資產負債表：負債和股東權益
資產負債表為債權人、投資者和分析師提供有關公司資源（資產）及其資本來源（權益和負債）的資訊。它通常還提供有關公司資產未來盈利能力的資訊，以及可能來自應收賬款和存貨的現金流的指示。
負債代表公司因過去事件而產生的義務，預計這些義務的解決將導致實體的經濟利益流出。
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Caterpillar Inc.、合併資產負債表：負債和股東權益
百萬美元
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31).
- 資產與負債的整體變化
- 由2020年到2024年，Caterpillar Inc.的股東權益及負債水平呈現較為穩定的增長趨勢。股東權益由15,378百萬美元增加至19,494百萬美元，顯示公司在期間內創造了正向的淨值增長。然而，非控制性權益及累計其他綜合損失均有變動，反映出公司綜合損益表其他項目的波動。
- 流動負債與非流動負債的趨勢
- 流動負債自2020年到2024年呈現逐年增加的趨勢，從25,717百萬美元攀升至32,272百萬美元，主要由於應付帳款、應計費用及其他流動負債的增加所推動。非流動負債雖略有波動，但整體趨勢較為平穩，且在2024年有所微幅增加，社示公司在資產負債結構上保持一定的穩定性。
- 短期及長期負債結構
- 一年內到期的長期債務身2020年較高，達到9,149百萬美元，隨後有所降低至2022年，並於2023年回升至8,763百萬美元，2024年略降至6,665百萬美元。同期，一年後到期的長期債務亦經歷類似波動，顯示公司在短期與長期債務管理上存在調整，但整體負債結構保持一定穩定性，並在2024年呈現增加趨勢。
- 股東權益及股本結構
- 普通股股本持續增加，從2020年6,230百萬美元增加至2024年的6,941百萬美元，反映公司進行的普通股增發或利潤留存。庫存股則連年攀升，從-25,178百萬美元擴大至-44,331百萬美元，顯示公司有積極進行庫存股回購策略，可能旨在提振股價或調整資本結構。此外，歸屬於普通股股東的權益持續增長，表示公司盈利能力強化，股東價值提升。
- 營收與獲利能力
- 企業僱用的利潤顯著提升，從35,167百萬美元擴展至59,352百萬美元，反映出公司在營運效率、成本控制或市場表現方面均取得較佳成果。此成長伴隨時期內整體營運規模的擴大，顯示公司在相關市場中具有良好的競爭優勢。同時，累計其他綜合損失金額亦有波動，但整體趨勢為負值，可能受經濟狀況或匯率變動影響。
- 存貨及金融商品的變動
- 存貨呈現逐年下降的趨勢，從1420百萬美元下降至46百萬美元，可能反映公司改善存貨管理或產能調整。金融產品部分則經歷較大變動，從7,729百萬美元降低至6,619百萬美元，後又回升至隨後年度，展示公司在金融資產或負債管理上的調整策略。此外，金融商品的負債金額變化較大，可能涉及市場利率或金融市場狀況的變動。
- 整體評估
- 整體而言，Caterpillar Inc. 展示出穩健的財務成長。其營收與利潤持續提升，資本結構經過調整而較為穩定。負債管理較為謹慎，短期與長期負債皆有波動但整體維持於合理範圍內。公司的股東權益持續增加，同時進行庫存股回購，顯示公司對未來展望抱有信心，並積極管理資本結構以提升股東價值。未來仍需關注負債變動及外部經濟環境對財務狀況的影響。