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所得稅費用
Caterpillar Inc.、所得稅費用、持續經營業務
以百萬計
| 截至12個月 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 美國。 | |||||||||||
| 非美國 | |||||||||||
| 州/省/自治區/直轄市/自治區/直轄市 | |||||||||||
| 當前稅收準備金 | |||||||||||
| 美國。 | |||||||||||
| 非美國 | |||||||||||
| 州/省/自治區/直轄市/自治區/直轄市 | |||||||||||
| 遞延所得稅優惠 | |||||||||||
| 所得稅準備金 |
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31).
| 元件 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 當前稅收準備金 | 與持續經營業務應納稅所得額有關的當期所得稅費用金額。 | Caterpillar Inc. 的當前稅收撥備從 2022 年到 2023 年有所增加，但隨後從 2023 年到 2024 年略有下降。 |
| 遞延所得稅優惠 | 與持續經營業務收入有關的遞延所得稅費用金額。 | Caterpillar Inc. 的遞延所得稅優惠從 2022 年到 2023 年和 2023 年到 2024 年有所下降。 |
| 所得稅準備金 | 與持續經營業務相關的當期所得稅費用和遞延所得稅費用的金額。 | 2022 年至 2023 年， Caterpillar Inc. 的所得稅撥備有所增加，但隨後從 2023 年到 2024 年略有下降。 |
實際所得稅稅率 (EITR)
Caterpillar Inc.、有效所得稅稅率 （EITR） 調節
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 美國法定稅率 | ||||||
| 按美國稅率以外的稅率徵稅的非美國子公司 | ||||||
| 州稅和地方稅，扣除聯邦稅 | ||||||
| 美國稅收優惠 | ||||||
| 與貨幣換算相關的稅法變更 | ||||||
| 不可抵扣的商譽 | ||||||
| 其他，淨 | ||||||
| 實際稅率 |
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31).
| 元件 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 實際稅率 | 與持續經營業務相關的當期所得稅費用和遞延所得稅費用的百分比。 | Caterpillar Inc.的有效稅率從 2022 年到 2023 年和 2023 年到 2024 年下降。 |
遞延所得稅資產和負債的組成部分
Caterpillar Inc.、遞延所得稅資產和負債的組成部分
以百萬計
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 研究支出 | |||||||||||
| 稅款結轉 | |||||||||||
| 離職后福利 | |||||||||||
| 員工薪酬和福利 | |||||||||||
| 保修準備金 | |||||||||||
| 售後折扣 | |||||||||||
| 存貨估價 | |||||||||||
| 租賃義務 | |||||||||||
| 其他，淨 | |||||||||||
| 遞延所得稅資產，毛額 | |||||||||||
| 遞延所得稅資產的估值備抵 | |||||||||||
| 遞延所得稅資產 | |||||||||||
| 資本和無形資產，包括租賃基礎差異 | |||||||||||
| 其他外部基礎差異 | |||||||||||
| 未分配利潤，包括折算調整 | |||||||||||
| 遞延所得稅負債 | |||||||||||
| 遞延所得稅淨額 |
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31).
| 元件 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 遞延所得稅資產，毛額 | 歸屬於可抵扣暫時性差額和結轉的遞延所得稅資產的計價備抵分配前的金額。 | 遞延所得稅資產，總 Caterpillar Inc. 從 2022 年到 2023 年和 2023 年到 2024 年有所增加。 |
| 遞延所得稅資產 | 可抵扣暫緩性差額和結轉的遞延所得稅資產估值備抵分配后的金額。 | Caterpillar Inc. 的遞延所得稅資產從 2022 年到 2023 年和 2023 年到 2024 年有所增加。 |
| 遞延所得稅淨額 | 計入估值備抵和遞延所得稅負債后，歸屬於可抵扣差額和結轉的遞延所得稅資產的金額，不含管轄凈額結算。 | 2022 年至 2023 年和 2023 年至 2024 年，扣除 Caterpillar Inc. 的遞延所得稅有所增加。 |
遞延所得稅資產和負債、分類
Caterpillar Inc.、遞延所得稅資產負債分類
以百萬計
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 遞延所得稅資產（包含在非流動遞延所得稅和可退還所得稅中） | ||||||
| 遞延所得稅負債（包括在其他負債中） |
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31).
| 元件 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 遞延所得稅資產（包含在非流動遞延所得稅和可退還所得稅中） | 計入估值備抵和遞延所得稅負債后，歸屬於可抵扣差異和結轉的遞延所得稅資產的金額，採用管轄凈額結算，分類為非流動資產。 | 從 2022 年到 2023 年，從 2023 年到 2024 年， Caterpillar Inc. 的遞延所得稅資產（包含在非流動遞延和可退還所得稅中）有所增加。 |
| 遞延所得稅負債（包括在其他負債中） | 遞延所得稅資產后，歸屬於應稅差異的遞延所得稅負債金額，採用管轄凈額結算並分類為非流動資產。 | Caterpillar Inc. 年的遞延所得稅負債（包含在其他負債中）從 2022 年到 2023 年和 2023 年到 2024 年有所下降。 |
對財務報表的調整： 取消遞延稅款
Caterpillar Inc.、財務報表調整
以百萬計
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31).
Caterpillar Inc.、財務數據：報告與調整后
調整后的財務比率： 取消遞延稅款（摘要）
Caterpillar Inc.、調整后的財務比率
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31).
| 財務比率 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 淨利率比率（調整后） | 盈利能力指標，計算方式為調整后的凈收入除以總收入。 | Caterpillar Inc. 的凈獲利率（調整后）從 2022 年到 2023 年和 2023 年到 2024 年有所改善。 |
| 總資產周轉率（調整后） | 活動比率，計算方式為總收入除以調整后的總資產。 | Caterpillar Inc. 的總資產周轉率（調整后）從 2022 年到 2023 年有所改善，但隨後在 2023 年至 2024 年略有惡化，未達到 2022 年的水準。 |
| 財務槓桿比率（調整后） | 財務槓桿的衡量標準，計算方式為調整后的總資產除以調整后的總權益。 財務槓桿是指公司通過使用債務來實現普通股回報率的比例變化的程度，該變化大於營業收入的給定比例變化。 |
Caterpillar Inc. 的財務槓桿率（調整后）從 2022 年到 2023 年有所下降，但從 2023 年到 2024 年略有上升。 |
| 股東權益回報率（調整后） | 盈利能力比率，計算方式為調整后的凈收入除以調整后的股東權益。 | Caterpillar Inc. 年的股東權益回報率（調整后）從 2022 年到 2023 年以及 2023 年到 2024 年都有所改善。 |
| 資產回報率（調整后） | 盈利能力比率，計算公式為調整后的凈收入除以調整后的總資產。 | Caterpillar Inc.的資產回報率（調整后）從2022年到2023年以及2023年到2024年都有所改善。 |
Caterpillar Inc.，財務比率：報告與調整后
淨利率比率（調整后）
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 部分財務數據 (以百萬計) | ||||||
| 歸屬於普通股股東的溢利 | ||||||
| 機械、能源和運輸銷售 | ||||||
| 獲利率 | ||||||
| 淨利率比率1 | ||||||
| 遞延所得稅調整後 | ||||||
| 部分財務數據 (以百萬計) | ||||||
| 調整后歸屬於普通股股東的溢利 | ||||||
| 機械、能源和運輸銷售 | ||||||
| 獲利率 | ||||||
| 淨利率比率（調整后）2 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31).
2024 計算
1 淨利率比率 = 100 × 歸屬於普通股股東的溢利 ÷ 機械、能源和運輸銷售
= 100 × ÷ =
2 淨利率比率（調整后） = 100 × 調整后歸屬於普通股股東的溢利 ÷ 機械、能源和運輸銷售
= 100 × ÷ =
| 獲利率 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 淨利率比率（調整后） | 盈利能力指標，計算方式為調整后的凈收入除以總收入。 | Caterpillar Inc. 的凈獲利率（調整后）從 2022 年到 2023 年和 2023 年到 2024 年有所改善。 |
總資產周轉率（調整后）
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 部分財務數據 (以百萬計) | ||||||
| 機械、能源和運輸銷售 | ||||||
| 總資產 | ||||||
| 活動率 | ||||||
| 總資產周轉率1 | ||||||
| 遞延所得稅調整後 | ||||||
| 部分財務數據 (以百萬計) | ||||||
| 機械、能源和運輸銷售 | ||||||
| 調整后總資產 | ||||||
| 活動率 | ||||||
| 總資產周轉率（調整后）2 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31).
2024 計算
1 總資產周轉率 = 機械、能源和運輸銷售 ÷ 總資產
= ÷ =
2 總資產周轉率（調整后） = 機械、能源和運輸銷售 ÷ 調整后總資產
= ÷ =
| 活動率 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 總資產周轉率（調整后） | 活動比率，計算方式為總收入除以調整后的總資產。 | Caterpillar Inc. 的總資產周轉率（調整后）從 2022 年到 2023 年有所改善，但隨後在 2023 年至 2024 年略有惡化，未達到 2022 年的水準。 |
財務槓桿比率（調整后）
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 部分財務數據 (以百萬計) | ||||||
| 總資產 | ||||||
| 歸屬於普通股股東的權益 | ||||||
| 償付能力比率 | ||||||
| 財務槓桿率1 | ||||||
| 遞延所得稅調整後 | ||||||
| 部分財務數據 (以百萬計) | ||||||
| 調整后總資產 | ||||||
| 調整后歸屬於普通股股東的權益 | ||||||
| 償付能力比率 | ||||||
| 財務槓桿比率（調整后）2 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31).
2024 計算
1 財務槓桿率 = 總資產 ÷ 歸屬於普通股股東的權益
= ÷ =
2 財務槓桿比率（調整后） = 調整后總資產 ÷ 調整后歸屬於普通股股東的權益
= ÷ =
| 償付能力比率 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 財務槓桿比率（調整后） | 財務槓桿的衡量標準，計算方式為調整后的總資產除以調整后的總權益。 財務槓桿是指公司通過使用債務來實現普通股回報率的比例變化的程度，該變化大於營業收入的給定比例變化。 |
Caterpillar Inc. 的財務槓桿率（調整后）從 2022 年到 2023 年有所下降，但從 2023 年到 2024 年略有上升。 |
股東權益回報率 （ROE） （調整後）
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 部分財務數據 (以百萬計) | ||||||
| 歸屬於普通股股東的溢利 | ||||||
| 歸屬於普通股股東的權益 | ||||||
| 獲利率 | ||||||
| ROE1 | ||||||
| 遞延所得稅調整後 | ||||||
| 部分財務數據 (以百萬計) | ||||||
| 調整后歸屬於普通股股東的溢利 | ||||||
| 調整后歸屬於普通股股東的權益 | ||||||
| 獲利率 | ||||||
| 股東權益回報率（調整后）2 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31).
2024 計算
1 ROE = 100 × 歸屬於普通股股東的溢利 ÷ 歸屬於普通股股東的權益
= 100 × ÷ =
2 股東權益回報率（調整后） = 100 × 調整后歸屬於普通股股東的溢利 ÷ 調整后歸屬於普通股股東的權益
= 100 × ÷ =
| 獲利率 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 股東權益回報率（調整后） | 盈利能力比率，計算方式為調整后的凈收入除以調整后的股東權益。 | Caterpillar Inc. 年的股東權益回報率（調整后）從 2022 年到 2023 年以及 2023 年到 2024 年都有所改善。 |
資產回報率 （ROA） （調整後）
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 部分財務數據 (以百萬計) | ||||||
| 歸屬於普通股股東的溢利 | ||||||
| 總資產 | ||||||
| 獲利率 | ||||||
| ROA1 | ||||||
| 遞延所得稅調整後 | ||||||
| 部分財務數據 (以百萬計) | ||||||
| 調整后歸屬於普通股股東的溢利 | ||||||
| 調整后總資產 | ||||||
| 獲利率 | ||||||
| 資產回報率（調整后）2 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31).
2024 計算
1 ROA = 100 × 歸屬於普通股股東的溢利 ÷ 總資產
= 100 × ÷ =
2 資產回報率（調整后） = 100 × 調整后歸屬於普通股股東的溢利 ÷ 調整后總資產
= 100 × ÷ =
| 獲利率 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 資產回報率（調整后） | 盈利能力比率，計算公式為調整后的凈收入除以調整后的總資產。 | Caterpillar Inc.的資產回報率（調整后）從2022年到2023年以及2023年到2024年都有所改善。 |