Cummins Inc.、資產負債表：債務

以百萬計

	2023年12月31日	2022年12月31日	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
應付貸款	280)	210)	208)	169)	100)
貨幣市場	1,496)	2,574)	313)	323)	660)
長期債務的當前到期日	118)	573)	59)	62)	31)
長期債務	4,802)	4,498)	3,579)	3,610)	1,576)
債務總額（賬麵價值）	6,696)	7,855)	4,159)	4,164)	2,367)

債務部分	描述	公司
債務總額（賬麵價值）	截至資產負債表日所有債務的賬麵價值加上資本租賃義務的賬麵價值之和。	Cummins Inc.的總債務從2021年到2022年有所增加，但從2022年到2023年略有下降。

債務加權平均利率: 3.74%

利率	債務金額¹	利率 × 債務金額
3.31%	280)	9)
5.43%	1,496)	81)
0.00%	160)	—)
0.75%	500)	4)
6.75%	58)	4)
7.13%	250)	18)
1.50%	850)	13)
4.88%	500)	24)
2.60%	650)	17)
7.48%	165)	12)
5.00%	111)	6)
總價值	5,020)	188)
3.74%

¹ 以百萬計

² 加權平均利率 = 100 × 188 ÷ 5,020 = 3.74%

Cummins Inc.、產生的利息成本

以百萬計

截至12個月	2023年12月31日	2022年12月31日	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
利息支出	375)	199)	111)	100)	109)
利息資本化	8)	5)	2)	2)	3)
產生的利息	383)	204)	113)	102)	112)

債務部分	描述	公司
利息支出	作為債務利息支出核算的借入資金成本金額。	2021-2022年及2022-2023年 Cummins Inc. 利息支出均有所增加。
利息資本化	資本化后的利息成本金額作為已發生的利息成本的調整項目進行披露。	2021 年至 2022 年和 2022 年至 2023 年， Cummins Inc. 的利息資本化有所增加。
產生的利息	期內發生並資本化或計入收益的利息成本總額。	2021 年至 2022 年以及 2022 年至 2023 年， Cummins Inc. 產生的利息有所增加。

	2023年12月31日	2022年12月31日	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
部分財務數據 (以百萬計)
歸屬於康明斯公司的凈利潤	735)	2,151)	2,131)	1,789)	2,260)
更多：歸屬於非控制性權益的凈利潤	105)	32)	33)	22)	8)
更多：所得稅費用	786)	636)	587)	527)	566)
更多：利息支出	375)	199)	111)	100)	109)
息稅前利潤 (EBIT)	2,001)	3,018)	2,862)	2,438)	2,943)

產生的利息	383)	204)	113)	102)	112)
有資本化利息和無資本化利息的財務比率
利息覆蓋率（不含資本化利息）¹	5.34	15.17	25.78	24.38	27.00
利息覆蓋率（調整后）（含資本化利息）²	5.22	14.79	25.33	23.90	26.28

2023 計算

¹ 利息覆蓋率（不含資本化利息） = EBIT ÷ 利息支出
= 2,001 ÷ 375 = 5.34

² 利息覆蓋率（調整后）（含資本化利息） = EBIT ÷ 產生的利息
= 2,001 ÷ 383 = 5.22

償付能力比率	描述	公司
利息覆蓋率（調整后）	償付能力比率的計算方式為息稅前利潤除以利息支付（包括資本化利息）。	2021年至2022年及2022年至2023年， Cummins Inc. 的利息覆蓋率（經調整）有所下降。

Cummins Inc. (NYSE:CMI)

債務分析