現金流量表提供有關公司在一個會計期間的現金收入和現金支付的信息，顯示這些現金流量如何將期末現金餘額與公司資產負債表上顯示的期初餘額聯繫起來。
現金流量表由經營活動提供（用於）的現金流量、投資活動提供（用於）的現金流量以及籌資活動提供（用於）的現金流量三部分組成。
Cummins Inc.、 合併現金流量表
以百萬計
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截至12個月 |
2023年12月31日 |
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2022年12月31日 |
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2021年12月31日 |
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2020年12月31日 |
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2019年12月31日 |
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合併凈利潤 |
840) | |
2,183) | |
2,164) | |
1,811) | |
2,268) | |
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|
折舊和攤銷 |
1,024) | |
784) | |
662) | |
673) | |
672) | |
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|
遞延所得稅 |
(457) | |
(274) | |
7) | |
7) | |
(4) | |
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被投資方收入權益，扣除股息 |
(81) | |
64) | |
(83) | |
(105) | |
(14) | |
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養老金和OPEB費用 |
8) | |
24) | |
83) | |
108) | |
75) | |
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|
養老金繳款和OPEB支付 |
(134) | |
(85) | |
(102) | |
(121) | |
(150) | |
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|
俄羅斯暫停成本，扣除追償 |
—) | |
111) | |
—) | |
—) | |
—) | |
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|
應收賬款和票據 |
(330) | |
(697) | |
(174) | |
(51) | |
195) | |
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|
庫存 |
—) | |
(567) | |
(945) | |
46) | |
291) | |
|
|
其他流動資產 |
(120) | |
(109) | |
2) | |
(39) | |
(95) | |
|
|
應付帳款 |
(66) | |
538) | |
217) | |
288) | |
(310) | |
|
|
應計費用 |
2,934) | |
(170) | |
541) | |
121) | |
(112) | |
|
|
不計收購的流動資產和負債變動 |
2,418) |
|
(1,005) |
|
(359) |
|
365) |
|
(31) |
|
|
|
其他，淨 |
348) | |
160) | |
(116) | |
(16) | |
365) | |
|
|
調整合併凈收入與經營活動提供的凈現金 |
3,126) |
|
(221) |
|
92) |
|
911) |
|
913) |
|
|
|
經營活動產生的現金凈額 |
3,966) |
|
1,962) |
|
2,256) |
|
2,722) |
|
3,181) |
|
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|
資本支出 |
(1,213) | |
(916) | |
(734) | |
(528) | |
(700) | |
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|
收購業務，扣除收購的現金 |
(292) | |
(3,191) | |
—) | |
—) | |
(237) | |
|
|
有價證券投資、收購 |
(1,409) | |
(1,073) | |
(806) | |
(593) | |
(495) | |
|
|
有價證券投資、清算 |
1,334) | |
1,151) | |
673) | |
469) | |
389) | |
|
|
其他，淨 |
(63) | |
(143) | |
(6) | |
(67) | |
(107) | |
|
|
投資活動中使用的現金凈額 |
(1,643) |
|
(4,172) |
|
(873) |
|
(719) |
|
(1,150) |
|
|
|
借款所得款項 |
861) | |
2,103) | |
79) | |
2,014) | |
11) | |
|
|
商業票據借款（支付）凈額 |
(779) | |
2,261) | |
(10) | |
(337) | |
(120) | |
|
|
借款和融資租賃債務的支付 |
(1,136) | |
(1,550) | |
(73) | |
(73) | |
(96) | |
|
|
普通股股息支付 |
(921) | |
(855) | |
(809) | |
(782) | |
(761) | |
|
|
回購普通股 |
—) | |
(374) | |
(1,402) | |
(641) | |
(1,271) | |
|
|
購買可贖回非控制性權益的付款 |
(175) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
其他，淨 |
(27) | |
84) | |
(12) | |
99) | |
142) | |
|
|
籌資活動提供（用於）的現金凈額 |
(2,177) |
|
1,669) |
|
(2,227) |
|
280) |
|
(2,095) |
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|
匯率變動對現金和現金等價物的影響 |
(68) | |
50) | |
35) | |
(11) | |
(110) | |
|
|
現金及現金等價物淨增加（減少） |
78) |
|
(491) |
|
(809) |
|
2,272) |
|
(174) |
|
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|
年初現金及現金等價物 |
2,101) | |
2,592) | |
3,401) | |
1,129) | |
1,303) | |
|
|
期末現金及現金等價物 |
2,179) |
|
2,101) |
|
2,592) |
|
3,401) |
|
1,129) |
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根據報告：
10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31).
| 現金流量表組成部分 |
描述 |
公司 |
| 經營活動產生的現金凈額 |
經營活動現金流入（流出）金額，不包括已終止經營業務。經營活動現金流量包括未定義為投資或融資活動的交易、調整和價值變化。 |
2021年至2022年， Cummins Inc. 經營活動提供的現金凈額有所下降，但隨後在2022年至2023年期間有所增加，超過了2021年的水準。 |
| 投資活動中使用的現金凈額 |
投資活動的現金流入（流出）金額，不包括已終止經營業務。投資活動現金流量包括發放和收取貸款以及收購和處置債務或權益工具以及財產、廠房、設備和其他生產性資產。 |
2021 年至 2022 年， Cummins Inc. 投資活動中使用的現金凈額有所下降，但隨後在 2022 年至 2023 年期間有所增加，但未達到 2021 年的水準。 |
| 籌資活動提供（用於）的現金凈額 |
融資活動的現金流入（流出）金額，不包括已終止經營業務。融資活動現金流量包括從擁有者那裡獲得資源，並向他們提供投資回報和投資回報;借款、償還借款或者清償債務的;以及以長期信用方式從債權人處取得的其他資源的取得和支付。 |
2021年至2022年， Cummins Inc. 融資活動提供的（用於）現金凈額有所增加，但隨後從2022年至2023年略有下降，未達到2021年的水準。 |
