商譽和無形資產分析
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商譽和無形資產披露
Caterpillar Inc.、資產負債表：商譽和無形資產
以百萬計
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 客戶關係 | |||||||||||
| 智慧財產權 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 有限壽命無形資產、帳面總額 | |||||||||||
| 累計攤銷 | |||||||||||
| 有限壽命無形資產，淨額 | |||||||||||
| 善意 | |||||||||||
| 無形資產和商譽 |
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31).
| 元件 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 有限壽命無形資產，淨額 | 截至資產負債表日所有無形資產（不包括商譽）的賬麵價值之和，扣除累計攤銷和減值準備。 | 2022 年至 2023 年和 2023 年至 2024 年，扣除 Caterpillar Inc. 的有限無形資產有所下降。 |
| 善意 | 代表企業合併中取得的其他資產所產生的未來經濟利益的資產的累計減值損失額，未單獨確定和單獨確認。 | Caterpillar Inc.商譽從 2022 年到 2023 年有所增加，但隨後在 2023 年到 2024 年大幅下降。 |
| 無形資產和商譽 | 截至資產負債表日所有無形資產（包括商譽）的賬麵價值之和，扣除累計攤銷和減值準備。 | Caterpillar Inc.的無形資產和商譽從 2022 年到 2023 年和 2023 年到 2024 年有所下降。 |
對財務報表的調整： 從資產負債表中去除商譽
Caterpillar Inc.、財務報表調整
以百萬計
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31).
Caterpillar Inc.、財務數據：報告與調整后
調整后的財務比率： 從資產負債表中去除商譽（摘要）
Caterpillar Inc.、調整后的財務比率
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31).
| 財務比率 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 淨利率比率（調整后） | 盈利能力指標，計算方式為調整后的凈收入除以收入。 | Caterpillar Inc. 的凈獲利率（調整后）從 2022 年到 2023 年和 2023 年到 2024 年有所改善。 |
| 總資產周轉率（調整后） | 活動比率，計算方式為總收入除以調整后的總資產。 | Caterpillar Inc. 的總資產周轉率（調整后）從 2022 年到 2023 年有所改善，但隨後在 2023 年至 2024 年略有惡化，未達到 2022 年的水準。 |
| 財務槓桿比率（調整后） | 財務槓桿的衡量標準，計算方式為調整后的總資產除以調整后的總權益。 財務槓桿是指公司通過使用債務來實現普通股回報率的比例變化的程度，該變化大於營業收入的給定比例變化。 |
Caterpillar Inc. 的財務槓桿率（調整后）從 2022 年到 2023 年和 2023 年到 2024 年有所下降。 |
| 股東權益回報率（調整后） | 盈利能力比率，計算方式為調整后的凈收入除以調整后的股東權益。 | Caterpillar Inc. 年的股東權益回報率（調整后）從 2022 年到 2023 年以及 2023 年到 2024 年都有所改善。 |
| 資產回報率（調整后） | 盈利能力比率，計算公式為調整后的凈收入除以調整后的總資產。 | Caterpillar Inc.的資產回報率（調整后）從2022年到2023年以及2023年到2024年都有所改善。 |
Caterpillar Inc.，財務比率：報告與調整后
淨利率比率（調整后）
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 部分財務數據 (以百萬計) | ||||||
| 歸屬於普通股股東的溢利 | ||||||
| 機械、能源和運輸銷售 | ||||||
| 獲利率 | ||||||
| 淨利率比率1 | ||||||
| 調整後： 從資產負債表中去除商譽 | ||||||
| 部分財務數據 (以百萬計) | ||||||
| 調整后歸屬於普通股股東的溢利 | ||||||
| 機械、能源和運輸銷售 | ||||||
| 獲利率 | ||||||
| 淨利率比率（調整后）2 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31).
2024 計算
1 淨利率比率 = 100 × 歸屬於普通股股東的溢利 ÷ 機械、能源和運輸銷售
= 100 × ÷ =
2 淨利率比率（調整后） = 100 × 調整后歸屬於普通股股東的溢利 ÷ 機械、能源和運輸銷售
= 100 × ÷ =
| 獲利率 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 淨利率比率（調整后） | 盈利能力指標，計算方式為調整后的凈收入除以收入。 | Caterpillar Inc. 的凈獲利率（調整后）從 2022 年到 2023 年和 2023 年到 2024 年有所改善。 |
總資產周轉率（調整后）
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 部分財務數據 (以百萬計) | ||||||
| 機械、能源和運輸銷售 | ||||||
| 總資產 | ||||||
| 活動率 | ||||||
| 總資產周轉率1 | ||||||
| 調整後： 從資產負債表中去除商譽 | ||||||
| 部分財務數據 (以百萬計) | ||||||
| 機械、能源和運輸銷售 | ||||||
| 調整后總資產 | ||||||
| 活動率 | ||||||
| 總資產周轉率（調整后）2 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31).
2024 計算
1 總資產周轉率 = 機械、能源和運輸銷售 ÷ 總資產
= ÷ =
2 總資產周轉率（調整后） = 機械、能源和運輸銷售 ÷ 調整后總資產
= ÷ =
| 活動率 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 總資產周轉率（調整后） | 活動比率，計算方式為總收入除以調整后的總資產。 | Caterpillar Inc. 的總資產周轉率（調整后）從 2022 年到 2023 年有所改善，但隨後在 2023 年至 2024 年略有惡化，未達到 2022 年的水準。 |
財務槓桿比率（調整后）
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 部分財務數據 (以百萬計) | ||||||
| 總資產 | ||||||
| 歸屬於普通股股東的權益 | ||||||
| 償付能力比率 | ||||||
| 財務槓桿率1 | ||||||
| 調整後： 從資產負債表中去除商譽 | ||||||
| 部分財務數據 (以百萬計) | ||||||
| 調整后總資產 | ||||||
| 調整后歸屬於普通股股東的權益 | ||||||
| 償付能力比率 | ||||||
| 財務槓桿比率（調整后）2 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31).
2024 計算
1 財務槓桿率 = 總資產 ÷ 歸屬於普通股股東的權益
= ÷ =
2 財務槓桿比率（調整后） = 調整后總資產 ÷ 調整后歸屬於普通股股東的權益
= ÷ =
| 償付能力比率 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 財務槓桿比率（調整后） | 財務槓桿的衡量標準，計算方式為調整后的總資產除以調整后的總權益。 財務槓桿是指公司通過使用債務來實現普通股回報率的比例變化的程度，該變化大於營業收入的給定比例變化。 |
Caterpillar Inc. 的財務槓桿率（調整后）從 2022 年到 2023 年和 2023 年到 2024 年有所下降。 |
股東權益回報率 （ROE） （調整後）
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 部分財務數據 (以百萬計) | ||||||
| 歸屬於普通股股東的溢利 | ||||||
| 歸屬於普通股股東的權益 | ||||||
| 獲利率 | ||||||
| ROE1 | ||||||
| 調整後： 從資產負債表中去除商譽 | ||||||
| 部分財務數據 (以百萬計) | ||||||
| 調整后歸屬於普通股股東的溢利 | ||||||
| 調整后歸屬於普通股股東的權益 | ||||||
| 獲利率 | ||||||
| 股東權益回報率（調整后）2 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31).
2024 計算
1 ROE = 100 × 歸屬於普通股股東的溢利 ÷ 歸屬於普通股股東的權益
= 100 × ÷ =
2 股東權益回報率（調整后） = 100 × 調整后歸屬於普通股股東的溢利 ÷ 調整后歸屬於普通股股東的權益
= 100 × ÷ =
| 獲利率 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 股東權益回報率（調整后） | 盈利能力比率，計算方式為調整后的凈收入除以調整后的股東權益。 | Caterpillar Inc. 年的股東權益回報率（調整后）從 2022 年到 2023 年以及 2023 年到 2024 年都有所改善。 |
資產回報率 （ROA） （調整後）
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 部分財務數據 (以百萬計) | ||||||
| 歸屬於普通股股東的溢利 | ||||||
| 總資產 | ||||||
| 獲利率 | ||||||
| ROA1 | ||||||
| 調整後： 從資產負債表中去除商譽 | ||||||
| 部分財務數據 (以百萬計) | ||||||
| 調整后歸屬於普通股股東的溢利 | ||||||
| 調整后總資產 | ||||||
| 獲利率 | ||||||
| 資產回報率（調整后）2 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31).
2024 計算
1 ROA = 100 × 歸屬於普通股股東的溢利 ÷ 總資產
= 100 × ÷ =
2 資產回報率（調整后） = 100 × 調整后歸屬於普通股股東的溢利 ÷ 調整后總資產
= 100 × ÷ =
| 獲利率 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 資產回報率（調整后） | 盈利能力比率，計算公式為調整后的凈收入除以調整后的總資產。 | Caterpillar Inc.的資產回報率（調整后）從2022年到2023年以及2023年到2024年都有所改善。 |