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所得稅費用
Celgene Corp.、所得稅費用、持續經營業務
百萬美元
| 截至12個月 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | 2016年12月31日 | 2015年12月31日 | 2014年12月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 美國，聯邦 | |||||||||||
| 美國、州和地方 | |||||||||||
| 國際，當前應繳稅款 | |||||||||||
| 當前應繳稅款 | |||||||||||
| 美國，遞延所得稅 | |||||||||||
| 國際遞延所得稅 | |||||||||||
| 遞延所得稅 | |||||||||||
| 收入稅準備金 |
根據報告： 10-K (報告日期： 2018-12-31), 10-K (報告日期： 2017-12-31), 10-K (報告日期： 2016-12-31), 10-K (報告日期： 2015-12-31), 10-K (報告日期： 2014-12-31).
| 元件 | 描述 | 公司簡介 |
|---|---|---|
| 當前應繳稅款 | 與持續經營的應稅收入有關的當前所得稅費用金額。 | 2016年至2017年，目前應繳納 Celgene Corp. 稅有所增加，但隨後從2017年至2018年略有下降，未達到2016年的水準。 |
| 遞延所得稅 | 與持續經營業務收入有關的遞延所得稅費用金額。 | 2016年至2017年， Celgene Corp. 遞延所得稅有所下降，但隨後從2017年至2018年有所增加，超過了2016年的水準。 |
| 收入稅準備金 | 與持續經營有關的當前所得稅費用和遞延所得稅費用金額。 | 2016年至2017年， Celgene Corp. 所得稅撥備有所增加，但隨後從2017年至2018年略有下降，未達到2016年的水準。 |
有效所得稅率 (EITR)
Celgene Corp.、有效所得稅率 （EITR） 對賬
| 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | 2016年12月31日 | 2015年12月31日 | 2014年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 美國法定稅率 | ||||||
| 國外業務的稅率差異 | ||||||
| 州稅，扣除聯邦福利 | ||||||
| 估值備抵的變化 | ||||||
| 收購和協作相關差異 | ||||||
| 不確定稅務狀況的變化 | ||||||
| 股票補償超額稅收優惠 | ||||||
| 其他 | ||||||
| 2017年稅法之前的有效所得稅率 | ||||||
| 2017年稅法 | ||||||
| 有效所得稅率 |
根據報告： 10-K (報告日期： 2018-12-31), 10-K (報告日期： 2017-12-31), 10-K (報告日期： 2016-12-31), 10-K (報告日期： 2015-12-31), 10-K (報告日期： 2014-12-31).
| 元件 | 描述 | 公司簡介 |
|---|---|---|
| 2017年稅法之前的有效所得稅率 | 與持續經營有關的當前所得稅費用和遞延所得稅費用的百分比。 | 2017年《 Celgene Corp. 稅法》之前的有效所得稅率從2016年到2017年有所下降，但隨後從2017年到2018年有所上升，超過了2016年的水準。 |
遞延所得稅資產和負債的組成部分
Celgene Corp.、遞延所得稅資產和負債的組成部分
百萬美元
| 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | 2016年12月31日 | 2015年12月31日 | 2014年12月31日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 淨收入結轉 | |||||||||||
| 扣抵免結轉 | |||||||||||
| 基於股份的薪酬 | |||||||||||
| 其他資產和負債 | |||||||||||
| 無形資產 | |||||||||||
| 應計費用和其他費用 | |||||||||||
| 遞延所得稅資產，毛額 | |||||||||||
| 估價備抵 | |||||||||||
| 遞延所得稅資產，凈值 | |||||||||||
| 廠房和設備，主要是折舊差異 | |||||||||||
| 其他資產和負債 | |||||||||||
| 無形資產 | |||||||||||
| 未匯出收益 | |||||||||||
| 證券未實現收益 | |||||||||||
| 遞延所得稅負債 | |||||||||||
| 遞延所得稅資產淨額（負債） |
根據報告： 10-K (報告日期： 2018-12-31), 10-K (報告日期： 2017-12-31), 10-K (報告日期： 2016-12-31), 10-K (報告日期： 2015-12-31), 10-K (報告日期： 2014-12-31).
| 元件 | 描述 | 公司簡介 |
|---|---|---|
| 遞延所得稅資產，毛額 | 遞延所得稅資產計提前可抵扣暫時性差額和結轉的金額。 | 遞延所得稅資產 Celgene Corp. 總額從2016年到2017年有所下降，但隨後從2017年到2018年有所增加，沒有達到2016年的水準。 |
| 遞延所得稅資產，凈值 | 可抵扣的暫時性差額和結轉的遞延所得稅資產的估值備抵分配后的金額。 | 2016年至2017年扣除 Celgene Corp. 的遞延所得稅資產有所下降，但隨後從2017年至2018年有所增加，未達到2016年的水準。 |
| 遞延所得稅資產淨額（負債） | 在分配估值準備金和遞延所得稅負債后，可扣除差額和結轉的遞延所得稅資產的金額，不計入管轄權淨額。 | 2016年至2017年及2017年至2018年， Celgene Corp. 遞延所得稅資產（負債）凈額下跌。 |
遞延所得稅資產和負債，分類
Celgene Corp.、遞延所得稅資產和負債、分類
百萬美元
| 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | 2016年12月31日 | 2015年12月31日 | 2014年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 當前遞延所得稅資產 | ||||||
| 非流動遞延所得稅資產（計入其他非流動資產） | ||||||
| 當期遞延所得稅負債 | ||||||
| 非流動遞延所得稅負債 |
根據報告： 10-K (報告日期： 2018-12-31), 10-K (報告日期： 2017-12-31), 10-K (報告日期： 2016-12-31), 10-K (報告日期： 2015-12-31), 10-K (報告日期： 2014-12-31).
| 元件 | 描述 | 公司簡介 |
|---|---|---|
| 非流動遞延所得稅資產（計入其他非流動資產） | 在分配估值準備金和遞延所得稅負債后，可歸因於可扣除差額和結轉的遞延所得稅資產的金額，具有管轄權凈額並歸類為非流動資產。 | 2016年至2017年， Celgene Corp. 的非流動遞延所得稅資產（計入其他非流動資產）有所下降，但隨後在2017年至2018年略有上升。 |
| 非流動遞延所得稅負債 | 扣除遞延所得稅資產後，可歸因於應納稅差額的遞延所得稅負債的金額，具有管轄權凈額並歸類為非流動資產。 | 2016年至2017年和2017年至2018年， Celgene Corp. 的非流動遞延所得稅負債有所增加。 |
財務報表調整： 取消遞延稅
Celgene Corp.、財務報表調整
百萬美元
根據報告： 10-K (報告日期： 2018-12-31), 10-K (報告日期： 2017-12-31), 10-K (報告日期： 2016-12-31), 10-K (報告日期： 2015-12-31), 10-K (報告日期： 2014-12-31).
Celgene Corp.，財務數據：報告與調整后
調整后的財務比率： 取消遞延稅（摘要）
Celgene Corp.，調整后的財務比率
根據報告： 10-K (報告日期： 2018-12-31), 10-K (報告日期： 2017-12-31), 10-K (報告日期： 2016-12-31), 10-K (報告日期： 2015-12-31), 10-K (報告日期： 2014-12-31).
| 財務比率 | 描述 | 公司簡介 |
|---|---|---|
| 流動資金比率（調整后） | 流動性比率的計算方法是調整后的流動資產除以調整后的流動負債。 | 2016年至2017年， Celgene Corp. 的流動比率（經調整）有所改善，但隨後在2017年至2018年大幅惡化。 |
| 淨利率比率（調整后） | 盈利能力指標，計算方式為調整后的凈收入除以總收入。 | 2016年至2017年， Celgene Corp. 的凈利率比率（經調整）有所下降，但其後在2017年至2018年有所改善，超過了2016年的水準。 |
| 總資產周轉率（調整后） | 活動比率的計算方式為總收入除以調整后的總資產。 | 2016年至2017年， Celgene Corp. 的總資產周轉率（經調整）有所改善，但其後在2017年至2018年略有惡化。 |
| 財務槓桿比率（調整后） | 財務槓桿的衡量標準，計算方式為調整后的總資產除以調整后的總權益。 財務槓桿是公司通過使用債務可以實現普通股回報率比例變化的程度，該變化大於營業收入的給定比例變化。 |
2016年至2017年， Celgene Corp. 的財務槓桿率（經調整）有所下降，但隨後在2017年至2018年略有上升。 |
| 股東權益回報率（調整后） | 盈利能力比率的計算方法是調整后凈收入除以調整后股東權益。 | 2016年至2017年， Celgene Corp. 的股東權益回報率（調整后）有所下降，但隨後在2017年至2018年有所改善，超過了2016年的水準。 |
| 資產回報率（調整后） | 調整后凈收入除以調整后總資產計算的盈利能力比率。 | 2016年至2017年， Celgene Corp. 的資產回報率（經調整）有所惡化，但其後在2017年至2018年有所改善，超過2016年的水準。 |
Celgene Corp.，財務比率：報告與調整后
流動資金比率（調整后）
| 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | 2016年12月31日 | 2015年12月31日 | 2014年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 部分財務數據 (百萬美元) | ||||||
| 流動資產 | ||||||
| 流動負債 | ||||||
| 流動比率 | ||||||
| 流動資金比率1 | ||||||
| 遞延所得稅調整後 | ||||||
| 部分財務數據 (百萬美元) | ||||||
| 調整后的流動資產 | ||||||
| 調整后流動負債 | ||||||
| 流動比率 | ||||||
| 流動資金比率（調整后）2 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2018-12-31), 10-K (報告日期： 2017-12-31), 10-K (報告日期： 2016-12-31), 10-K (報告日期： 2015-12-31), 10-K (報告日期： 2014-12-31).
2018 計算
1 流動資金比率 = 流動資產 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 流動資金比率（調整后） = 調整后的流動資產 ÷ 調整后流動負債
= ÷ =
| 流動比率 | 描述 | 公司簡介 |
|---|---|---|
| 流動資金比率（調整后） | 流動性比率的計算方法是調整后的流動資產除以調整后的流動負債。 | 2016年至2017年， Celgene Corp. 的流動比率（經調整）有所改善，但隨後在2017年至2018年大幅惡化。 |
淨利率比率（調整后）
| 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | 2016年12月31日 | 2015年12月31日 | 2014年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 部分財務數據 (百萬美元) | ||||||
| 淨收入 | ||||||
| 淨產品銷售額 | ||||||
| 盈利能力比率 | ||||||
| 淨獲利率1 | ||||||
| 遞延所得稅調整後 | ||||||
| 部分財務數據 (百萬美元) | ||||||
| 調整后凈收入 | ||||||
| 淨產品銷售額 | ||||||
| 盈利能力比率 | ||||||
| 淨利率比率（調整后）2 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2018-12-31), 10-K (報告日期： 2017-12-31), 10-K (報告日期： 2016-12-31), 10-K (報告日期： 2015-12-31), 10-K (報告日期： 2014-12-31).
2018 計算
1 淨獲利率 = 100 × 淨收入 ÷ 淨產品銷售額
= 100 × ÷ =
2 淨利率比率（調整后） = 100 × 調整后凈收入 ÷ 淨產品銷售額
= 100 × ÷ =
| 盈利能力比率 | 描述 | 公司簡介 |
|---|---|---|
| 淨利率比率（調整后） | 盈利能力指標，計算方式為調整后的凈收入除以總收入。 | 2016年至2017年， Celgene Corp. 的凈利率比率（經調整）有所下降，但其後在2017年至2018年有所改善，超過了2016年的水準。 |
總資產周轉率（調整后）
| 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | 2016年12月31日 | 2015年12月31日 | 2014年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 部分財務數據 (百萬美元) | ||||||
| 淨產品銷售額 | ||||||
| 總資產 | ||||||
| 活動比率 | ||||||
| 總資產周轉率1 | ||||||
| 遞延所得稅調整後 | ||||||
| 部分財務數據 (百萬美元) | ||||||
| 淨產品銷售額 | ||||||
| 調整后總資產 | ||||||
| 活動比率 | ||||||
| 總資產周轉率（調整后）2 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2018-12-31), 10-K (報告日期： 2017-12-31), 10-K (報告日期： 2016-12-31), 10-K (報告日期： 2015-12-31), 10-K (報告日期： 2014-12-31).
2018 計算
1 總資產周轉率 = 淨產品銷售額 ÷ 總資產
= ÷ =
2 總資產周轉率（調整后） = 淨產品銷售額 ÷ 調整后總資產
= ÷ =
| 活動比率 | 描述 | 公司簡介 |
|---|---|---|
| 總資產周轉率（調整后） | 活動比率的計算方式為總收入除以調整后的總資產。 | 2016年至2017年， Celgene Corp. 的總資產周轉率（經調整）有所改善，但其後在2017年至2018年略有惡化。 |
財務槓桿比率（調整后）
| 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | 2016年12月31日 | 2015年12月31日 | 2014年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 部分財務數據 (百萬美元) | ||||||
| 總資產 | ||||||
| 股東權益 | ||||||
| 償付能力比率 | ||||||
| 財務槓桿率1 | ||||||
| 遞延所得稅調整後 | ||||||
| 部分財務數據 (百萬美元) | ||||||
| 調整后總資產 | ||||||
| 調整后股東權益 | ||||||
| 償付能力比率 | ||||||
| 財務槓桿比率（調整后）2 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2018-12-31), 10-K (報告日期： 2017-12-31), 10-K (報告日期： 2016-12-31), 10-K (報告日期： 2015-12-31), 10-K (報告日期： 2014-12-31).
2018 計算
1 財務槓桿率 = 總資產 ÷ 股東權益
= ÷ =
2 財務槓桿比率（調整后） = 調整后總資產 ÷ 調整后股東權益
= ÷ =
| 償付能力比率 | 描述 | 公司簡介 |
|---|---|---|
| 財務槓桿比率（調整后） | 財務槓桿的衡量標準，計算方式為調整后的總資產除以調整后的總權益。 財務槓桿是公司通過使用債務可以實現普通股回報率比例變化的程度，該變化大於營業收入的給定比例變化。 |
2016年至2017年， Celgene Corp. 的財務槓桿率（經調整）有所下降，但隨後在2017年至2018年略有上升。 |
股東權益回報率 （ROE） （調整後）
| 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | 2016年12月31日 | 2015年12月31日 | 2014年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 部分財務數據 (百萬美元) | ||||||
| 淨收入 | ||||||
| 股東權益 | ||||||
| 盈利能力比率 | ||||||
| ROE1 | ||||||
| 遞延所得稅調整後 | ||||||
| 部分財務數據 (百萬美元) | ||||||
| 調整后凈收入 | ||||||
| 調整后股東權益 | ||||||
| 盈利能力比率 | ||||||
| 股東權益回報率（調整后）2 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2018-12-31), 10-K (報告日期： 2017-12-31), 10-K (報告日期： 2016-12-31), 10-K (報告日期： 2015-12-31), 10-K (報告日期： 2014-12-31).
2018 計算
1 ROE = 100 × 淨收入 ÷ 股東權益
= 100 × ÷ =
2 股東權益回報率（調整后） = 100 × 調整后凈收入 ÷ 調整后股東權益
= 100 × ÷ =
| 盈利能力比率 | 描述 | 公司簡介 |
|---|---|---|
| 股東權益回報率（調整后） | 盈利能力比率的計算方法是調整后凈收入除以調整后股東權益。 | 2016年至2017年， Celgene Corp. 的股東權益回報率（調整后）有所下降，但隨後在2017年至2018年有所改善，超過了2016年的水準。 |
資產回報率 （ROA） （調整後）
| 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | 2016年12月31日 | 2015年12月31日 | 2014年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 部分財務數據 (百萬美元) | ||||||
| 淨收入 | ||||||
| 總資產 | ||||||
| 盈利能力比率 | ||||||
| ROA1 | ||||||
| 遞延所得稅調整後 | ||||||
| 部分財務數據 (百萬美元) | ||||||
| 調整后凈收入 | ||||||
| 調整后總資產 | ||||||
| 盈利能力比率 | ||||||
| 資產回報率（調整后）2 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2018-12-31), 10-K (報告日期： 2017-12-31), 10-K (報告日期： 2016-12-31), 10-K (報告日期： 2015-12-31), 10-K (報告日期： 2014-12-31).
2018 計算
1 ROA = 100 × 淨收入 ÷ 總資產
= 100 × ÷ =
2 資產回報率（調整后） = 100 × 調整后凈收入 ÷ 調整后總資產
= 100 × ÷ =
| 盈利能力比率 | 描述 | 公司簡介 |
|---|---|---|
| 資產回報率（調整后） | 調整后凈收入除以調整后總資產計算的盈利能力比率。 | 2016年至2017年， Celgene Corp. 的資產回報率（經調整）有所惡化，但其後在2017年至2018年有所改善，超過2016年的水準。 |