償付能力比率分析
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償付能力比率（摘要）
Cummins Inc.、償付能力比率（季度數據）
根據報告： 10-Q (報告日期： 2024-03-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-Q (報告日期： 2023-06-30), 10-Q (報告日期： 2023-03-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-Q (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-Q (報告日期： 2021-10-03), 10-Q (報告日期： 2021-07-04), 10-Q (報告日期： 2021-04-04), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-Q (報告日期： 2020-09-27), 10-Q (報告日期： 2020-06-28), 10-Q (報告日期： 2020-03-29).
整體而言，資料顯示在觀察期間內，各項財務比率呈現出不同的變化趨勢。以下將針對各個比率進行詳細分析。
- 債務與股東權益比率
- 此比率在2020年呈現小幅上升趨勢，從0.47上升至0.53，隨後在2021年保持相對穩定，約在0.5左右。然而，2022年此比率顯著上升，從0.49增加至0.97，並在之後的季度中逐步回落至0.74。2023年則維持在0.7至0.76之間，顯示債務相對於股東權益的比例在2022年經歷了一段較大的波動，隨後趨於穩定。
- 債務與總資本比率
- 此比率的變化趨勢與債務與股東權益比率相似，在2020年小幅上升，2021年保持穩定，2022年顯著上升至0.49，並在之後的季度中逐步下降至0.43。整體而言，此比率的變化幅度較小，但仍反映出債務水平的變化。
- 債務資產比率
- 此比率在2020年呈現小幅上升趨勢，從0.17上升至0.19，隨後在2021年保持相對穩定。2022年此比率顯著上升，從0.17增加至0.27，並在之後的季度中逐步回落至0.21。與其他比率類似，2022年出現明顯的波動。
- 財務槓桿比率
- 此比率在2020年和2021年相對穩定，約在2.8左右。2022年此比率開始顯著上升，從2.86增加至3.55，隨後在2023年回落至3.01，但在2024年再次上升至3.51。此比率的變化表明公司利用財務槓桿的程度有所變化，且在2022年和2024年有明顯的增加。
- 利息覆蓋率
- 此比率在2020年和2021年呈現波動，但整體維持在較高水平，約在23至27之間。2022年此比率開始顯著下降，從26.46下降至19.51，並在之後的季度中持續下降至5.34。2024年第一季度有所回升至8.47，但仍遠低於2020年和2021年的水平。此比率的下降表明公司支付利息的能力有所減弱。
綜上所述，資料顯示公司在2022年經歷了一段債務水平上升的時期，這反映在債務與股東權益比率、債務與總資本比率和債務資產比率的上升中。同時，財務槓桿比率的上升和利息覆蓋率的下降表明公司在償還債務方面可能面臨更大的壓力。2023年和2024年初，部分比率有所改善，但利息覆蓋率仍然偏低，需要持續關注。
負債率
覆蓋率
債務與股東權益比率
Cummins Inc.、債務與股東權益比率、計算 （季度數據）
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2021年10月3日 | 2021年7月4日 | 2021年4月4日 | 2020年12月31日 | 2020年9月27日 | 2020年6月28日 | 2020年3月29日 | |||||||
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| 選定的財務數據 (百萬美元) | |||||||||||||||||||||||
| 應付貸款 | |||||||||||||||||||||||
| 貨幣市場 | |||||||||||||||||||||||
| 長期債務的當前到期日 | |||||||||||||||||||||||
| 長期債務 | |||||||||||||||||||||||
| 總債務 | |||||||||||||||||||||||
| 康明斯公司股東權益合計 | |||||||||||||||||||||||
| 償付能力比率 | |||||||||||||||||||||||
| 債務與股東權益比率1 | |||||||||||||||||||||||
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| 債務與股東權益比率競爭 對手2 | |||||||||||||||||||||||
| Boeing Co. | |||||||||||||||||||||||
| Caterpillar Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Eaton Corp. plc | |||||||||||||||||||||||
| GE Aerospace | |||||||||||||||||||||||
| Honeywell International Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Lockheed Martin Corp. | |||||||||||||||||||||||
| RTX Corp. | |||||||||||||||||||||||
根據報告： 10-Q (報告日期： 2024-03-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-Q (報告日期： 2023-06-30), 10-Q (報告日期： 2023-03-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-Q (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-Q (報告日期： 2021-10-03), 10-Q (報告日期： 2021-07-04), 10-Q (報告日期： 2021-04-04), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-Q (報告日期： 2020-09-27), 10-Q (報告日期： 2020-06-28), 10-Q (報告日期： 2020-03-29).
1 Q1 2024 計算
債務與股東權益比率 = 總債務 ÷ 康明斯公司股東權益合計
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
從提供的數據中，可以觀察到一個財務結構的演變過程。總債務在2020年初至年末呈現增長趨勢，從3351百萬美元增長至4164百萬美元。
- 總債務
- 在2021年，總債務經歷了一段相對穩定的時期，並在年底略微回升至4159百萬美元。然而，在2022年，總債務顯著增加，尤其是在第三季度，達到8115百萬美元的峰值，年末略降至7855百萬美元。2023年，總債務呈現下降趨勢，從年初的7752百萬美元降至年末的7700百萬美元，並在2024年初進一步降至6835百萬美元。
與此同時，股東權益合計也呈現增長趨勢，但增長速度相對穩定。
- 股東權益合計
- 從2020年初的7068百萬美元增長至2023年末的10337百萬美元。2024年初，股東權益合計為9067百萬美元。
債務與股東權益比率反映了公司財務杠杆的變化。
- 債務與股東權益比率
- 在2020年和2021年，該比率相對穩定，維持在0.47至0.53之間。2022年，該比率顯著上升，尤其是在第三季度，達到0.97的峰值，表明公司債務相對於股東權益的比例大幅增加。隨後，在2023年和2024年初，該比率呈現下降趨勢，降至0.75，表明公司財務杠杆有所降低。
總體而言，數據顯示公司在2022年經歷了一段債務快速增長的時期，隨後在2023年和2024年初採取措施降低債務水平，並改善財務結構。股東權益合計的持續增長為公司提供了更強大的財務基礎。
債務與總資本比率
Cummins Inc.、債務與總資本比率、計算 （季度數據）
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2021年10月3日 | 2021年7月4日 | 2021年4月4日 | 2020年12月31日 | 2020年9月27日 | 2020年6月28日 | 2020年3月29日 | |||||||
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| 選定的財務數據 (百萬美元) | |||||||||||||||||||||||
| 應付貸款 | |||||||||||||||||||||||
| 貨幣市場 | |||||||||||||||||||||||
| 長期債務的當前到期日 | |||||||||||||||||||||||
| 長期債務 | |||||||||||||||||||||||
| 總債務 | |||||||||||||||||||||||
| 康明斯公司股東權益合計 | |||||||||||||||||||||||
| 總資本 | |||||||||||||||||||||||
| 償付能力比率 | |||||||||||||||||||||||
| 債務與總資本比率1 | |||||||||||||||||||||||
| 基準 | |||||||||||||||||||||||
| 債務與總資本比率競爭 對手2 | |||||||||||||||||||||||
| Boeing Co. | |||||||||||||||||||||||
| Caterpillar Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Eaton Corp. plc | |||||||||||||||||||||||
| GE Aerospace | |||||||||||||||||||||||
| Honeywell International Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Lockheed Martin Corp. | |||||||||||||||||||||||
| RTX Corp. | |||||||||||||||||||||||
根據報告： 10-Q (報告日期： 2024-03-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-Q (報告日期： 2023-06-30), 10-Q (報告日期： 2023-03-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-Q (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-Q (報告日期： 2021-10-03), 10-Q (報告日期： 2021-07-04), 10-Q (報告日期： 2021-04-04), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-Q (報告日期： 2020-09-27), 10-Q (報告日期： 2020-06-28), 10-Q (報告日期： 2020-03-29).
1 Q1 2024 計算
債務與總資本比率 = 總債務 ÷ 總資本
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
從提供的數據中，可以觀察到一個關於債務與總資本比率的長期趨勢。
- 整體趨勢
- 在2020年初至2021年末，該比率維持在相對穩定的水平，大致在0.32到0.35之間波動。這表明在該期間，公司的財務槓桿水平相對一致。
- 顯著變化
- 從2022年開始，該比率出現顯著上升，從0.34上升至0.49。這表明公司債務的增長速度快於總資本的增長速度，財務槓桿水平顯著提高。
- 近期變化
- 在2022年末至2023年末，該比率呈現下降趨勢，從0.47下降至0.41。這表明公司可能採取了措施，例如償還債務或增加資本，以降低財務槓桿。
- 最新數據
- 截至2024年3月31日，該比率略微回升至0.43。雖然有所回升，但仍高於2020年至2021年的水平。
- 總債務與總資本的變化
- 總債務在2020年至2022年呈現增長趨勢，尤其是在2022年增長顯著。總資本也持續增長，但增長速度相對較慢。2023年，總債務開始下降，而總資本則繼續增長，導致債務與總資本比率下降。
總體而言，數據顯示公司在2022年經歷了一段財務槓桿快速上升的時期，隨後在2023年採取措施降低了槓桿水平。然而，截至2024年3月31日，該比率仍然高於疫情前的水平。
債務資產比率
Cummins Inc.、資產負債率、計算 （季度數據）
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2021年10月3日 | 2021年7月4日 | 2021年4月4日 | 2020年12月31日 | 2020年9月27日 | 2020年6月28日 | 2020年3月29日 | |||||||
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| 選定的財務數據 (百萬美元) | |||||||||||||||||||||||
| 應付貸款 | |||||||||||||||||||||||
| 貨幣市場 | |||||||||||||||||||||||
| 長期債務的當前到期日 | |||||||||||||||||||||||
| 長期債務 | |||||||||||||||||||||||
| 總債務 | |||||||||||||||||||||||
| 總資產 | |||||||||||||||||||||||
| 償付能力比率 | |||||||||||||||||||||||
| 債務資產比率1 | |||||||||||||||||||||||
| 基準 | |||||||||||||||||||||||
| 債務資產比率競爭 對手2 | |||||||||||||||||||||||
| Boeing Co. | |||||||||||||||||||||||
| Caterpillar Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Eaton Corp. plc | |||||||||||||||||||||||
| GE Aerospace | |||||||||||||||||||||||
| Honeywell International Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Lockheed Martin Corp. | |||||||||||||||||||||||
| RTX Corp. | |||||||||||||||||||||||
根據報告： 10-Q (報告日期： 2024-03-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-Q (報告日期： 2023-06-30), 10-Q (報告日期： 2023-03-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-Q (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-Q (報告日期： 2021-10-03), 10-Q (報告日期： 2021-07-04), 10-Q (報告日期： 2021-04-04), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-Q (報告日期： 2020-09-27), 10-Q (報告日期： 2020-06-28), 10-Q (報告日期： 2020-03-29).
1 Q1 2024 計算
債務資產比率 = 總債務 ÷ 總資產
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
從提供的數據中，可以觀察到總債務在一段時間內呈現波動趨勢。在2020年，總債務從3351百萬美元逐步增加至4164百萬美元。2021年，總債務先下降至4091百萬美元，隨後略有回升至4159百萬美元。2022年則顯示出顯著的增長，從4125百萬美元大幅增加至8115百萬美元，之後在2022年底降至7855百萬美元。2023年，總債務持續下降，從7752百萬美元降至6696百萬美元，並在2024年初略有回升至6835百萬美元。
總資產方面，數據顯示出持續增長的趨勢。從2020年的20076百萬美元開始，總資產逐步增加至2023年的32097百萬美元，並在2024年初降至31827百萬美元。雖然在某些季度出現小幅波動，但整體趨勢是向上的。
- 債務資產比率
- 債務資產比率在2020年至2021年期間相對穩定，維持在0.17至0.19之間。然而，2022年該比率顯著上升，從0.17增加至0.27，表明債務相對於資產的比例有所增加。隨後，該比率在2022年底降至0.26，並在2023年至2024年初持續下降，最終降至0.21。這表明債務風險在2022年有所上升，但在之後的期間有所緩解。
總體而言，數據顯示總資產持續增長，而總債務則呈現波動趨勢。債務資產比率的變化表明，在特定時期內，公司的財務槓桿有所變化。2022年的比率上升值得關注，但隨後比率的下降表明公司可能採取了措施來降低債務風險。
財務槓桿比率
Cummins Inc.、財務槓桿率、計算 （季度數據）
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2021年10月3日 | 2021年7月4日 | 2021年4月4日 | 2020年12月31日 | 2020年9月27日 | 2020年6月28日 | 2020年3月29日 | |||||||
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| 選定的財務數據 (百萬美元) | |||||||||||||||||||||||
| 總資產 | |||||||||||||||||||||||
| 康明斯公司股東權益合計 | |||||||||||||||||||||||
| 償付能力比率 | |||||||||||||||||||||||
| 財務槓桿比率1 | |||||||||||||||||||||||
| 基準 | |||||||||||||||||||||||
| 財務槓桿比率競爭 對手2 | |||||||||||||||||||||||
| Boeing Co. | |||||||||||||||||||||||
| Caterpillar Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Eaton Corp. plc | |||||||||||||||||||||||
| GE Aerospace | |||||||||||||||||||||||
| Honeywell International Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Lockheed Martin Corp. | |||||||||||||||||||||||
| RTX Corp. | |||||||||||||||||||||||
根據報告： 10-Q (報告日期： 2024-03-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-Q (報告日期： 2023-06-30), 10-Q (報告日期： 2023-03-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-Q (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-Q (報告日期： 2021-10-03), 10-Q (報告日期： 2021-07-04), 10-Q (報告日期： 2021-04-04), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-Q (報告日期： 2020-09-27), 10-Q (報告日期： 2020-06-28), 10-Q (報告日期： 2020-03-29).
1 Q1 2024 計算
財務槓桿比率 = 總資產 ÷ 康明斯公司股東權益合計
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
從提供的數據中，可以觀察到總資產在整個期間內呈現增長趨勢。從2020年3月29日的20076百萬美元，逐步增加至2024年3月31日的31827百萬美元。雖然過程中偶有小幅波動，但整體而言，資產規模持續擴大。
- 總資產
- 在2022年9月30日出現顯著增長，達到29769百萬美元，隨後在2022年12月31日繼續增長至30299百萬美元。2023年持續增長，至2023年12月31日達到32005百萬美元。2024年3月31日略有下降至31827百萬美元。
股東權益合計也呈現增長趨勢，但增長幅度相對於總資產而言較為穩定。從2020年3月29日的7068百萬美元，增長至2024年3月31日的9067百萬美元。
- 康明斯公司股東權益合計
- 在2023年6月30日達到峰值10337百萬美元，隨後在2023年12月31日略有下降至8850百萬美元，並在2024年3月31日回升至9067百萬美元。
財務槓桿比率的變化則較為明顯。在2020年至2021年間，該比率相對穩定，維持在2.8到2.9之間。
- 財務槓桿比率
- 2022年9月30日，該比率顯著上升至3.55，並在2022年12月31日降至3.38。2023年持續下降至3.01，但在2024年3月31日再次上升至3.51。這表明公司的財務風險在不同時期有所變化，且在2022年下半年和2024年初呈現較高的波動性。
總體而言，數據顯示公司資產和股東權益在持續增長，但財務槓桿比率的變化需要進一步關注，以評估公司財務風險的變化趨勢。
利息覆蓋率
Cummins Inc.、利息覆蓋率、計算 （季度數據）
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2021年10月3日 | 2021年7月4日 | 2021年4月4日 | 2020年12月31日 | 2020年9月27日 | 2020年6月28日 | 2020年3月29日 | |||||||
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| 選定的財務數據 (百萬美元) | |||||||||||||||||||||||
| 歸屬於康明斯公司的凈利潤 | |||||||||||||||||||||||
| 更多： 歸屬於非控制性權益的凈利潤 | |||||||||||||||||||||||
| 更多： 所得稅費用 | |||||||||||||||||||||||
| 更多： 利息支出 | |||||||||||||||||||||||
| 息稅前盈利 （EBIT） | |||||||||||||||||||||||
| 償付能力比率 | |||||||||||||||||||||||
| 利息覆蓋率1 | |||||||||||||||||||||||
| 基準 | |||||||||||||||||||||||
| 利息覆蓋率競爭 對手2 | |||||||||||||||||||||||
| Boeing Co. | |||||||||||||||||||||||
| Caterpillar Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Eaton Corp. plc | |||||||||||||||||||||||
| GE Aerospace | |||||||||||||||||||||||
| Honeywell International Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Lockheed Martin Corp. | |||||||||||||||||||||||
根據報告： 10-Q (報告日期： 2024-03-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-Q (報告日期： 2023-06-30), 10-Q (報告日期： 2023-03-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-Q (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-Q (報告日期： 2021-10-03), 10-Q (報告日期： 2021-07-04), 10-Q (報告日期： 2021-04-04), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-Q (報告日期： 2020-09-27), 10-Q (報告日期： 2020-06-28), 10-Q (報告日期： 2020-03-29).
1 Q1 2024 計算
利息覆蓋率 = (EBITQ1 2024
+ EBITQ4 2023
+ EBITQ3 2023
+ EBITQ2 2023)
÷ (利息支出Q1 2024
+ 利息支出Q4 2023
+ 利息支出Q3 2023
+ 利息支出Q2 2023)
= ( + + + )
÷ ( + + + )
=
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
從提供的數據中，可以觀察到息稅前盈利（EBIT）在一段時間內呈現波動的趨勢。在2020年，EBIT從6.78億美元下降到3.85億美元，隨後在2020年第三季度回升至7.11億美元，年末略微下降至6.64億美元。
2021年，EBIT持續增長，從8.11億美元逐步上升至2021年第四季度的5.40億美元。然而，2022年，EBIT的增長趨勢放緩，並在2022年第四季度達到8.65億美元的峰值。
進入2023年，EBIT出現顯著的下降，在2023年第三季度降至9.75億美元，並在2023年第四季度轉為負值，達到-11.38億美元。2024年第一季度，EBIT出現反彈，回升至23.10億美元。
利息支出在整個期間相對穩定，大致在23到34百萬美元之間波動。2022年和2023年利息支出有所增加，尤其是在2023年，利息支出顯著上升，從87百萬美元增加到99百萬美元。
利息覆蓋率與EBIT的變化呈現負相關關係。在EBIT增長期間，利息覆蓋率也隨之提高，反之亦然。2020年，利息覆蓋率在23.71到27.44之間波動。2021年，利息覆蓋率持續上升，達到26.97的峰值。
2022年，利息覆蓋率開始下降，從26.46降至15.17。2023年，利息覆蓋率持續下降，並在2023年第四季度降至5.34的最低點。2024年第一季度，利息覆蓋率有所回升，達到8.47。
- 總結
- 數據顯示，息稅前盈利（EBIT）的波動對利息覆蓋率產生了顯著影響。EBIT的下降導致利息覆蓋率的降低，表明償還利息的能力有所減弱。2023年第四季度EBIT的負值和隨之而來的低利息覆蓋率值得關注。2024年第一季度EBIT的回升為改善財務狀況提供了一定的希望。