 2023-09-30), 10-K (報告日期： 2022-09-30), 10-K (報告日期： 2021-09-30), 10-K (報告日期： 2020-09-30), 10-K (報告日期： 2019-09-30), 10-K (報告日期： 2018-09-30).
- 所得稅準備金（優惠）
- 從2018年至2023年的資料來看，所得稅準備金的變化具有較大的波動性。2018年初呈現正值（518百萬美元），但在2019年出現了顯著的負數（-233百萬美元），顯示稅務準備金的調整或退還可能影響了這一項數據。此後，2020年回升至正值（108百萬美元），但隨後又在2021年大幅上升至868百萬美元，表明稅務預備金或相關的會計準備有所增加。然而，在2022年轉為負數（-13百萬美元），並在2023年進一步惡化至-323百萬美元，顯示公司可能面臨需要調整稅務準備金或實際稅務負擔增加的情況。總體而言，此項數據展現出高度波動且趨勢偏向負面，暗示稅務相關準備金在近期呈現縮減甚至負數狀態。
- 現金營業稅
- 現金營業稅的數據顯示較為穩定且具有正向成長趨勢。2018年為正值（1210百萬美元），之後在2019年出現較大的負數（-806百萬美元），可能反映當年的稅務折讓或調整。隨後在2020年回升至正值（675百萬美元），2021年略增（861百萬美元），展現出公司營運稅務支付的穩定與增長趨勢。2022年下降至159百萬美元，可能與年度經營情況或稅務策略調整有關，但整體數額仍為正值。2023年進一步增長至395百萬美元，顯示稅務負擔的持續性與穩定性得到改善。整體而言，現金營業稅呈現出由波動到穩定並逐步上升的趨勢，反映公司在現金營業稅方面基本維持健康且具有成長潛力。
投資資本
Johnson Controls International plc， 投資資本計算 (融資方式)
百萬美元
根據報告： 10-K (報告日期： 2023-09-30), 10-K (報告日期： 2022-09-30), 10-K (報告日期： 2021-09-30), 10-K (報告日期： 2020-09-30), 10-K (報告日期： 2019-09-30), 10-K (報告日期： 2018-09-30).
1 增加資本化經營租賃。
2 從資產和負債中消除遞延所得稅. 查看詳情 »
3 增加可疑應收賬款準備金。
4 增加遞延收入.
5 增加重組準備金.
6 在江森自控應占股東權益中增加權益等價物.
7 計入累計的其他綜合收益。
8 減去在建工程.
- 報告的債務和租賃總額
- 從2018年至2023年，該公司此指標經歷了一定的波動。2018年達到最高值的12091百萬美元，之後逐年下降，至2020年降至9026百萬美元，顯示公司在同期內或許進行了債務或租賃負債的調整或償還。2021年略有回升至9114百萬美元，但隨後在2022年和2023年再次攀升，至10227百萬美元和10252百萬美元，顯示公司可能增加了借款或租賃責任，反映出資金運作或資產負債結構的變動。
- 江森自控應占股東權益
- 此指標自2018年的21164百萬美元逐步下降到2020年的17447百萬美元，反映在此期間公司股東權益有所縮減。2021年略微回升至17562百萬美元，但隨後在2022年再度下降至16268百萬美元，翌年則微增至16545百萬美元。整體來看，儘管有些波動，但股東權益於觀察期間呈現出略微下降的趨勢，可能與公司經營獲利率變動、資本支出或股東權益分配策略相關。
- 投資資本
- 投資資本在2018年為35173百萬美元，並逐年呈現下降趨勢至2020年的29283百萬美元，之後在2021年和2022年稍有上升，分別達到29338百萬美元和29496百萬美元，但在2023年又微幅下降至29464百萬美元。這表明公司在資本投入上較為穩定，雖然有一些波動，但整體變化幅度有限，可能反映公司在資本配置及擴展策略上的穩健性。
資本成本
Johnson Controls International plc、資本成本計算
| 資本（公允價值）1 | 權重 | 資本成本 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股東權益2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 債務3 | ÷ | = | × | × (1 – 12.50%) | = | ||||||||
| 經營租賃負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 12.50%) | = | ||||||||
| 總: | |||||||||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2023-09-30).
| 資本（公允價值）1 | 權重 | 資本成本 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股東權益2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 債務3 | ÷ | = | × | × (1 – 12.50%) | = | ||||||||
| 經營租賃負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 12.50%) | = | ||||||||
| 總: | |||||||||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2022-09-30).
| 資本（公允價值）1 | 權重 | 資本成本 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股東權益2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 債務3 | ÷ | = | × | × (1 – 12.50%) | = | ||||||||
| 經營租賃負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 12.50%) | = | ||||||||
| 總: | |||||||||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2021-09-30).
| 資本（公允價值）1 | 權重 | 資本成本 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股東權益2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 債務3 | ÷ | = | × | × (1 – 12.50%) | = | ||||||||
| 經營租賃負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 12.50%) | = | ||||||||
| 總: | |||||||||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2020-09-30).
| 資本（公允價值）1 | 權重 | 資本成本 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股東權益2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 債務3 | ÷ | = | × | × (1 – 12.50%) | = | ||||||||
| 經營租賃負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 12.50%) | = | ||||||||
| 總: | |||||||||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2019-09-30).
| 資本（公允價值）1 | 權重 | 資本成本 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股東權益2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 債務3 | ÷ | = | × | × (1 – 12.50%) | = | ||||||||
| 經營租賃負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 12.50%) | = | ||||||||
| 總: | |||||||||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2018-09-30).
經濟傳播率
Johnson Controls International plc、經濟傳播率計算、與基準測試的比較
| 2023年9月30日 | 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | 2020年9月30日 | 2019年9月30日 | 2018年9月30日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (百萬美元) | |||||||
| 經濟效益1 | |||||||
| 投資資本2 | |||||||
| 性能比 | |||||||
| 經濟傳播率3 | |||||||
| 基準 | |||||||
| 經濟傳播率競爭 對手4 | |||||||
| Boeing Co. | |||||||
| Caterpillar Inc. | |||||||
| Eaton Corp. plc | |||||||
| GE Aerospace | |||||||
| Honeywell International Inc. | |||||||
| Lockheed Martin Corp. | |||||||
| RTX Corp. | |||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2023-09-30), 10-K (報告日期： 2022-09-30), 10-K (報告日期： 2021-09-30), 10-K (報告日期： 2020-09-30), 10-K (報告日期： 2019-09-30), 10-K (報告日期： 2018-09-30).
經濟獲利率
Johnson Controls International plc、經濟獲利率計算、與基準測試的比較
| 2023年9月30日 | 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | 2020年9月30日 | 2019年9月30日 | 2018年9月30日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (百萬美元) | |||||||
| 經濟效益1 | |||||||
| 淨銷售額 | |||||||
| 更多： 遞延收入的增加（減少） | |||||||
| 調整后淨銷售額 | |||||||
| 性能比 | |||||||
| 經濟獲利率2 | |||||||
| 基準 | |||||||
| 經濟獲利率競爭 對手3 | |||||||
| Boeing Co. | |||||||
| Caterpillar Inc. | |||||||
| Eaton Corp. plc | |||||||
| GE Aerospace | |||||||
| Honeywell International Inc. | |||||||
| Lockheed Martin Corp. | |||||||
| RTX Corp. | |||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2023-09-30), 10-K (報告日期： 2022-09-30), 10-K (報告日期： 2021-09-30), 10-K (報告日期： 2020-09-30), 10-K (報告日期： 2019-09-30), 10-K (報告日期： 2018-09-30).
1 經濟效益. 查看詳情 »
2 2023 計算
經濟獲利率 = 100 × 經濟效益 ÷ 調整后淨銷售額
= 100 × ÷ =
3 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。