商譽和無形資產分析
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商譽和無形資產披露
Caterpillar Inc.、資產負債表：商譽和無形資產
以百萬計
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 客戶關係 | |||||||||||
| 智慧財產權 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 有限壽命無形資產、帳面總額 | |||||||||||
| 累計攤銷 | |||||||||||
| 有限壽命無形資產，淨額 | |||||||||||
| 善意 | |||||||||||
| 無形資產和商譽 |
根據報告： 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31).
| 元件 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 有限壽命無形資產，淨額 | 截至資產負債表日所有無形資產（不包括商譽）的賬麵價值之和，扣除累計攤銷和減值準備。 | 2021-2022年和2022-2023年，扣除 Caterpillar Inc. 的有限壽命無形資產有所下降。 |
| 善意 | 代表企業合併中取得的其他資產所產生的未來經濟利益的資產的累計減值損失額，未單獨確定和單獨確認。 | 2021年至2022年， Caterpillar Inc. 商譽有所下降，但隨後在2022年至2023年期間略有上升。 |
| 無形資產和商譽 | 截至資產負債表日所有無形資產（包括商譽）的賬麵價值之和，扣除累計攤銷和減值準備。 | 2021-2022年和2022-2023年， Caterpillar Inc. 的無形資產和商譽均有所下降。 |
對財務報表的調整： 從資產負債表中去除商譽
Caterpillar Inc.、財務報表調整
以百萬計
根據報告： 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31).
Caterpillar Inc.、財務數據：報告與調整后
調整后的財務比率： 從資產負債表中去除商譽（摘要）
Caterpillar Inc.、調整后的財務比率
根據報告： 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31).
| 財務比率 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 淨利率比率（調整后） | 盈利能力指標，計算方式為調整后的凈收入除以收入。 | 2021-2022年及2022-2023年， Caterpillar Inc. 的凈獲利率（調整后）有所改善。 |
| 總資產周轉率（調整后） | 活動比率，計算方式為總收入除以調整后的總資產。 | 2021年至2022年及2022年至2023年， Caterpillar Inc. 的總資產周轉率（經調整）有所改善。 |
| 財務槓桿比率（調整后） | 財務槓桿的衡量標準，計算方式為調整后的總資產除以調整后的總權益。 財務槓桿是指公司通過使用債務來實現普通股回報率的比例變化的程度，該變化大於營業收入的給定比例變化。 |
2021年至2022年和2022年至2023年， Caterpillar Inc. 的財務槓桿率（調整后）有所下降。 |
| 股東權益回報率（調整后） | 盈利能力比率，計算方式為調整后的凈收入除以調整后的股東權益。 | 2021-2022年及2022-2023年， Caterpillar Inc. 的股東權益回報率（經調整）有所改善。 |
| 資產回報率（調整后） | 盈利能力比率，計算公式為調整后的凈收入除以調整后的總資產。 | 2021-2022年及2022-2023年， Caterpillar Inc. 的資產回報率（經調整）有所改善。 |
Caterpillar Inc.，財務比率：報告與調整后
淨利率比率（調整后）
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 部分財務數據 (以百萬計) | ||||||
| 歸屬於普通股股東的溢利 | ||||||
| 機械、能源和運輸銷售 | ||||||
| 獲利率 | ||||||
| 淨利率比率1 | ||||||
| 調整後： 從資產負債表中去除商譽 | ||||||
| 部分財務數據 (以百萬計) | ||||||
| 調整后歸屬於普通股股東的溢利 | ||||||
| 機械、能源和運輸銷售 | ||||||
| 獲利率 | ||||||
| 淨利率比率（調整后）2 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31).
2023 計算
1 淨利率比率 = 100 × 歸屬於普通股股東的溢利 ÷ 機械、能源和運輸銷售
= 100 × ÷ =
2 淨利率比率（調整后） = 100 × 調整后歸屬於普通股股東的溢利 ÷ 機械、能源和運輸銷售
= 100 × ÷ =
| 獲利率 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 淨利率比率（調整后） | 盈利能力指標，計算方式為調整后的凈收入除以收入。 | 2021-2022年及2022-2023年， Caterpillar Inc. 的凈獲利率（調整后）有所改善。 |
總資產周轉率（調整后）
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 部分財務數據 (以百萬計) | ||||||
| 機械、能源和運輸銷售 | ||||||
| 總資產 | ||||||
| 活動率 | ||||||
| 總資產周轉率1 | ||||||
| 調整後： 從資產負債表中去除商譽 | ||||||
| 部分財務數據 (以百萬計) | ||||||
| 機械、能源和運輸銷售 | ||||||
| 調整后總資產 | ||||||
| 活動率 | ||||||
| 總資產周轉率（調整后）2 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31).
2023 計算
1 總資產周轉率 = 機械、能源和運輸銷售 ÷ 總資產
= ÷ =
2 總資產周轉率（調整后） = 機械、能源和運輸銷售 ÷ 調整后總資產
= ÷ =
| 活動率 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 總資產周轉率（調整后） | 活動比率，計算方式為總收入除以調整后的總資產。 | 2021年至2022年及2022年至2023年， Caterpillar Inc. 的總資產周轉率（經調整）有所改善。 |
財務槓桿比率（調整后）
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 部分財務數據 (以百萬計) | ||||||
| 總資產 | ||||||
| 歸屬於普通股股東的權益 | ||||||
| 償付能力比率 | ||||||
| 財務槓桿率1 | ||||||
| 調整後： 從資產負債表中去除商譽 | ||||||
| 部分財務數據 (以百萬計) | ||||||
| 調整后總資產 | ||||||
| 調整后歸屬於普通股股東的權益 | ||||||
| 償付能力比率 | ||||||
| 財務槓桿比率（調整后）2 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31).
2023 計算
1 財務槓桿率 = 總資產 ÷ 歸屬於普通股股東的權益
= ÷ =
2 財務槓桿比率（調整后） = 調整后總資產 ÷ 調整后歸屬於普通股股東的權益
= ÷ =
| 償付能力比率 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 財務槓桿比率（調整后） | 財務槓桿的衡量標準，計算方式為調整后的總資產除以調整后的總權益。 財務槓桿是指公司通過使用債務來實現普通股回報率的比例變化的程度，該變化大於營業收入的給定比例變化。 |
2021年至2022年和2022年至2023年， Caterpillar Inc. 的財務槓桿率（調整后）有所下降。 |
股東權益回報率 （ROE） （調整後）
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 部分財務數據 (以百萬計) | ||||||
| 歸屬於普通股股東的溢利 | ||||||
| 歸屬於普通股股東的權益 | ||||||
| 獲利率 | ||||||
| ROE1 | ||||||
| 調整後： 從資產負債表中去除商譽 | ||||||
| 部分財務數據 (以百萬計) | ||||||
| 調整后歸屬於普通股股東的溢利 | ||||||
| 調整后歸屬於普通股股東的權益 | ||||||
| 獲利率 | ||||||
| 股東權益回報率（調整后）2 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31).
2023 計算
1 ROE = 100 × 歸屬於普通股股東的溢利 ÷ 歸屬於普通股股東的權益
= 100 × ÷ =
2 股東權益回報率（調整后） = 100 × 調整后歸屬於普通股股東的溢利 ÷ 調整后歸屬於普通股股東的權益
= 100 × ÷ =
| 獲利率 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 股東權益回報率（調整后） | 盈利能力比率，計算方式為調整后的凈收入除以調整后的股東權益。 | 2021-2022年及2022-2023年， Caterpillar Inc. 的股東權益回報率（經調整）有所改善。 |
資產回報率 （ROA） （調整後）
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 部分財務數據 (以百萬計) | ||||||
| 歸屬於普通股股東的溢利 | ||||||
| 總資產 | ||||||
| 獲利率 | ||||||
| ROA1 | ||||||
| 調整後： 從資產負債表中去除商譽 | ||||||
| 部分財務數據 (以百萬計) | ||||||
| 調整后歸屬於普通股股東的溢利 | ||||||
| 調整后總資產 | ||||||
| 獲利率 | ||||||
| 資產回報率（調整后）2 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31).
2023 計算
1 ROA = 100 × 歸屬於普通股股東的溢利 ÷ 總資產
= 100 × ÷ =
2 資產回報率（調整后） = 100 × 調整后歸屬於普通股股東的溢利 ÷ 調整后總資產
= 100 × ÷ =
| 獲利率 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 資產回報率（調整后） | 盈利能力比率，計算公式為調整后的凈收入除以調整后的總資產。 | 2021-2022年及2022-2023年， Caterpillar Inc. 的資產回報率（經調整）有所改善。 |