短期活動比率分析
短期活動比率（摘要）
Cummins Inc.、短期活動比率
根據報告： 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31).
| 短期活動比率 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 存貨周轉率 | 活動比率，計算方式為銷售商品成本除以庫存。 | 2021年至2022年， Cummins Inc. 的存貨周轉率有所下降，但隨後有所改善，超過了2021年的水準。 |
| 應收賬款周轉率 | 活動比率等於收入除以應收賬款。 | Cummins Inc.2021年至2022年應收賬款周轉率有所下降，但隨後有所改善，超過2021年的水準。 |
| 應付賬款周轉率 | 一種活動比率，計算方式為所售商品成本除以應付賬款。 | Cummins Inc.的應付賬款周轉率從2021年到2022年有所下降，但從2022年到2023年有所上升，沒有達到2021年的水準。 |
| 營運資金周轉率 | 活動比率，計算方式為收入除以營運資本。 | 2021-2022年及2022-2023年營運資金周轉 Cummins Inc. 率有所改善。 |
| 短期活動比率 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 庫存周轉天數 | 活動比率，等於該期間的天數除以該期間的庫存周轉率。 | 2021年至2022年， Cummins Inc. 庫存周轉天數有所惡化，但隨後有所改善，超過了2021年的水準。 |
| 應收賬款周轉天數 | 活動比率等於該期間的天數除以應收賬款周轉率。 | 2021年至2022年， Cummins Inc. 應收賬款周轉天數有所惡化，但隨後有所改善，超過了2021年的水準。 |
| 運行週期 | 等於存貨周轉天數加上應收賬款周轉天數。 | 2021-2022年 Cummins Inc. 經營週期有所惡化，但隨後在2022-2023年有所改善，超過2021年的水準。 |
| 應付賬款周轉天數 | 公司向供應商付款所需的平均天數的估計值;等於該期間的天數除以該期間的應付賬款周轉率。 | |
| 現金周轉週期 | 一種財務指標，衡量公司將其運營中投資的現金轉換為運營所收到的現金所需的時間長度;等於存貨周轉天數加上應收賬款周轉天數減去應付賬款周轉天數。 | 2021年至2022年， Cummins Inc. 的現金轉換週期有所惡化，但隨後從2022年至2023年有所改善，超過了2021年的水準。 |
存貨周轉率
Cummins Inc.、存貨周轉率計算，與基準測試的比較
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分財務數據 (以百萬計) | ||||||
| 銷售成本 | 25,816) | 21,355) | 18,326) | 14,917) | 17,591) | |
| 庫存 | 5,677) | 5,603) | 4,355) | 3,425) | 3,486) | |
| 短期活動比率 | ||||||
| 存貨周轉率1 | 4.55 | 3.81 | 4.21 | 4.36 | 5.05 | |
| 基準 | ||||||
| 存貨周轉率競爭 對手2 | ||||||
| Boeing Co. | 0.88 | 0.81 | 0.75 | 0.78 | — | |
| Caterpillar Inc. | 2.58 | 2.54 | 2.53 | 2.55 | — | |
| Eaton Corp. plc | 3.95 | 4.04 | 4.48 | 5.88 | — | |
| GE Aerospace | 3.05 | 3.19 | 3.40 | 3.80 | — | |
| Honeywell International Inc. | 3.72 | 4.04 | 4.29 | 4.94 | — | |
| Lockheed Martin Corp. | 18.87 | 18.68 | 19.45 | 16.01 | — | |
| RTX Corp. | 4.83 | 5.03 | 5.65 | 5.11 | — | |
| 存貨周轉率扇形 | ||||||
| 資本貨物 | 2.30 | 2.28 | 2.28 | 2.28 | — | |
| 存貨周轉率工業 | ||||||
| 工業 | 4.23 | 4.28 | 4.03 | 3.71 | — | |
根據報告： 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31).
1 2023 計算
存貨周轉率 = 銷售成本 ÷ 庫存
= 25,816 ÷ 5,677 = 4.55
2 點擊競爭對手名稱查看計算結果。
| 短期活動比率 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 存貨周轉率 | 活動比率，計算方式為銷售商品成本除以庫存。 | 2021年至2022年， Cummins Inc. 的存貨周轉率有所下降，但隨後有所改善，超過了2021年的水準。 |
應收賬款周轉率
Cummins Inc.、應收賬款周轉率計算，與基準測試的比較
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分財務數據 (以百萬計) | ||||||
| 淨銷售額 | 34,065) | 28,074) | 24,021) | 19,811) | 23,571) | |
| 應收賬款和票據淨額 | 5,583) | 5,202) | 3,990) | 3,820) | 3,670) | |
| 短期活動比率 | ||||||
| 應收賬款周轉率1 | 6.10 | 5.40 | 6.02 | 5.19 | 6.42 | |
| 基準 | ||||||
| 應收賬款周轉率競爭 對手2 | ||||||
| Boeing Co. | 29.37 | 26.46 | 23.58 | 29.75 | — | |
| Caterpillar Inc. | 6.86 | 6.39 | 5.68 | 5.33 | — | |
| Eaton Corp. plc | 5.18 | 5.09 | 5.95 | 6.15 | — | |
| GE Aerospace | 4.17 | 4.09 | 4.55 | 4.37 | — | |
| Honeywell International Inc. | 4.87 | 4.77 | 5.04 | 4.78 | — | |
| Lockheed Martin Corp. | 31.69 | 26.34 | 34.15 | 33.06 | — | |
| RTX Corp. | 6.36 | 7.36 | 6.66 | 6.11 | — | |
| 應收賬款周轉率扇形 | ||||||
| 資本貨物 | 7.68 | 7.36 | 7.57 | 7.30 | — | |
| 應收賬款周轉率工業 | ||||||
| 工業 | 8.61 | 8.17 | 7.76 | 7.57 | — | |
根據報告： 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31).
1 2023 計算
應收賬款周轉率 = 淨銷售額 ÷ 應收賬款和票據淨額
= 34,065 ÷ 5,583 = 6.10
2 點擊競爭對手名稱查看計算結果。
| 短期活動比率 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 應收賬款周轉率 | 活動比率等於收入除以應收賬款。 | Cummins Inc.2021年至2022年應收賬款周轉率有所下降，但隨後有所改善，超過2021年的水準。 |
應付賬款周轉率
Cummins Inc.、應付賬款周轉率計算，與基準測試的比較
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分財務數據 (以百萬計) | ||||||
| 銷售成本 | 25,816) | 21,355) | 18,326) | 14,917) | 17,591) | |
| 應付賬款，主要是貿易 | 4,260) | 4,252) | 3,021) | 2,820) | 2,534) | |
| 短期活動比率 | ||||||
| 應付賬款周轉率1 | 6.06 | 5.02 | 6.07 | 5.29 | 6.94 | |
| 基準 | ||||||
| 應付賬款周轉率競爭 對手2 | ||||||
| Boeing Co. | 5.86 | 6.18 | 6.40 | 4.94 | — | |
| Caterpillar Inc. | 5.41 | 4.76 | 4.36 | 4.75 | — | |
| Eaton Corp. plc | 4.39 | 4.51 | 4.75 | 6.24 | — | |
| GE Aerospace | 3.27 | 2.98 | 3.32 | 3.67 | — | |
| Honeywell International Inc. | 3.36 | 3.53 | 3.40 | 3.86 | — | |
| Lockheed Martin Corp. | 25.56 | 27.25 | 74.34 | 64.48 | — | |
| RTX Corp. | 5.31 | 5.40 | 5.93 | 5.56 | — | |
| 應付賬款周轉率扇形 | ||||||
| 資本貨物 | 5.42 | 5.21 | 5.60 | 5.54 | — | |
| 應付賬款周轉率工業 | ||||||
| 工業 | 8.07 | 7.83 | 7.81 | 7.49 | — | |
根據報告： 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31).
1 2023 計算
應付賬款周轉率 = 銷售成本 ÷ 應付賬款，主要是貿易
= 25,816 ÷ 4,260 = 6.06
2 點擊競爭對手名稱查看計算結果。
| 短期活動比率 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 應付賬款周轉率 | 一種活動比率，計算方式為所售商品成本除以應付賬款。 | Cummins Inc.的應付賬款周轉率從2021年到2022年有所下降，但從2022年到2023年有所上升，沒有達到2021年的水準。 |
營運資金周轉率
Cummins Inc.、營運資金周轉率計算，與基準測試的比較
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分財務數據 (以百萬計) | ||||||
| 流動資產 | 15,198) | 14,451) | 12,309) | 11,897) | 9,387) | |
| 少： 流動負債 | 12,903) | 11,421) | 7,084) | 6,335) | 6,260) | |
| 營運資金 | 2,295) | 3,030) | 5,225) | 5,562) | 3,127) | |
| 淨銷售額 | 34,065) | 28,074) | 24,021) | 19,811) | 23,571) | |
| 短期活動比率 | ||||||
| 營運資金周轉率1 | 14.84 | 9.27 | 4.60 | 3.56 | 7.54 | |
| 基準 | ||||||
| 營運資金周轉率競爭 對手2 | ||||||
| Boeing Co. | 5.78 | 3.42 | 2.34 | 1.69 | — | |
| Caterpillar Inc. | 5.23 | 4.62 | 3.54 | 2.84 | — | |
| Eaton Corp. plc | 5.91 | 8.70 | 65.65 | 5.42 | — | |
| GE Aerospace | 7.24 | 7.93 | 4.94 | 2.26 | — | |
| Honeywell International Inc. | 7.39 | 7.03 | 5.86 | 3.64 | — | |
| Lockheed Martin Corp. | 18.85 | 12.93 | 11.52 | 12.01 | — | |
| RTX Corp. | 41.62 | 20.15 | 9.75 | 7.52 | — | |
| 營運資金周轉率扇形 | ||||||
| 資本貨物 | 8.26 | 6.79 | 5.01 | 3.24 | — | |
| 營運資金周轉率工業 | ||||||
| 工業 | 13.27 | 10.34 | 6.90 | 4.52 | — | |
根據報告： 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31).
1 2023 計算
營運資金周轉率 = 淨銷售額 ÷ 營運資金
= 34,065 ÷ 2,295 = 14.84
2 點擊競爭對手名稱查看計算結果。
| 短期活動比率 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 營運資金周轉率 | 活動比率，計算方式為收入除以營運資本。 | 2021-2022年及2022-2023年營運資金周轉 Cummins Inc. 率有所改善。 |
庫存周轉天數
Cummins Inc.、庫存周轉天數計算，與基準測試的比較
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分財務數據 | ||||||
| 存貨周轉率 | 4.55 | 3.81 | 4.21 | 4.36 | 5.05 | |
| 短期活動比率 (天數) | ||||||
| 庫存周轉天數1 | 80 | 96 | 87 | 84 | 72 | |
| 基準 (天數) | ||||||
| 庫存周轉天數競爭 對手2 | ||||||
| Boeing Co. | 415 | 452 | 486 | 467 | — | |
| Caterpillar Inc. | 141 | 144 | 144 | 143 | — | |
| Eaton Corp. plc | 92 | 90 | 82 | 62 | — | |
| GE Aerospace | 120 | 114 | 107 | 96 | — | |
| Honeywell International Inc. | 98 | 90 | 85 | 74 | — | |
| Lockheed Martin Corp. | 19 | 20 | 19 | 23 | — | |
| RTX Corp. | 76 | 73 | 65 | 71 | — | |
| 庫存周轉天數扇形 | ||||||
| 資本貨物 | 159 | 160 | 160 | 160 | — | |
| 庫存周轉天數工業 | ||||||
| 工業 | 86 | 85 | 91 | 99 | — | |
根據報告： 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31).
1 2023 計算
庫存周轉天數 = 365 ÷ 存貨周轉率
= 365 ÷ 4.55 = 80
2 點擊競爭對手名稱查看計算結果。
| 短期活動比率 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 庫存周轉天數 | 活動比率，等於該期間的天數除以該期間的庫存周轉率。 | 2021年至2022年， Cummins Inc. 庫存周轉天數有所惡化，但隨後有所改善，超過了2021年的水準。 |
應收賬款周轉天數
Cummins Inc.、應收賬款周轉天數計算，與基準測試的比較
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分財務數據 | ||||||
| 應收賬款周轉率 | 6.10 | 5.40 | 6.02 | 5.19 | 6.42 | |
| 短期活動比率 (天數) | ||||||
| 應收賬款周轉天數1 | 60 | 68 | 61 | 70 | 57 | |
| 基準 (天數) | ||||||
| 應收賬款周轉天數競爭 對手2 | ||||||
| Boeing Co. | 12 | 14 | 15 | 12 | — | |
| Caterpillar Inc. | 53 | 57 | 64 | 68 | — | |
| Eaton Corp. plc | 70 | 72 | 61 | 59 | — | |
| GE Aerospace | 87 | 89 | 80 | 83 | — | |
| Honeywell International Inc. | 75 | 77 | 72 | 76 | — | |
| Lockheed Martin Corp. | 12 | 14 | 11 | 11 | — | |
| RTX Corp. | 57 | 50 | 55 | 60 | — | |
| 應收賬款周轉天數扇形 | ||||||
| 資本貨物 | 48 | 50 | 48 | 50 | — | |
| 應收賬款周轉天數工業 | ||||||
| 工業 | 42 | 45 | 47 | 48 | — | |
根據報告： 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31).
1 2023 計算
應收賬款周轉天數 = 365 ÷ 應收賬款周轉率
= 365 ÷ 6.10 = 60
2 點擊競爭對手名稱查看計算結果。
| 短期活動比率 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 應收賬款周轉天數 | 活動比率等於該期間的天數除以應收賬款周轉率。 | 2021年至2022年， Cummins Inc. 應收賬款周轉天數有所惡化，但隨後有所改善，超過了2021年的水準。 |
運行週期
Cummins Inc.、運行週期計算，與基準測試的比較
天數
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分財務數據 | ||||||
| 庫存周轉天數 | 80 | 96 | 87 | 84 | 72 | |
| 應收賬款周轉天數 | 60 | 68 | 61 | 70 | 57 | |
| 短期活動比率 | ||||||
| 運行週期1 | 140 | 164 | 148 | 154 | 129 | |
| 基準 | ||||||
| 運行週期競爭 對手2 | ||||||
| Boeing Co. | 427 | 466 | 501 | 479 | — | |
| Caterpillar Inc. | 194 | 201 | 208 | 211 | — | |
| Eaton Corp. plc | 162 | 162 | 143 | 121 | — | |
| GE Aerospace | 207 | 203 | 187 | 179 | — | |
| Honeywell International Inc. | 173 | 167 | 157 | 150 | — | |
| Lockheed Martin Corp. | 31 | 34 | 30 | 34 | — | |
| RTX Corp. | 133 | 123 | 120 | 131 | — | |
| 運行週期扇形 | ||||||
| 資本貨物 | 207 | 210 | 208 | 210 | — | |
| 運行週期工業 | ||||||
| 工業 | 128 | 130 | 138 | 147 | — | |
根據報告： 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31).
1 2023 計算
運行週期 = 庫存周轉天數 + 應收賬款周轉天數
= 80 + 60 = 140
2 點擊競爭對手名稱查看計算結果。
| 短期活動比率 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 運行週期 | 等於存貨周轉天數加上應收賬款周轉天數。 | 2021-2022年 Cummins Inc. 經營週期有所惡化，但隨後在2022-2023年有所改善，超過2021年的水準。 |
應付賬款周轉天數
Cummins Inc.、應付賬款周轉天數計算，與基準測試的比較
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分財務數據 | ||||||
| 應付賬款周轉率 | 6.06 | 5.02 | 6.07 | 5.29 | 6.94 | |
| 短期活動比率 (天數) | ||||||
| 應付賬款周轉天數1 | 60 | 73 | 60 | 69 | 53 | |
| 基準 (天數) | ||||||
| 應付賬款周轉天數競爭 對手2 | ||||||
| Boeing Co. | 62 | 59 | 57 | 74 | — | |
| Caterpillar Inc. | 67 | 77 | 84 | 77 | — | |
| Eaton Corp. plc | 83 | 81 | 77 | 58 | — | |
| GE Aerospace | 112 | 123 | 110 | 100 | — | |
| Honeywell International Inc. | 109 | 103 | 107 | 95 | — | |
| Lockheed Martin Corp. | 14 | 13 | 5 | 6 | — | |
| RTX Corp. | 69 | 68 | 62 | 66 | — | |
| 應付賬款周轉天數扇形 | ||||||
| 資本貨物 | 67 | 70 | 65 | 66 | — | |
| 應付賬款周轉天數工業 | ||||||
| 工業 | 45 | 47 | 47 | 49 | — | |
根據報告： 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31).
1 2023 計算
應付賬款周轉天數 = 365 ÷ 應付賬款周轉率
= 365 ÷ 6.06 = 60
2 點擊競爭對手名稱查看計算結果。
| 短期活動比率 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 應付賬款周轉天數 | 公司向供應商付款所需的平均天數的估計值;等於該期間的天數除以該期間的應付賬款周轉率。 |
現金周轉週期
Cummins Inc.、現金周轉週期計算，與基準測試的比較
天數
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分財務數據 | ||||||
| 庫存周轉天數 | 80 | 96 | 87 | 84 | 72 | |
| 應收賬款周轉天數 | 60 | 68 | 61 | 70 | 57 | |
| 應付賬款周轉天數 | 60 | 73 | 60 | 69 | 53 | |
| 短期活動比率 | ||||||
| 現金周轉週期1 | 80 | 91 | 88 | 85 | 76 | |
| 基準 | ||||||
| 現金周轉週期競爭 對手2 | ||||||
| Boeing Co. | 365 | 407 | 444 | 405 | — | |
| Caterpillar Inc. | 127 | 124 | 124 | 134 | — | |
| Eaton Corp. plc | 79 | 81 | 66 | 63 | — | |
| GE Aerospace | 95 | 80 | 77 | 79 | — | |
| Honeywell International Inc. | 64 | 64 | 50 | 55 | — | |
| Lockheed Martin Corp. | 17 | 21 | 25 | 28 | — | |
| RTX Corp. | 64 | 55 | 58 | 65 | — | |
| 現金周轉週期扇形 | ||||||
| 資本貨物 | 140 | 140 | 143 | 144 | — | |
| 現金周轉週期工業 | ||||||
| 工業 | 83 | 83 | 91 | 98 | — | |
根據報告： 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31).
1 2023 計算
現金周轉週期 = 庫存周轉天數 + 應收賬款周轉天數 – 應付賬款周轉天數
= 80 + 60 – 60 = 80
2 點擊競爭對手名稱查看計算結果。
| 短期活動比率 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 現金周轉週期 | 一種財務指標，衡量公司將其運營中投資的現金轉換為運營所收到的現金所需的時間長度;等於存貨周轉天數加上應收賬款周轉天數減去應付賬款周轉天數。 | 2021年至2022年， Cummins Inc. 的現金轉換週期有所惡化，但隨後從2022年至2023年有所改善，超過了2021年的水準。 |