資產負債表的結構：資產
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Caterpillar Inc.、合併資產負債表結構：資產
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | |||||||
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| 現金和現金等價物 | |||||||||||
| 應收賬款、貿易和其他 | |||||||||||
| 應收賬款、融資 | |||||||||||
| 預付費用和其他流動資產 | |||||||||||
| 庫存 | |||||||||||
| 流動資產 | |||||||||||
| 財產、廠房和設備 淨額 | |||||||||||
| 長期應收賬款、貿易及其他 | |||||||||||
| 長期應收賬款、金融 | |||||||||||
| 非流動遞延所得稅和可退還所得稅 | |||||||||||
| 無形資產 | |||||||||||
| 善意 | |||||||||||
| 其他資產 | |||||||||||
| 非流動資產 | |||||||||||
| 總資產 |
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31).
- 現金和現金等價物
- 自2020年至2024年間，現金和現金等價物占總資產的比例呈現逐年下降的趨勢，從11.94%下降至7.85%。此變化可能反映出企業加強流動資金的運用效率或投資於其他資產，以期提升整體資產回報率。雖然比例下降，但持續維持在較低的範圍內，顯示公司對於現金管理較為謹慎。
- 應收賬款、貿易和其他
- 比例逐步上升，從9.34%升至10.58%。此趨勢表明應收款項可能增加，反映出公司銷售規模的擴張或信用政策的調整。然而，長期來看，其比例的增加需留意收款效率，以免影響現金流狀況。
- 應收賬款、融資
- 比例變動較為平穩，略有波動，約在10.75%至10.9%之間。此項資產的相對穩定表明公司融資相關的應收款項占資產比例較為穩健，未顯示顯著波動或風險增加。
- 預付費用和其他流動資產
- 比例經過波動，於2020年最低的2.46%提升至2023年的5.24%，後又下降至2024年的3.55%。此趨勢可能反映預付費用的季節性變動或資產結構調整，且在2024年較之前有所下降，顯示公司調整資產結構以提升流動性管理。
- 庫存
- 比例顯著上升，從14.56%增加至19.86%，並在2024年保持於19.17%。此現象可能表示庫存水平增加，或為應對市場需求變動和產品供應鏈的調整。庫存占資產比例的升高，值得關注其周轉速度及是否影響資金運用效率。
- 流動資產合計
- 比例在2020年至2024年間保持較高水平，約在50%至53%。此項的穩定表明公司維持較高的短期資產比例，以支持日常營運的流動性，整體呈現穩健狀態。
- 財產、廠房和設備淨額
- 比例穩步下降，從15.83%降至14.5%，在2024年略微反彈至15.22%。此趨勢反映固定資產的逐步折舊或投資調整，顯示公司可能在資本支出方面進行策略調整，並持續維持較為穩定的資產配置。
- 長期應收賬款、金融
- 比例變動較小，在14.48%至15.6%之間。此類資產的佔比穩定，表明公司長期金融資產管理策略較為穩健，未顯著變動。
- 非流動遞延所得稅和可退還所得稅
- 比例逐年上升，從1.94%到3.77%。此一趨勢或代表公司將部分資產留存作為稅務安排或未來減稅潛力，反映企業在稅務規劃上的策略調整。
- 無形資產
- 比例顯著下降，從1.67%下降到0.45%。此變化可能是由於無形資產折舊、攤銷或資產剝離所致，顯示公司逐步減少無形資產所占比例，或對無形資產的資產化策略進行調整。
- 善意
- 比例下降，從8.16%降至5.97%。此趨勢可能反映出對商譽的減值或資產重新評估，亦可能是由於併購或資產調整所引起的變動。
- 其他資產
- 比例逐漸上升，從4.89%升至6.04%，顯示其他資產的占比有增加，可能代表公司在新資產類別或特殊項目上有較多投入或調整。
- 非流動資產
- 比例在46.33%至49.61%之間，呈現逐漸攀升的趨勢，顯示公司資產結構中長期部分逐步擴大，或許是透過長期投資來追求長期收益。