盈利能力分析
季度數據
盈利能力比率衡量公司從其資源（資產）中產生盈利銷售的能力。
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盈利能力比率（摘要）
Cummins Inc.、盈利能力比率（季度數據）
根據報告： 10-Q (報告日期： 2024-03-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-Q (報告日期： 2023-06-30), 10-Q (報告日期： 2023-03-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-Q (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-Q (報告日期： 2021-10-03), 10-Q (報告日期： 2021-07-04), 10-Q (報告日期： 2021-04-04), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-Q (報告日期： 2020-09-27), 10-Q (報告日期： 2020-06-28), 10-Q (報告日期： 2020-03-29), 10-K (報告日期： 2019-12-31), 10-Q (報告日期： 2019-09-29), 10-Q (報告日期： 2019-06-30), 10-Q (報告日期： 2019-03-31).
從2019年第一季度至2024年第一季度的財務資料顯示，Cummins Inc.在毛利率方面保持較為穩定的水準，整體呈現小幅波動，介於23.6%到25.4%之間，反映公司在銷售毛利管理上具有一定的穩定性。然而，營業獲利率在特定季度出現波動，特別是在2023年第二季度與第四季度出現明顯下降（分別為4.87%與5.17%），顯示在該段期間公司面臨獲利能力較為困難，可能涉及成本上升或營運策略調整的影響。
淨獲利率方面，亦經歷一定波動，尤其是在2023年時呈現明顯下降（最低為2.16%），反映獲利結構或外部經營環境的挑戰。此外，在2024年第一季度，淨獲利率顯著回升至5.7%，可能受到資本結構改善或營運效率提升的正面影響。
股東權益回報率（ROE）長期呈現較高水準，超過20%，在2021年第二季度達到高點29.82%，之後略有下降，但仍保持在較高水準，尤其是在2023年期間，ROE長期維持在23%-26%之間。該數據顯示公司在股東價值創造方面具有良好的表現，儘管經歷部分波動，但管理層仍能有效維持較高的獲利能力與資金回報。
資產回報率（ROA）則相較之下波動較大，且水準較低，平均約在6%-9%的區間內。特別是在2023年，ROA下降至2.3%，顯示公司資產的使用效率在某些季度受到挑戰，可能與資產結構或經營策略變動有關。然而，在2024年第一季度，ROA已有回升跡象，為6.09%，顯示經營效率有望恢復。
綜合而言，該公司的收益能力在經歷短暫波動與外部經濟衝擊後，整體仍維持較為正面的趨勢，特別是在股東回報方面，展現出較強的抗壓能力。未來若能改善營運成本控制及提升資產運用效率，預期財務表現有望進一步穩健成長。
銷售回報率
投資回報率
毛利率比率
Cummins Inc.、毛利率比率、計算 （季度數據）
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2021年10月3日 | 2021年7月4日 | 2021年4月4日 | 2020年12月31日 | 2020年9月27日 | 2020年6月28日 | 2020年3月29日 | 2019年12月31日 | 2019年9月29日 | 2019年6月30日 | 2019年3月31日 | ||||||||
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| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 毛利率 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 淨銷售額 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 盈利能力比率 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 毛利率比率1 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 基準 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 毛利率比率競爭 對手2 | ||||||||||||||||||||||||||||
| Boeing Co. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Eaton Corp. plc | ||||||||||||||||||||||||||||
| GE Aerospace | ||||||||||||||||||||||||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Lockheed Martin Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||
| RTX Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||
根據報告： 10-Q (報告日期： 2024-03-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-Q (報告日期： 2023-06-30), 10-Q (報告日期： 2023-03-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-Q (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-Q (報告日期： 2021-10-03), 10-Q (報告日期： 2021-07-04), 10-Q (報告日期： 2021-04-04), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-Q (報告日期： 2020-09-27), 10-Q (報告日期： 2020-06-28), 10-Q (報告日期： 2020-03-29), 10-K (報告日期： 2019-12-31), 10-Q (報告日期： 2019-09-29), 10-Q (報告日期： 2019-06-30), 10-Q (報告日期： 2019-03-31).
1 Q1 2024 計算
毛利率比率 = 100
× (毛利率Q1 2024
+ 毛利率Q4 2023
+ 毛利率Q3 2023
+ 毛利率Q2 2023)
÷ (淨銷售額Q1 2024
+ 淨銷售額Q4 2023
+ 淨銷售額Q3 2023
+ 淨銷售額Q2 2023)
= 100 × ( + + + )
÷ ( + + + )
=
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
- 毛利率趨勢分析
-
由資料顯示，2019年第一季毛利率未提供數據，但自第二季起呈現穩定於約25.4%的水平。在此之後，毛利率略有起伏波動，主要維持在24.7%至25.4%之間。特別是在2020年疫情爆發的期間（2020年第一季至第四季），毛利率持續在24.3%到25.4%的範圍內，顯示公司在特殊經濟狀況下仍能保持相對穩定的利潤率。
進入2021年後，毛利率再次展現穩定性，經常圍繞24%的範圍，並在2022年逐步略有上升，在2022年第三季達到約23.94%，隨後在2023年持續穩定於約24%左右。值得注意的是，雖然毛利率整體保持相對穩定，但面對經濟不確定性或成本變動的情況下，變化幅度較小，呈現企業具備一定的成本控制和盈利能力的穩定性。
- 淨銷售額趨勢分析
-
淨銷售額在2019年逐步提升，從第一季約6004百萬美元逐季增加，直到2019年第四季達到約5578百萬美元，顯示出銷售規模的穩定成長。2020年由於疫情影響，銷售額略為波動但仍維持在較高水平，2020年第二季最低約3852百萬美元，之後迅速回升，至2020年第四季達到約5830百萬美元。
2021年起，淨銷售額明顯持續成長，2021年第四季接近7000百萬美元，2022年全年銷售額更進一步增加，至約8453百萬美元。2023年上半年前六個月的數據顯示，銷售額維持在約8400至8600百萬美元的穩定水準，展現出銷售市場的持續擴大與公司產品的市場接受度。總體來看，淨銷售額呈現穩定且逐步上升的趨勢，反映公司在市場中的競爭力和成長動能。
綜合來看，該公司在檢視期間內展現出毛利率的相對穩定和淨銷售額的持續成長。毛利率的穩定表明公司的成本控制能力較佳，能在不同經濟狀況下維持盈利能力。而淨銷售額的穩定上升則顯示出營收成長動能持續，為公司未來的財務健康提供支持。然而，毛利率的波動較小，反映其在成本管理和市場定價策略方面的有效性，對投資者而言是一個正面信號。
營業獲利率
Cummins Inc.、營業獲利率、計算 （季度數據）
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2021年10月3日 | 2021年7月4日 | 2021年4月4日 | 2020年12月31日 | 2020年9月27日 | 2020年6月28日 | 2020年3月29日 | 2019年12月31日 | 2019年9月29日 | 2019年6月30日 | 2019年3月31日 | ||||||||
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| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 營業利潤 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 淨銷售額 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 盈利能力比率 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 營業獲利率1 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 基準 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 營業獲利率競爭 對手2 | ||||||||||||||||||||||||||||
| Boeing Co. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Eaton Corp. plc | ||||||||||||||||||||||||||||
| GE Aerospace | ||||||||||||||||||||||||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Lockheed Martin Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||
| RTX Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||
根據報告： 10-Q (報告日期： 2024-03-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-Q (報告日期： 2023-06-30), 10-Q (報告日期： 2023-03-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-Q (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-Q (報告日期： 2021-10-03), 10-Q (報告日期： 2021-07-04), 10-Q (報告日期： 2021-04-04), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-Q (報告日期： 2020-09-27), 10-Q (報告日期： 2020-06-28), 10-Q (報告日期： 2020-03-29), 10-K (報告日期： 2019-12-31), 10-Q (報告日期： 2019-09-29), 10-Q (報告日期： 2019-06-30), 10-Q (報告日期： 2019-03-31).
1 Q1 2024 計算
營業獲利率 = 100
× (營業利潤Q1 2024
+ 營業利潤Q4 2023
+ 營業利潤Q3 2023
+ 營業利潤Q2 2023)
÷ (淨銷售額Q1 2024
+ 淨銷售額Q4 2023
+ 淨銷售額Q3 2023
+ 淨銷售額Q2 2023)
= 100 × ( + + + )
÷ ( + + + )
=
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
- 營業利潤趨勢分析
- 從2019年第一季至2022年底，營業利潤呈現循環上升與波動的趨勢。2019年初，營業利潤 primarily 在799百萬美元至848百萬美元之間波動，並在疫情爆發前夕逐步提升，2020年第二季達到336百萬美元之後，逐步上升至2021年年底的626百萬美元。2022年營業利潤則持續增長，直至2023年第一季達到1026百萬美元的高點，之後出現明顯下降，尤其在2023年第二季度出現負值(-1212百萬美元)，顯示公司面臨較大的營運挑戰或特殊項目的影響。此外，2023年第三季度回升至923百萬美元，顯示一定的恢復跡象，但較前一年同期仍有顯著差異。總體來看，營業利潤在2022年呈現較明顯的上升趨勢，然而2023年則經歷較大幅度的波動與下滑。
- 淨銷售額趨勢分析
- 淨銷售額顯示穩定成長趨勢，從2019年第一季的約6004百萬美元逐步擴展至2023年中期的約8453百萬美元。尤其自2020年第二季以來，淨銷售額持續增長，至2022年底突破7000百萬美元大關。2023年銷售額仍維持在較高水準，並在2023年第一季達到約8643百萬美元，呈現市場需求較為穩定及公司營運擴展的態勢。然而，銷售額的增長速度在2022年後期有所放緩，但整體仍呈現正向趨勢，不過亦需關注2023年季度數據的波動情況。
- 營業獲利率變化分析
- 營業獲利率自2019年以來，變化較為平穩，在10%至12%之間波動。2019年後期至2022年底，獲利率大多落在10%至11%範圍內，顯示公司營運效率較為穩定。2021年，營業獲利率略有提升，最高達12.28%，反映出盈利效率的改善。2023年則出現明顯的波動，第二季度獲利率降至5.17%，第三季度略為回升至4.87%，表明該年度內公司可能遇到成本上升、價格壓力或其他經營因素的影響，導致盈利能力短期內大幅波動。整體而言，營業獲利率保持在較為穩定的範圍，但2023年度的波動提示公司需關注成本控制與盈利策略。
淨獲利率
Cummins Inc.、凈獲利率、計算 （季度數據）
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2021年10月3日 | 2021年7月4日 | 2021年4月4日 | 2020年12月31日 | 2020年9月27日 | 2020年6月28日 | 2020年3月29日 | 2019年12月31日 | 2019年9月29日 | 2019年6月30日 | 2019年3月31日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 歸屬於康明斯公司的凈利潤 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 淨銷售額 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 盈利能力比率 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 淨獲利率1 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 基準 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 淨獲利率競爭 對手2 | ||||||||||||||||||||||||||||
| Boeing Co. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Eaton Corp. plc | ||||||||||||||||||||||||||||
| GE Aerospace | ||||||||||||||||||||||||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Lockheed Martin Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||
| RTX Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||
根據報告： 10-Q (報告日期： 2024-03-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-Q (報告日期： 2023-06-30), 10-Q (報告日期： 2023-03-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-Q (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-Q (報告日期： 2021-10-03), 10-Q (報告日期： 2021-07-04), 10-Q (報告日期： 2021-04-04), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-Q (報告日期： 2020-09-27), 10-Q (報告日期： 2020-06-28), 10-Q (報告日期： 2020-03-29), 10-K (報告日期： 2019-12-31), 10-Q (報告日期： 2019-09-29), 10-Q (報告日期： 2019-06-30), 10-Q (報告日期： 2019-03-31).
1 Q1 2024 計算
淨獲利率 = 100
× (歸屬於康明斯公司的凈利潤Q1 2024
+ 歸屬於康明斯公司的凈利潤Q4 2023
+ 歸屬於康明斯公司的凈利潤Q3 2023
+ 歸屬於康明斯公司的凈利潤Q2 2023)
÷ (淨銷售額Q1 2024
+ 淨銷售額Q4 2023
+ 淨銷售額Q3 2023
+ 淨銷售額Q2 2023)
= 100 × ( + + + )
÷ ( + + + )
=
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
從2019年至2024年的季度財務資料顯示，康明斯公司在淨銷售額方面展現出持續成長的趨勢。2020年初受到全球疫情影響，銷售額出現下降，但在此後的季度內逐步回升，至2022年底已超越疫情前的水準，並保持穩定成長到2024年。特別值得注意的是，2020年第一季度的銷售額最低，隨著疫情緩解，銷售逐漸恢復至較高水平。
在淨利潤方面，資料中顯示出較大波動。2019年整體呈現較為穩定的盈利水平，然而2022年第四季度的利潤明顯下降，甚至出現嚴重的淨利潤赤字（-1431百萬美元），可能反映出特殊一次性支出或行業性挑戰。儘管如此，2023年同期的淨利潤迅速反彈，達到約1993百萬美元，顯示公司復甦能力較強。
淨利潤率方面，資料顯示公司在2019至2021年間保持約8%至9%的穩定盈利水準，反映出較為健康的獲利能力。然而，2022年第二和第四季度的資料缺失，使得完整趨勢分析受限。值得注意的是，2023年一季度淨利潤率下降至約2.16%，但隨後幾個季度迅速回升，並在2024年初恢復到約5.7%的水平，顯示公司在盈利效率方面經歷了一段波動後，逐步修復。
綜合來看，康明斯公司在銷售額方面展現出持續的成長勢頭，顯示出市場需求的回升和擴張策略的成效。淨利潤則經歷短暫的下滑與較大波動，但整體展現出相對穩定的盈利能力，並在困難時期展現出較強的韌性。未來若能持續提升盈利效率，並有效管理成本與特殊項目，預計公司將能維持其成長動能，並進一步穩固市場地位。
股東權益回報率 （ROE）
Cummins Inc.、 ROE、計算 （季度數據）
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2021年10月3日 | 2021年7月4日 | 2021年4月4日 | 2020年12月31日 | 2020年9月27日 | 2020年6月28日 | 2020年3月29日 | 2019年12月31日 | 2019年9月29日 | 2019年6月30日 | 2019年3月31日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 歸屬於康明斯公司的凈利潤 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 康明斯公司股東權益合計 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 盈利能力比率 | ||||||||||||||||||||||||||||
| ROE1 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 基準 | ||||||||||||||||||||||||||||
| ROE競爭 對手2 | ||||||||||||||||||||||||||||
| Boeing Co. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Eaton Corp. plc | ||||||||||||||||||||||||||||
| GE Aerospace | ||||||||||||||||||||||||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Lockheed Martin Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||
| RTX Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||
根據報告： 10-Q (報告日期： 2024-03-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-Q (報告日期： 2023-06-30), 10-Q (報告日期： 2023-03-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-Q (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-Q (報告日期： 2021-10-03), 10-Q (報告日期： 2021-07-04), 10-Q (報告日期： 2021-04-04), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-Q (報告日期： 2020-09-27), 10-Q (報告日期： 2020-06-28), 10-Q (報告日期： 2020-03-29), 10-K (報告日期： 2019-12-31), 10-Q (報告日期： 2019-09-29), 10-Q (報告日期： 2019-06-30), 10-Q (報告日期： 2019-03-31).
1 Q1 2024 計算
ROE = 100
× (歸屬於康明斯公司的凈利潤Q1 2024
+ 歸屬於康明斯公司的凈利潤Q4 2023
+ 歸屬於康明斯公司的凈利潤Q3 2023
+ 歸屬於康明斯公司的凈利潤Q2 2023)
÷ 康明斯公司股東權益合計
= 100 × ( + + + )
÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
- 財務績效趨勢分析
-
從2019年第一季度至2024年第一季度的資料顯示，康明斯公司在此期間經歷了多樣化的財務變動。雖然部分季度的淨利潤數字存在波動，但整體趨勢較為穩定，顯示公司具有一定的盈利能力。
在2019年至2020年期間，淨利潤呈現波動，期間內有些季度出現較高的盈利，例如2019年12月和2020年12月，反映在部份季度公司有較佳的營運績效。然而，在2020年的某些季度（例如2020年3月和2020年6月）利潤下降，可能與全球疫情影響和經濟不確定性有關。特別是2020年第二季度利潤最低，顯示疫情爆發帶來的重大影響。
- 股東權益變化
- 股東權益逐年增加，從2019年約7820百萬美元增長到2024年約9067百萬美元，呈現連續上升趨勢，反映公司累積資本的增長或股東權益的擴張，可能因留存盈餘或重新投資策略所推動。
- ROE（股東權益報酬率）變化
-
ROE在2019年後的多個季度中維持在20%以上，尤其在2021年及2022年部分季度達到高點，超過26%。這代表公司有效運用股東資本產生盈利，展現出較佳的資本效率。然而，在2023年第二季度ROE顯著下降至8.31%，可能受到特殊或非經常性因素影響，或者盈利波動造成的短期影響。
整體而言，除了2023年中期的ROE波動外，該指標在過去數年基本維持較高水準，顯示公司一直具備良好的資本回報能力。
- 其他觀察
-
2021年第一季度淨利潤出現較小的波動，但整體維持在較高水平，顯示公司在疫情期間依然保持一定的盈利動能。2022年至2023年期間，淨利潤呈現出一定的恢復和上升趨勢，但2023年第一季度的淨利潤大幅下滑，反映出可能的營運、成本或市場變化挑戰。
總體而言，資料顯示康明斯公司在近期仍具有盈利能力及資本擴張的趨勢，但需留意2023年中期的獲利波動及ROE的異常變動，建議持續關注其產業環境與公司策略調整所帶來的影響。
資產回報率 （ROA）
Cummins Inc.、 ROA、計算 （季度數據）
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2021年10月3日 | 2021年7月4日 | 2021年4月4日 | 2020年12月31日 | 2020年9月27日 | 2020年6月28日 | 2020年3月29日 | 2019年12月31日 | 2019年9月29日 | 2019年6月30日 | 2019年3月31日 | ||||||||
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| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 歸屬於康明斯公司的凈利潤 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 總資產 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 盈利能力比率 | ||||||||||||||||||||||||||||
| ROA1 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 基準 | ||||||||||||||||||||||||||||
| ROA競爭 對手2 | ||||||||||||||||||||||||||||
| Boeing Co. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Eaton Corp. plc | ||||||||||||||||||||||||||||
| GE Aerospace | ||||||||||||||||||||||||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Lockheed Martin Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||
| RTX Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||
根據報告： 10-Q (報告日期： 2024-03-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-Q (報告日期： 2023-06-30), 10-Q (報告日期： 2023-03-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-Q (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-Q (報告日期： 2021-10-03), 10-Q (報告日期： 2021-07-04), 10-Q (報告日期： 2021-04-04), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-Q (報告日期： 2020-09-27), 10-Q (報告日期： 2020-06-28), 10-Q (報告日期： 2020-03-29), 10-K (報告日期： 2019-12-31), 10-Q (報告日期： 2019-09-29), 10-Q (報告日期： 2019-06-30), 10-Q (報告日期： 2019-03-31).
1 Q1 2024 計算
ROA = 100
× (歸屬於康明斯公司的凈利潤Q1 2024
+ 歸屬於康明斯公司的凈利潤Q4 2023
+ 歸屬於康明斯公司的凈利潤Q3 2023
+ 歸屬於康明斯公司的凈利潤Q2 2023)
÷ 總資產
= 100 × ( + + + )
÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
- 營業績效分析
- 2020年至2021年間，歸屬於康明斯公司的凈利潤展現出穩定的增長趨勢。在2020年受到新冠疫情影響，整體盈利略有下降，然而2021年開始，凈利潤顯著回升，部分期間甚至達到歷史較高水平，如2021年12月的7.20億美元。2023年上半年，凈利潤亦經歷波動，7月表現良好，但9月和12月卻出現較大波動，尤其是2023年9月出現約-14億美元的虧損，顯示短期內公司面臨較大挑戰或特殊事項的影響。總體來說，公司的盈利狀況在疫情後有較好的復甦跡象，但仍存在波動與挑戰。
- 資產規模變化
- 公司總資產自2019年起持續擴大，從19,846百萬美元逐步增加至2024年預估的約31,827百萬美元。特別在2020年疫情爆發後，資產規模仍展現出堅挺的成長動能。至2022年度末，資產已達到約29,769百萬美元，之後仍保持逐步成長，反映出公司持續擴張的資本運作狀況。資產的持續擴展可能用於新投資、擴產或償債，皆為公司未來發展的積極指標。
- 資產報酬率（ROA）的變化
- 從2020年起，ROA徹底反映公司盈利能力與資產基礎的變動。在2020年至2021年，ROA普遍穩定且較高，約在8%至10%之間，顯示公司在擴大資產的同時，有較高的資產利用效率。2022年之後，ROA略有下降，甚至在2023年某些期間出現較低的數值（如2023年9月約2.3%），反映出在盈利或資產運用方面的挑戰。較低的ROA可能與2023年期間內某些特殊事件（例如，會計調整或投資損失）相關，值得進一步關注。整體而言，ROA趨勢表明公司資產的效率在疫情後有一定波動，但基本保持較高水平，突顯經營績效的穩健性與挑戰並存的狀況。