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經濟效益
Johnson Controls International plc、經濟效益計算
以百萬計
| 截至12個月 | 2023年9月30日 | 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | 2020年9月30日 | 2019年9月30日 | 2018年9月30日 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 稅後淨營業利潤 (NOPAT)1 | |||||||
| 資本成本2 | |||||||
| 投資資本3 | |||||||
| 經濟效益4 | |||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2023-09-30), 10-K (報告日期： 2022-09-30), 10-K (報告日期： 2021-09-30), 10-K (報告日期： 2020-09-30), 10-K (報告日期： 2019-09-30), 10-K (報告日期： 2018-09-30).
| 元件 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 經濟效益 | 經濟利潤是衡量企業業績的指標，其計算方法是將投資資本回報率與資本成本之間的差額乘以投資資本。 | Johnson Controls International plc的經濟利潤從2021年到2022年有所下降，但從2022年到2023年有所增加，沒有達到2021年的水準。 |
稅後淨營業利潤 (NOPAT)
Johnson Controls International plc, NOPAT計算
以百萬計
根據報告： 10-K (報告日期： 2023-09-30), 10-K (報告日期： 2022-09-30), 10-K (報告日期： 2021-09-30), 10-K (報告日期： 2020-09-30), 10-K (報告日期： 2019-09-30), 10-K (報告日期： 2018-09-30).
1 消除遞延所得稅費用. 查看詳情 »
2 增加（減少）預期信貸損失準備金.
3 遞延收入的增加（減少）.
4 重組準備金增加（減少）的.
5 權益等價物的增加（減少）與江森自控的凈收入相加.
6 2023 計算
資本化經營租賃的利息支出 = 經營租賃負債 × 貼現率
= × =
7 2023 計算
利息支出的稅收優惠，扣除資本化利息成本 = 調整后的利息支出，扣除資本化利息成本 × 法定所得稅稅率
= × 12.50% =
8 將稅後利息支出計入江森自控應占凈利潤.
9 2023 計算
投資收益的稅費（收益） = 稅前投資收益 × 法定所得稅稅率
= × 12.50% =
10 抵銷稅後投資收益。
11 消除已停經營的業務。
| 元件 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| NOPAT | 稅後營業凈利潤是經營收入，但在扣除按收付實現制計算的與營業收入相關的稅款後產生的收入。 | Johnson Controls International plcNOPAT從 2021 年到 2022 年有所下降，但從 2022 年到 2023 年略有增加。 |
現金營業稅
Johnson Controls International plc、現金營業稅計算
以百萬計
| 截至12個月 | 2023年9月30日 | 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | 2020年9月30日 | 2019年9月30日 | 2018年9月30日 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 所得稅準備金（優惠） | |||||||
| 少： 遞延所得稅費用（福利） | |||||||
| 更多： 利息支出節稅（扣除資本化利息成本） | |||||||
| 少： 對投資收益徵收的稅款 | |||||||
| 現金營業稅 |
根據報告： 10-K (報告日期： 2023-09-30), 10-K (報告日期： 2022-09-30), 10-K (報告日期： 2021-09-30), 10-K (報告日期： 2020-09-30), 10-K (報告日期： 2019-09-30), 10-K (報告日期： 2018-09-30).
| 元件 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 現金營業稅 | 現金營業稅是通過調整遞延所得稅費用和利息扣除的稅收優惠變化來估算的。 | Johnson Controls International plc的現金營業稅從2021年到2022年有所下降，但從2022年到2023年略有增加。 |
投資資本
Johnson Controls International plc， 投資資本計算 (融資方式)
以百萬計
根據報告： 10-K (報告日期： 2023-09-30), 10-K (報告日期： 2022-09-30), 10-K (報告日期： 2021-09-30), 10-K (報告日期： 2020-09-30), 10-K (報告日期： 2019-09-30), 10-K (報告日期： 2018-09-30).
1 增加資本化經營租賃。
2 從資產和負債中消除遞延所得稅. 查看詳情 »
3 增加可疑應收賬款準備金。
4 增加遞延收入.
5 增加重組準備金.
6 在江森自控應占股東權益中增加權益等價物.
7 計入累計的其他綜合收益。
8 減去在建工程.
| 元件 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 投資資本 | 資本是投資於持續經營商務活動的所有現金的經濟賬麵價值的近似值。 | Johnson Controls International plc的投資資本從2021年到2022年有所增加，但隨後從2022年到2023年略有下降。 |
資本成本
Johnson Controls International plc， 資本成本計算
| 資本（公允價值）1 | 權重 | 資本成本 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股東權益2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 債務3 | ÷ | = | × | × (1 – 12.50%) | = | ||||||||
| 經營租賃負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 12.50%) | = | ||||||||
| 總: | |||||||||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2023-09-30).
| 資本（公允價值）1 | 權重 | 資本成本 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股東權益2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 債務3 | ÷ | = | × | × (1 – 12.50%) | = | ||||||||
| 經營租賃負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 12.50%) | = | ||||||||
| 總: | |||||||||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2022-09-30).
| 資本（公允價值）1 | 權重 | 資本成本 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股東權益2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 債務3 | ÷ | = | × | × (1 – 12.50%) | = | ||||||||
| 經營租賃負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 12.50%) | = | ||||||||
| 總: | |||||||||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2021-09-30).
| 資本（公允價值）1 | 權重 | 資本成本 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股東權益2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 債務3 | ÷ | = | × | × (1 – 12.50%) | = | ||||||||
| 經營租賃負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 12.50%) | = | ||||||||
| 總: | |||||||||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2020-09-30).
| 資本（公允價值）1 | 權重 | 資本成本 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股東權益2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 債務3 | ÷ | = | × | × (1 – 12.50%) | = | ||||||||
| 經營租賃負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 12.50%) | = | ||||||||
| 總: | |||||||||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2019-09-30).
| 資本（公允價值）1 | 權重 | 資本成本 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股東權益2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 債務3 | ÷ | = | × | × (1 – 12.50%) | = | ||||||||
| 經營租賃負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 12.50%) | = | ||||||||
| 總: | |||||||||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2018-09-30).
經濟傳播率
Johnson Controls International plc、經濟傳播率計算，與基準測試的比較
| 2023年9月30日 | 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | 2020年9月30日 | 2019年9月30日 | 2018年9月30日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分財務數據 (以百萬計) | |||||||
| 經濟效益1 | |||||||
| 投資資本2 | |||||||
| 性能比 | |||||||
| 經濟傳播率3 | |||||||
| 基準 | |||||||
| 經濟傳播率競爭 對手4 | |||||||
| Boeing Co. | |||||||
| Caterpillar Inc. | |||||||
| Eaton Corp. plc | |||||||
| GE Aerospace | |||||||
| Honeywell International Inc. | |||||||
| Lockheed Martin Corp. | |||||||
| RTX Corp. | |||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2023-09-30), 10-K (報告日期： 2022-09-30), 10-K (報告日期： 2021-09-30), 10-K (報告日期： 2020-09-30), 10-K (報告日期： 2019-09-30), 10-K (報告日期： 2018-09-30).
| 性能比 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 經濟傳播率 | 經濟利潤與投資資本的比率，也等於投資資本回報率（ROIC）與資本成本之間的差額。 | 2021年至2022年， Johnson Controls International plc 的經濟利差率惡化，但隨後在2022年至2023年有所改善，未達到2021年的水準。 |
經濟獲利率
Johnson Controls International plc、經濟獲利率計算，與基準測試的比較
| 2023年9月30日 | 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | 2020年9月30日 | 2019年9月30日 | 2018年9月30日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分財務數據 (以百萬計) | |||||||
| 經濟效益1 | |||||||
| 淨銷售額 | |||||||
| 更多： 遞延收入的增加（減少） | |||||||
| 調整后淨銷售額 | |||||||
| 性能比 | |||||||
| 經濟獲利率2 | |||||||
| 基準 | |||||||
| 經濟獲利率競爭 對手3 | |||||||
| Boeing Co. | |||||||
| Caterpillar Inc. | |||||||
| Eaton Corp. plc | |||||||
| GE Aerospace | |||||||
| Honeywell International Inc. | |||||||
| Lockheed Martin Corp. | |||||||
| RTX Corp. | |||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2023-09-30), 10-K (報告日期： 2022-09-30), 10-K (報告日期： 2021-09-30), 10-K (報告日期： 2020-09-30), 10-K (報告日期： 2019-09-30), 10-K (報告日期： 2018-09-30).
| 性能比 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 經濟獲利率 | 經濟利潤與銷售額的比率。它是公司的獲利率，涵蓋收入、效率和資產管理。經濟獲利率不偏向於資本密集型商業模式，因為任何增加的資本都是經濟獲利率的成本。 | Johnson Controls International plc的經濟獲利率從2021年到2022年有所惡化，但隨後在2022年至2023年有所改善，超過了2021年的水準。 |