短期活動比率分析
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短期活動比率（摘要）
Walt Disney Co.、短期活動比率（季度數據）
根據報告： 10-Q (報告日期： 2025-12-27), 10-K (報告日期： 2025-09-27), 10-Q (報告日期： 2025-06-28), 10-Q (報告日期： 2025-03-29), 10-Q (報告日期： 2024-12-28), 10-K (報告日期： 2024-09-28), 10-Q (報告日期： 2024-06-29), 10-Q (報告日期： 2024-03-30), 10-Q (報告日期： 2023-12-30), 10-K (報告日期： 2023-09-30), 10-Q (報告日期： 2023-07-01), 10-Q (報告日期： 2023-04-01), 10-Q (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2022-10-01), 10-Q (報告日期： 2022-07-02), 10-Q (報告日期： 2022-04-02), 10-Q (報告日期： 2022-01-01), 10-K (報告日期： 2021-10-02), 10-Q (報告日期： 2021-07-03), 10-Q (報告日期： 2021-04-03), 10-Q (報告日期： 2021-01-02).
整體而言，資料顯示多項財務比率在觀察期間呈現波動趨勢，並存在明顯的階段性變化。
- 存貨周轉率
- 存貨周轉率在2021年初至2022年中呈現上升趨勢，從28.8增加至35.63。然而，自2022年7月起，該比率開始下降，並在2025年12月降至27.83。此趨勢可能反映出庫存管理策略的調整，或需求變化對庫存水平的影響。
- 應收賬款周轉率
- 應收賬款周轉率在2021年至2023年期間持續上升，從4.32增加至7.42。2023年12月略有下降至6.3，但隨後在2024年再次回升。此趨勢可能表明應收賬款回收效率的提升，或銷售政策的變化。
- 營運資金周轉率
- 營運資金周轉率在2021年至2022年經歷了顯著的增長，從7.3大幅增加至3308.88。然而，在2022年10月之後，該比率大幅下降，並在部分期間缺失數據。這種劇烈的波動可能與營運資金管理策略的重大變動，或特定期間的異常交易有關。需要進一步分析以確定其根本原因。
- 庫存周轉天數
- 庫存周轉天數在觀察期間相對穩定，維持在11至13天之間。在2024年9月和2025年3月略有上升至13天，但整體變化不大。這表明庫存管理策略的持續性。
- 應收賬款周轉天數
- 應收賬款周轉天數在2021年至2023年期間呈現下降趨勢，從84天減少至51天。2023年9月略有回升至58天，但隨後又下降。此趨勢與應收賬款周轉率的上升趨勢相符，表明應收賬款回收速度加快。
- 作週期
- 作週期在2021年至2023年期間呈現下降趨勢，從97天減少至61天。2023年9月略有回升至70天，但隨後又下降。此趨勢表明從原材料採購到現金回收的整體時間縮短，可能反映出供應鏈效率的提升。
總體而言，資料顯示在不同時間段內，各項財務比率呈現出不同的變化趨勢。需要結合其他財務數據和行業背景，才能更全面地評估這些變化的影響。
換手率
平均天數比率
存貨周轉率
Walt Disney Co.、存貨周轉率、計算 （季度數據）
根據報告： 10-Q (報告日期： 2025-12-27), 10-K (報告日期： 2025-09-27), 10-Q (報告日期： 2025-06-28), 10-Q (報告日期： 2025-03-29), 10-Q (報告日期： 2024-12-28), 10-K (報告日期： 2024-09-28), 10-Q (報告日期： 2024-06-29), 10-Q (報告日期： 2024-03-30), 10-Q (報告日期： 2023-12-30), 10-K (報告日期： 2023-09-30), 10-Q (報告日期： 2023-07-01), 10-Q (報告日期： 2023-04-01), 10-Q (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2022-10-01), 10-Q (報告日期： 2022-07-02), 10-Q (報告日期： 2022-04-02), 10-Q (報告日期： 2022-01-01), 10-K (報告日期： 2021-10-02), 10-Q (報告日期： 2021-07-03), 10-Q (報告日期： 2021-04-03), 10-Q (報告日期： 2021-01-02).
1 Q1 2026 計算
存貨周轉率 = (收入成本，不包括折舊和攤銷Q1 2026
+ 收入成本，不包括折舊和攤銷Q4 2025
+ 收入成本，不包括折舊和攤銷Q3 2025
+ 收入成本，不包括折舊和攤銷Q2 2025)
÷ 庫存
= ( + + + )
÷ =
從提供的數據中，可以觀察到一系列財務指標的變化趨勢。
- 收入成本（不包括折舊和攤銷）
- 收入成本在觀察期間呈現波動上升的趨勢。從2021年1月的11775百萬美元，經歷了波動後，在2022年12月達到16386百萬美元。此後，該數值繼續上升，至2025年12月達到16669百萬美元。整體而言，收入成本呈現顯著增長，但增長幅度在不同季度有所差異。
- 庫存
- 庫存水平在整個觀察期間持續增加。從2021年1月的1480百萬美元，逐步上升至2025年12月的2157百萬美元。庫存的增長趨勢相對穩定，但增長速度在不同時期有所變化。
- 存貨周轉率
- 存貨周轉率在觀察期間呈現下降趨勢。從2021年1月的28.8，逐步下降至2025年12月的27.83。儘管存在季度波動，但整體趨勢表明，庫存的銷售速度相對減緩。2021年上半年周轉率相對穩定，2021年下半年開始下降，並在2022年經歷較大幅度的下降，之後下降趨勢放緩。
綜合來看，收入成本的增加與庫存水平的上升並存，而存貨周轉率的下降表明，雖然銷售額有所增長，但庫存的銷售速度未能跟上收入成本的增長速度。這可能意味著庫存積壓的風險增加，需要進一步分析以確定其原因和潛在影響。
應收賬款周轉率
Walt Disney Co.、應收賬款周轉率、計算 （季度數據）
| 2025年12月27日 | 2025年9月27日 | 2025年6月28日 | 2025年3月29日 | 2024年12月28日 | 2024年9月28日 | 2024年6月29日 | 2024年3月30日 | 2023年12月30日 | 2023年9月30日 | 2023年7月1日 | 2023年4月1日 | 2022年12月31日 | 2022年10月1日 | 2022年7月2日 | 2022年4月2日 | 2022年1月1日 | 2021年10月2日 | 2021年7月3日 | 2021年4月3日 | 2021年1月2日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 收入 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 應收賬款淨額 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 短期活動比率 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 應收賬款周轉率1 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 基準 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 應收賬款周轉率競爭 對手2 | ||||||||||||||||||||||||||||
| Alphabet Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Comcast Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Meta Platforms Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Trade Desk Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
根據報告： 10-Q (報告日期： 2025-12-27), 10-K (報告日期： 2025-09-27), 10-Q (報告日期： 2025-06-28), 10-Q (報告日期： 2025-03-29), 10-Q (報告日期： 2024-12-28), 10-K (報告日期： 2024-09-28), 10-Q (報告日期： 2024-06-29), 10-Q (報告日期： 2024-03-30), 10-Q (報告日期： 2023-12-30), 10-K (報告日期： 2023-09-30), 10-Q (報告日期： 2023-07-01), 10-Q (報告日期： 2023-04-01), 10-Q (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2022-10-01), 10-Q (報告日期： 2022-07-02), 10-Q (報告日期： 2022-04-02), 10-Q (報告日期： 2022-01-01), 10-K (報告日期： 2021-10-02), 10-Q (報告日期： 2021-07-03), 10-Q (報告日期： 2021-04-03), 10-Q (報告日期： 2021-01-02).
1 Q1 2026 計算
應收賬款周轉率 = (收入Q1 2026
+ 收入Q4 2025
+ 收入Q3 2025
+ 收入Q2 2025)
÷ 應收賬款淨額
= ( + + + )
÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
從提供的數據中，可以觀察到一系列財務趨勢。整體而言，收入呈現波動上升的趨勢，並在某些季度達到峰值。
- 收入
- 在觀察期內，收入從2021年1月的16249百萬美元開始，經歷了波動，但總體上呈現增長趨勢。2021年10月達到18534百萬美元，2022年1月進一步增長至21819百萬美元。雖然在2022年4月略有下降，但隨後在2022年7月回升至21504百萬美元。2022年12月達到23512百萬美元，並在2023年繼續增長，最終在2024年9月達到24690百萬美元的高點。2025年12月，收入達到25981百萬美元，顯示出持續的增長動能。
- 應收賬款淨額
- 應收賬款淨額的變化相對較為平穩，但與收入的變化存在一定的關聯性。在收入增長的時期，應收賬款淨額也往往會增加。例如，在2021年10月和2022年1月收入達到高峰時，應收賬款淨額也相對較高。2024年12月應收賬款淨額達到15054百萬美元，為觀察期內最高值。
- 應收賬款周轉率
- 應收賬款周轉率呈現上升趨勢，表明公司收回應收賬款的能力有所提高。從2021年1月的4.32到2025年12月的6.36，周轉率顯著提升。在2022年10月達到6.54的峰值，隨後略有下降，但在2023年7月再次回升至7.21。2024年6月達到7.18，2025年3月達到7.48，顯示出公司在管理應收賬款方面持續改進。
總體而言，數據顯示公司收入持續增長，同時應收賬款周轉率也在提高，這表明公司在銷售和信用管理方面表現良好。應收賬款淨額的變化與收入變化趨勢一致，但周轉率的提升表明公司在有效管理其應收賬款，並將其轉化為現金。
營運資金周轉率
Walt Disney Co.、營運資金周轉率、計算 （季度數據）
| 2025年12月27日 | 2025年9月27日 | 2025年6月28日 | 2025年3月29日 | 2024年12月28日 | 2024年9月28日 | 2024年6月29日 | 2024年3月30日 | 2023年12月30日 | 2023年9月30日 | 2023年7月1日 | 2023年4月1日 | 2022年12月31日 | 2022年10月1日 | 2022年7月2日 | 2022年4月2日 | 2022年1月1日 | 2021年10月2日 | 2021年7月3日 | 2021年4月3日 | 2021年1月2日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 流動資產 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 少： 流動負債 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 營運資金 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 收入 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 短期活動比率 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 營運資金周轉率1 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 基準 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 營運資金周轉率競爭 對手2 | ||||||||||||||||||||||||||||
| Alphabet Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Comcast Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Meta Platforms Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Netflix Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Trade Desk Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
根據報告： 10-Q (報告日期： 2025-12-27), 10-K (報告日期： 2025-09-27), 10-Q (報告日期： 2025-06-28), 10-Q (報告日期： 2025-03-29), 10-Q (報告日期： 2024-12-28), 10-K (報告日期： 2024-09-28), 10-Q (報告日期： 2024-06-29), 10-Q (報告日期： 2024-03-30), 10-Q (報告日期： 2023-12-30), 10-K (報告日期： 2023-09-30), 10-Q (報告日期： 2023-07-01), 10-Q (報告日期： 2023-04-01), 10-Q (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2022-10-01), 10-Q (報告日期： 2022-07-02), 10-Q (報告日期： 2022-04-02), 10-Q (報告日期： 2022-01-01), 10-K (報告日期： 2021-10-02), 10-Q (報告日期： 2021-07-03), 10-Q (報告日期： 2021-04-03), 10-Q (報告日期： 2021-01-02).
1 Q1 2026 計算
營運資金周轉率 = (收入Q1 2026
+ 收入Q4 2025
+ 收入Q3 2025
+ 收入Q2 2025)
÷ 營運資金
= ( + + + )
÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
從提供的數據中，可以觀察到營運資金呈現顯著的波動。在2021年初，營運資金為8328百萬美元，隨後在2021年4月降至6235百萬美元，並在2021年7月略微回升至6553百萬美元。然而，在2021年10月，營運資金大幅下降至2580百萬美元，並持續下降，在2022年12月降至-158百萬美元，顯示資金狀況出現負面趨勢。
此負面趨勢在2023年持續，營運資金在2023年12月降至-10119百萬美元，並在2024年3月降至-11179百萬美元。雖然在2024年6月略有回升至-9358百萬美元，但整體而言，營運資金持續處於負值，且降幅趨緩。至2025年12月，營運資金降至-12580百萬美元，顯示營運資金狀況持續惡化。
與此同時，收入數據呈現不同的趨勢。收入在2021年呈現波動，從16249百萬美元到18534百萬美元不等。2022年收入顯著增長，從21819百萬美元增至23512百萬美元。2023年收入略有波動，但整體維持在21241百萬美元至23549百萬美元之間。2024年收入持續增長，從23155百萬美元增至24690百萬美元，並在2025年達到25981百萬美元。
營運資金周轉率的數據顯示，在2021年和2022年初，該比率相對較低，分別為7.3和9.36。然而，在2022年4月，該比率大幅上升至41.96，並在2022年10月達到峰值3308.88。隨後，該比率大幅下降，在2023年4月降至420.2。在2023年7月，該比率為54.74。由於數據缺失，無法評估2023年10月之後的營運資金周轉率。
- 營運資金
- 呈現持續下降趨勢，尤其在2022年末至2025年末期間，營運資金持續為負值，且降幅較大。
- 收入
- 呈現增長趨勢，儘管在某些季度存在波動，但整體而言，收入持續增加。
- 營運資金周轉率
- 在2022年呈現極端波動，從相對較低的水平大幅上升，然後迅速下降。數據在2023年10月之後缺失，無法完整評估。
庫存周轉天數
Walt Disney Co.、庫存周轉天數、計算 （季度數據）
根據報告： 10-Q (報告日期： 2025-12-27), 10-K (報告日期： 2025-09-27), 10-Q (報告日期： 2025-06-28), 10-Q (報告日期： 2025-03-29), 10-Q (報告日期： 2024-12-28), 10-K (報告日期： 2024-09-28), 10-Q (報告日期： 2024-06-29), 10-Q (報告日期： 2024-03-30), 10-Q (報告日期： 2023-12-30), 10-K (報告日期： 2023-09-30), 10-Q (報告日期： 2023-07-01), 10-Q (報告日期： 2023-04-01), 10-Q (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2022-10-01), 10-Q (報告日期： 2022-07-02), 10-Q (報告日期： 2022-04-02), 10-Q (報告日期： 2022-01-01), 10-K (報告日期： 2021-10-02), 10-Q (報告日期： 2021-07-03), 10-Q (報告日期： 2021-04-03), 10-Q (報告日期： 2021-01-02).
1 Q1 2026 計算
庫存周轉天數 = 365 ÷ 存貨周轉率
= 365 ÷ =
從提供的數據來看，存貨周轉率在觀察期間內呈現波動趨勢，但整體而言，維持在相對穩定的水平。
- 存貨周轉率
- 在2021年初的28.8，經歷了小幅波動後，於2021年第四季度達到33.91的高點。
- 2022年第一季度進一步上升至35.63，隨後在2022年第二季度略有下降，並在2022年第三季度和第四季度持續下降至31.23。
- 2022年末至2023年初，數據呈現下降趨勢，並在2023年第一季度回升至31.52。
- 2023年第二季度至第四季度，存貨周轉率持續下降，從31.07降至29.75。
- 2024年第一季度略有回升至29.33，但隨後在2024年第二季度至第四季度持續下降，並在2024年第四季度降至29。
- 2025年第一季度回升至29.59，但隨後在2025年第二季度和第三季度再次下降，並在2025年第四季度降至27.83。
與存貨周轉率的趨勢相對應，庫存周轉天數則呈現相反的變化。
- 庫存周轉天數
- 在2021年初為13天，在2021年第四季度降至11天。
- 2022年第一季度維持在10天，隨後在2022年第二季度和第三季度回升至11天和12天。
- 2022年末至2023年初，數據呈現上升趨勢，並在2023年第一季度回升至12天。
- 2023年第二季度至第四季度，庫存周轉天數維持在12天。
- 2024年第一季度略有下降至12天，但隨後在2024年第二季度至第四季度持續上升，並在2024年第四季度升至13天。
- 2025年第一季度回升至12天，但隨後在2025年第二季度和第三季度再次上升，並在2025年第四季度升至13天。
整體而言，數據顯示存貨管理效率在觀察期間內呈現輕微的下降趨勢，庫存周轉天數略有增加。
應收賬款周轉天數
Walt Disney Co.、應收賬款周轉天數、計算 （季度數據）
| 2025年12月27日 | 2025年9月27日 | 2025年6月28日 | 2025年3月29日 | 2024年12月28日 | 2024年9月28日 | 2024年6月29日 | 2024年3月30日 | 2023年12月30日 | 2023年9月30日 | 2023年7月1日 | 2023年4月1日 | 2022年12月31日 | 2022年10月1日 | 2022年7月2日 | 2022年4月2日 | 2022年1月1日 | 2021年10月2日 | 2021年7月3日 | 2021年4月3日 | 2021年1月2日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 應收賬款周轉率 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 短期活動比率 (天數) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 應收賬款周轉天數1 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 基準 (天數) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 應收賬款周轉天數競爭 對手2 | ||||||||||||||||||||||||||||
| Alphabet Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Comcast Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Meta Platforms Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Trade Desk Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
根據報告： 10-Q (報告日期： 2025-12-27), 10-K (報告日期： 2025-09-27), 10-Q (報告日期： 2025-06-28), 10-Q (報告日期： 2025-03-29), 10-Q (報告日期： 2024-12-28), 10-K (報告日期： 2024-09-28), 10-Q (報告日期： 2024-06-29), 10-Q (報告日期： 2024-03-30), 10-Q (報告日期： 2023-12-30), 10-K (報告日期： 2023-09-30), 10-Q (報告日期： 2023-07-01), 10-Q (報告日期： 2023-04-01), 10-Q (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2022-10-01), 10-Q (報告日期： 2022-07-02), 10-Q (報告日期： 2022-04-02), 10-Q (報告日期： 2022-01-01), 10-K (報告日期： 2021-10-02), 10-Q (報告日期： 2021-07-03), 10-Q (報告日期： 2021-04-03), 10-Q (報告日期： 2021-01-02).
1 Q1 2026 計算
應收賬款周轉天數 = 365 ÷ 應收賬款周轉率
= 365 ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
從提供的數據中，可以觀察到一系列財務比率的季度變化趨勢。
- 應收賬款周轉率
- 在觀察期間，應收賬款周轉率呈現整體上升的趨勢。從2021年1月2日的4.32，逐步增加至2024年12月28日的7.48。雖然期間存在波動，例如2022年12月31日的6.03，但整體而言，該比率在2023年及2024年顯著提升。2025年第一季度及第二季度維持在相對高水平，分別為7.05和7.14，隨後略微下降至2025年12月27日的6.36。
- 應收賬款周轉天數
- 應收賬款周轉天數與應收賬款周轉率呈現反向關係。數據顯示，周轉天數從2021年1月2日的84天，逐步下降至2024年12月28日的49天。與應收賬款周轉率類似，周轉天數也經歷了波動，例如2022年12月31日的61天。2023年及2024年，周轉天數的下降幅度較為明顯。2025年第一季度及第二季度維持在相對低水平，分別為52天和51天，隨後略微上升至2025年12月27日的57天。
總體而言，數據表明，在觀察期間，應收賬款的管理效率有所提升。應收賬款周轉率的增加和應收賬款周轉天數的減少，都指向了更快的收款速度和更有效的信用管理。然而，2025年數據顯示，這些指標的改善趨勢可能正在放緩，甚至出現輕微回升。
作週期
Walt Disney Co.、作週期、計算 （季度數據）
天數
根據報告： 10-Q (報告日期： 2025-12-27), 10-K (報告日期： 2025-09-27), 10-Q (報告日期： 2025-06-28), 10-Q (報告日期： 2025-03-29), 10-Q (報告日期： 2024-12-28), 10-K (報告日期： 2024-09-28), 10-Q (報告日期： 2024-06-29), 10-Q (報告日期： 2024-03-30), 10-Q (報告日期： 2023-12-30), 10-K (報告日期： 2023-09-30), 10-Q (報告日期： 2023-07-01), 10-Q (報告日期： 2023-04-01), 10-Q (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2022-10-01), 10-Q (報告日期： 2022-07-02), 10-Q (報告日期： 2022-04-02), 10-Q (報告日期： 2022-01-01), 10-K (報告日期： 2021-10-02), 10-Q (報告日期： 2021-07-03), 10-Q (報告日期： 2021-04-03), 10-Q (報告日期： 2021-01-02).
1 Q1 2026 計算
作週期 = 庫存周轉天數 + 應收賬款周轉天數
= + =
從提供的數據中，可以觀察到三個關鍵財務比率在一段時間內的變化趨勢。這些比率分別是庫存周轉天數、應收賬款周轉天數以及作週期。
- 庫存周轉天數
- 庫存周轉天數在2021年初至2021年末維持在11至13天之間，呈現相對穩定。2022年也維持在10至12天，同樣表現穩定。然而，從2024年開始，庫存周轉天數略有上升，在2024年9月28日達到13天，並在2025年持續在12至13天之間波動。這可能暗示著庫存管理策略的微調，或需求變化導致庫存積壓。
- 應收賬款周轉天數
- 應收賬款周轉天數呈現明顯的下降趨勢。從2021年初的84天，逐步下降至2022年10月的56天。雖然在之後的期間有所波動，但整體上維持在49至61天之間。2024年和2025年的數據顯示，該比率在51至57天之間波動，顯示應收賬款回收效率有所提升，但趨勢趨於平穩。
- 作週期
- 作週期也呈現下降趨勢，但下降幅度不如應收賬款周轉天數顯著。從2021年初的97天，下降至2022年10月的68天。之後的數據顯示，作週期在61至73天之間波動。2024年和2025年的數據顯示，該比率在61至70天之間波動，顯示生產和銷售流程的效率有所提升，但趨勢趨於平穩。
總體而言，數據顯示在一段時間內，應收賬款周轉天數和作週期呈現下降趨勢，表明營運效率有所提升。庫存周轉天數則相對穩定，但在近期略有上升，可能需要進一步關注。這些變化可能反映了公司在營運管理方面的策略調整，以及市場需求和競爭環境的影響。