杜邦分析： ROE、 ROA和凈獲利率的分解
季度數據
分解 ROE 涉及將凈收入除以股東權益表示為成分比率的乘積。
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將 ROE 分解為兩個組成部分
Oracle Corp.、 ROE 分解（季度數據）
根據報告： 10-Q (報告日期： 2026-02-28), 10-Q (報告日期： 2025-11-30), 10-Q (報告日期： 2025-08-31), 10-K (報告日期： 2025-05-31), 10-Q (報告日期： 2025-02-28), 10-Q (報告日期： 2024-11-30), 10-Q (報告日期： 2024-08-31), 10-K (報告日期： 2024-05-31), 10-Q (報告日期： 2024-02-29), 10-Q (報告日期： 2023-11-30), 10-Q (報告日期： 2023-08-31), 10-K (報告日期： 2023-05-31), 10-Q (報告日期： 2023-02-28), 10-Q (報告日期： 2022-11-30), 10-Q (報告日期： 2022-08-31), 10-K (報告日期： 2022-05-31), 10-Q (報告日期： 2022-02-28), 10-Q (報告日期： 2021-11-30), 10-Q (報告日期： 2021-08-31), 10-K (報告日期： 2021-05-31), 10-Q (報告日期： 2021-02-28), 10-Q (報告日期： 2020-11-30), 10-Q (報告日期： 2020-08-31).
從提供的數據中，可以觀察到一系列財務比率的季度變動趨勢。
- 資產回報率 (ROA)
- 在2020年8月31日至2021年8月31日期間，該比率呈現上升趨勢，從9.03%增長至11.35%。隨後，在2021年11月30日略有下降至9.6%，並在2022年持續下降至4.46%。2022年11月30日出現反彈至6.85%，並在2023年和2024年初保持相對穩定的水平，約在6%至8%之間。2024年8月31日略有上升至7.61%，隨後在2024年11月30日至2025年11月30日期間呈現波動，最終在2026年2月28日回落至6.61%。整體而言，該比率在觀察期內經歷了顯著的波動。
- 財務槓桿比率
- 該比率在2020年8月31日至2020年11月30日期間呈現上升趨勢，從11.96增長至13.9。2021年2月28日略有下降至13.27，但在2021年5月31日大幅增長至25.03。隨後數據缺失，直至2022年2月28日，該比率大幅上升至125.24，之後在2022年5月31日至2026年2月28日期間呈現顯著下降趨勢，從57.66逐步下降至6.37。這表明在一段時間內，該實體的財務風險有所降低。
- 股東權益回報率 (ROE)
- 該比率在2020年8月31日至2021年5月31日期間呈現顯著上升趨勢，從107.99%大幅增長至262.43%。隨後數據缺失，直至2022年2月28日，該比率大幅上升至792.45，之後在2022年5月31日至2026年2月28日期間呈現顯著下降趨勢，從395.57逐步下降至42.11。這表明股東權益的回報能力在觀察期內經歷了劇烈的變化，並呈現出持續下降的趨勢。
總體而言，數據顯示這些財務比率在不同時期呈現出不同的變化趨勢。ROA在波動中維持，財務槓桿比率呈現先上升後大幅下降的趨勢，而ROE則經歷了先大幅上升後持續下降的過程。這些變化可能反映了該實體在不同時期所採取的經營策略、市場環境的變化以及財務結構的調整。
將 ROE 分解為 3 個組成部分
Oracle Corp.、 ROE 分解（季度數據）
根據報告： 10-Q (報告日期： 2026-02-28), 10-Q (報告日期： 2025-11-30), 10-Q (報告日期： 2025-08-31), 10-K (報告日期： 2025-05-31), 10-Q (報告日期： 2025-02-28), 10-Q (報告日期： 2024-11-30), 10-Q (報告日期： 2024-08-31), 10-K (報告日期： 2024-05-31), 10-Q (報告日期： 2024-02-29), 10-Q (報告日期： 2023-11-30), 10-Q (報告日期： 2023-08-31), 10-K (報告日期： 2023-05-31), 10-Q (報告日期： 2023-02-28), 10-Q (報告日期： 2022-11-30), 10-Q (報告日期： 2022-08-31), 10-K (報告日期： 2022-05-31), 10-Q (報告日期： 2022-02-28), 10-Q (報告日期： 2021-11-30), 10-Q (報告日期： 2021-08-31), 10-K (報告日期： 2021-05-31), 10-Q (報告日期： 2021-02-28), 10-Q (報告日期： 2020-11-30), 10-Q (報告日期： 2020-08-31).
從提供的數據中，可以觀察到一系列財務比率在不同期間的變化趨勢。
- 淨獲利率
- 淨獲利率在2020年8月31日至2021年8月31日期間呈現穩定上升趨勢，從26.13%增長至34.16%。隨後，在2021年11月30日大幅下降至24.79%，並持續下降至2022年8月31日的13.15%。2022年11月30日出現反彈至19.09%，並在之後的期間內保持在17%至21.8%之間波動。最新的數據顯示，淨獲利率在2026年2月28日達到25.28%。整體而言，該比率呈現波動性，但長期來看有上升趨勢。
- 資產周轉率
- 資產周轉率在2020年8月31日至2021年11月30日期間相對穩定，在0.31至0.39之間波動。2022年8月31日下降至0.34，並在之後的期間內持續下降，至2026年2月28日的0.30。整體而言，資產周轉率呈現緩慢下降趨勢。
- 財務槓桿比率
- 財務槓桿比率在2020年8月31日至2020年11月30日期間呈現上升趨勢，從11.96增長至13.9。2021年數據缺失。2022年2月28日大幅上升至125.24，隨後在2022年5月31日至2026年2月28日期間呈現顯著下降趨勢，從57.66下降至6.37。整體而言，該比率經歷了劇烈的波動，並呈現明顯的下降趨勢。
- 股東權益回報率 （ROE）
- 股東權益回報率在2020年8月31日至2021年5月31日期間呈現顯著上升趨勢，從107.99%增長至262.43%。2021年數據缺失。2022年2月28日大幅上升至792.45，隨後在2022年5月31日至2026年2月28日期間呈現顯著下降趨勢，從395.57%下降至42.11%。整體而言，該比率經歷了劇烈的波動，並呈現明顯的下降趨勢。
總體而言，數據顯示淨獲利率呈現波動性上升趨勢，資產周轉率呈現緩慢下降趨勢，財務槓桿比率和股東權益回報率則經歷了劇烈的波動，並呈現明顯的下降趨勢。需要注意的是，部分期間的數據缺失可能會影響對趨勢的完整判斷。
將 ROE 分解為5個組成部分
Oracle Corp.、 ROE 分解（季度數據）
根據報告： 10-Q (報告日期： 2026-02-28), 10-Q (報告日期： 2025-11-30), 10-Q (報告日期： 2025-08-31), 10-K (報告日期： 2025-05-31), 10-Q (報告日期： 2025-02-28), 10-Q (報告日期： 2024-11-30), 10-Q (報告日期： 2024-08-31), 10-K (報告日期： 2024-05-31), 10-Q (報告日期： 2024-02-29), 10-Q (報告日期： 2023-11-30), 10-Q (報告日期： 2023-08-31), 10-K (報告日期： 2023-05-31), 10-Q (報告日期： 2023-02-28), 10-Q (報告日期： 2022-11-30), 10-Q (報告日期： 2022-08-31), 10-K (報告日期： 2022-05-31), 10-Q (報告日期： 2022-02-28), 10-Q (報告日期： 2021-11-30), 10-Q (報告日期： 2021-08-31), 10-K (報告日期： 2021-05-31), 10-Q (報告日期： 2021-02-28), 10-Q (報告日期： 2020-11-30), 10-Q (報告日期： 2020-08-31).
整體而言，資料呈現出多個財務比率在不同期間的波動趨勢。以下將針對各個比率進行詳細分析。
- 稅負比率
- 稅負比率在2020年8月至2021年11月期間呈現上升趨勢，從0.84上升至1.19。隨後，該比率在2022年2月至2024年2月期間有所下降，最低點為0.86。在2024年5月至2025年11月期間，稅負比率維持在相對穩定的水平，約在0.86至0.89之間。整體而言，該比率的波動幅度相對較小，顯示稅務負擔的變化並不明顯。
- 利息負擔比率
- 利息負擔比率在2020年8月至2021年11月期間相對穩定，維持在0.75至0.85之間。2022年2月至2023年5月期間，該比率持續下降，從0.75降至0.72。隨後，該比率在2023年8月至2025年11月期間呈現緩慢上升趨勢，從0.74上升至0.82。整體而言，利息負擔比率的變化幅度較小，顯示公司償還利息的能力維持在相對穩定的水平。
- 息稅前獲利率
- 息稅前獲利率在2020年8月至2021年8月期間呈現上升趨勢，從36.44%上升至38.37%。然而，在2021年11月，該比率大幅下降至27.25%，並在2022年5月降至21.43%。隨後，該比率在2022年11月至2024年5月期間呈現回升趨勢，並在2024年8月至2025年11月期間持續上升，從29.77%上升至30.95%。最後，在2026年2月，該比率大幅提升至34.78%，並在2026年5月達到35.08%。整體而言，息稅前獲利率的波動較大，可能受到營收、成本等因素的影響。
- 資產周轉率
- 資產周轉率在2020年8月至2021年11月期間呈現波動，從0.35上升至0.39，然後下降至0.33。在2022年2月至2023年5月期間，該比率維持在0.36至0.39之間。隨後，該比率在2023年8月至2026年2月期間持續下降，從0.38降至0.30。整體而言，資產周轉率呈現下降趨勢，可能表示公司利用資產產生營收的能力有所減弱。
- 財務槓桿比率
- 財務槓桿比率在2020年8月至2021年5月期間呈現大幅上升趨勢，從11.96上升至25.03。隨後，資料缺失較多，但在2023年2月至2026年2月期間，該比率呈現顯著下降趨勢，從125.24下降至6.37。整體而言，財務槓桿比率的變化幅度較大，可能反映公司債務水平的變化。
- 股東權益回報率 （ROE）
- 股東權益回報率在2020年8月至2021年5月期間呈現大幅上升趨勢，從107.99%上升至262.43%。隨後，資料缺失較多，但在2023年2月至2026年2月期間，該比率呈現顯著下降趨勢，從792.45%下降至51.5%。整體而言，股東權益回報率的變化幅度極大，可能受到淨利潤和股東權益的影響。
總結而言，資料顯示各個財務比率在不同期間呈現不同的變化趨勢。部分比率呈現上升趨勢，例如息稅前獲利率在近期有所回升；而另一些比率則呈現下降趨勢，例如資產周轉率和財務槓桿比率。這些變化可能反映公司經營策略、市場環境等因素的影響。
將 ROA 分解為兩個組成部分
Oracle Corp.、 ROA 分解（季度數據）
根據報告： 10-Q (報告日期： 2026-02-28), 10-Q (報告日期： 2025-11-30), 10-Q (報告日期： 2025-08-31), 10-K (報告日期： 2025-05-31), 10-Q (報告日期： 2025-02-28), 10-Q (報告日期： 2024-11-30), 10-Q (報告日期： 2024-08-31), 10-K (報告日期： 2024-05-31), 10-Q (報告日期： 2024-02-29), 10-Q (報告日期： 2023-11-30), 10-Q (報告日期： 2023-08-31), 10-K (報告日期： 2023-05-31), 10-Q (報告日期： 2023-02-28), 10-Q (報告日期： 2022-11-30), 10-Q (報告日期： 2022-08-31), 10-K (報告日期： 2022-05-31), 10-Q (報告日期： 2022-02-28), 10-Q (報告日期： 2021-11-30), 10-Q (報告日期： 2021-08-31), 10-K (報告日期： 2021-05-31), 10-Q (報告日期： 2021-02-28), 10-Q (報告日期： 2020-11-30), 10-Q (報告日期： 2020-08-31).
從提供的數據中，可以觀察到一系列財務比率的季度變動趨勢。
- 淨獲利率
- 淨獲利率在2020年8月31日至2021年8月31日期間呈現顯著上升趨勢，從26.13%增長至34.16%。 隨後，在2021年11月30日大幅下降至24.79%，並持續下降至2022年2月28日的18.08%。 2022年11月30日出現反彈至19.09%，之後在2023年和2024年保持相對穩定的增長，至2024年11月30日達到21.16%。 2025年繼續增長，並在2025年11月30日達到21.8%，隨後略有波動，至2026年2月28日達到25.28%。 整體而言，淨獲利率呈現波動上升的趨勢。
- 資產周轉率
- 資產周轉率在2020年8月31日至2021年11月30日期間呈現波動，先上升後下降，再回升。 2022年2月28日和2022年5月31日維持在0.39的水平，之後在2022年8月31日下降至0.34。 2023年和2024年，資產周轉率在0.36至0.38之間波動。 2025年和2026年，資產周轉率呈現下降趨勢，從0.35下降至0.30，並在2026年2月28日降至0.26。 整體而言，資產周轉率呈現逐漸下降的趨勢。
- 資產回報率 （ROA）
- 資產回報率（ROA）在2020年8月31日至2021年2月28日期間持續增長，從9.03%增長至10.86%。 隨後，在2021年5月31日略有下降至10.48%，並在2021年8月31日回升至11.35%。 2021年11月30日大幅下降至9.6%，並持續下降至2022年8月31日的4.46%。 2023年和2024年，ROA呈現穩步增長趨勢，從6.33%增長至7.83%。 2025年繼續增長，並在2025年11月30日達到7.53%。 2026年2月28日略有回升至7.52%，但相較於之前的增長速度有所放緩。 整體而言，ROA呈現波動上升的趨勢，但增長速度不穩定。
總體而言，數據顯示淨獲利率和ROA呈現波動上升的趨勢，而資產周轉率則呈現逐漸下降的趨勢。這些變化可能反映了公司在盈利能力和資產利用效率方面的不同表現。
將 ROA 分解為 4 個組成部分
Oracle Corp.、 ROA 分解（季度數據）
根據報告： 10-Q (報告日期： 2026-02-28), 10-Q (報告日期： 2025-11-30), 10-Q (報告日期： 2025-08-31), 10-K (報告日期： 2025-05-31), 10-Q (報告日期： 2025-02-28), 10-Q (報告日期： 2024-11-30), 10-Q (報告日期： 2024-08-31), 10-K (報告日期： 2024-05-31), 10-Q (報告日期： 2024-02-29), 10-Q (報告日期： 2023-11-30), 10-Q (報告日期： 2023-08-31), 10-K (報告日期： 2023-05-31), 10-Q (報告日期： 2023-02-28), 10-Q (報告日期： 2022-11-30), 10-Q (報告日期： 2022-08-31), 10-K (報告日期： 2022-05-31), 10-Q (報告日期： 2022-02-28), 10-Q (報告日期： 2021-11-30), 10-Q (報告日期： 2021-08-31), 10-K (報告日期： 2021-05-31), 10-Q (報告日期： 2021-02-28), 10-Q (報告日期： 2020-11-30), 10-Q (報告日期： 2020-08-31).
整體而言，資料呈現出多個財務比率在不同期間的波動趨勢。以下將針對各項比率進行分析。
- 稅負比率
- 稅負比率在2020年8月31日至2021年11月30日期間呈現上升趨勢，從0.84增加至1.19。隨後，該比率在2022年2月28日下降至0.92，並在接下來的期間保持相對穩定，在0.86至0.97之間波動。2025年2月28日略微上升至0.89，並在後續期間維持在0.88至0.86之間。整體而言，稅負比率的波動幅度相對較小，顯示出稅務負擔的穩定性。
- 利息負擔比率
- 利息負擔比率在2020年8月31日至2021年11月30日期間呈現小幅下降趨勢，從0.85下降至0.76。此後，該比率在2022年至2024年間維持在0.70至0.79之間，波動幅度較小。2025年2月28日開始，該比率略有上升，並在後續期間維持在0.80至0.82之間。整體而言，利息負擔比率的變化幅度不大，表明公司償還利息的能力相對穩定。
- 息稅前獲利率
- 息稅前獲利率在2020年8月31日至2021年8月31日期間呈現上升趨勢，從36.44%增加至38.37%。然而，在2021年11月30日大幅下降至27.25%，並在2022年5月31日降至24.51%。隨後，該比率在2022年11月30日回升至28.82%，並在2023年至2025年期間持續上升，從26.89%增加至30.95%。2026年2月28日略微下降至30.63%，但仍維持在相對較高的水平。整體而言，息稅前獲利率呈現波動上升的趨勢，表明公司的盈利能力有所改善。
- 資產周轉率
- 資產周轉率在2020年8月31日至2021年11月30日期間呈現波動，先上升後下降，再回升。2022年8月31日下降至0.34，並在2023年8月31日達到0.38的峰值。隨後，該比率在2024年至2026年期間呈現下降趨勢，從0.38下降至0.26。整體而言，資產周轉率呈現下降趨勢，表明公司利用資產產生收入的效率有所降低。
- 資產回報率 （ROA）
- 資產回報率在2020年8月31日至2021年2月28日期間呈現上升趨勢，從9.03%增加至10.86%。隨後，該比率在2021年5月31日至2022年8月31日期間呈現下降趨勢，從10.48%下降至4.46%。在2022年11月30日回升至6.85%，並在2023年至2025年期間持續上升，從6.36%增加至7.83%。2026年2月28日略微下降至6.61%。整體而言，資產回報率呈現波動上升的趨勢，表明公司利用資產創造利潤的能力有所改善。
總結而言，資料顯示息稅前獲利率和資產回報率呈現波動上升趨勢，表明公司的盈利能力有所提升。然而，資產周轉率呈現下降趨勢，表明公司利用資產產生收入的效率有所降低。稅負比率和利息負擔比率則相對穩定，表明公司的財務風險可控。
淨獲利率分攤
Oracle Corp.、凈獲利率分解（季度數據）
根據報告： 10-Q (報告日期： 2026-02-28), 10-Q (報告日期： 2025-11-30), 10-Q (報告日期： 2025-08-31), 10-K (報告日期： 2025-05-31), 10-Q (報告日期： 2025-02-28), 10-Q (報告日期： 2024-11-30), 10-Q (報告日期： 2024-08-31), 10-K (報告日期： 2024-05-31), 10-Q (報告日期： 2024-02-29), 10-Q (報告日期： 2023-11-30), 10-Q (報告日期： 2023-08-31), 10-K (報告日期： 2023-05-31), 10-Q (報告日期： 2023-02-28), 10-Q (報告日期： 2022-11-30), 10-Q (報告日期： 2022-08-31), 10-K (報告日期： 2022-05-31), 10-Q (報告日期： 2022-02-28), 10-Q (報告日期： 2021-11-30), 10-Q (報告日期： 2021-08-31), 10-K (報告日期： 2021-05-31), 10-Q (報告日期： 2021-02-28), 10-Q (報告日期： 2020-11-30), 10-Q (報告日期： 2020-08-31).
從提供的數據中，可以觀察到一系列財務比率在不同時間段內的變化趨勢。
- 稅負比率
- 稅負比率在2020年8月31日至2021年11月30日期間呈現上升趨勢，從0.84增加至1.19。隨後，該比率在2022年2月28日下降至0.92，並在接下來的幾個季度保持相對穩定，在0.86至0.97之間波動。2025年2月28日略微上升至0.89，並在之後的季度維持在0.88左右。
- 利息負擔比率
- 利息負擔比率在2020年8月31日至2021年5月31日期間維持在相對穩定的水平，約為0.84至0.85。在2021年8月31日開始下降，至2022年5月31日降至0.7。之後，該比率在0.7至0.82之間波動，呈現出微弱的上升趨勢。
- 息稅前獲利率
- 息稅前獲利率在2020年8月31日至2021年8月31日期間呈現穩定增長，從36.44%上升至38.37%。2021年11月30日大幅下降至27.25%，隨後持續下降至2022年8月31日的21.43%。在2022年11月30日開始回升，並在2023年8月31日達到27.2%。此後，該比率持續增長，至2025年11月30日達到30.95%，並在2026年2月28日略微下降至30.63%。
- 淨獲利率
- 淨獲利率在2020年8月31日至2021年2月28日期間呈現增長趨勢，從26.13%上升至32.32%。在2021年5月31日達到峰值33.96%，隨後在2021年11月30日大幅下降至24.79%。此後，淨獲利率持續下降，至2022年8月31日降至13.15%。在2022年11月30日開始回升，並在2023年8月31日達到19.63%。此後，該比率持續增長，至2025年11月30日達到21.8%，並在2026年2月28日大幅上升至25.28%。
總體而言，數據顯示息稅前獲利率和淨獲利率在經歷一段時間的波動後，呈現出上升趨勢。稅負比率在初期上升後趨於穩定，而利息負擔比率則保持在相對較低的水平。這些變化可能反映了公司經營策略、市場環境以及其他相關因素的影響。