流動性比率分析
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流動性比率（摘要）
International Business Machines Corp.、流動性比率（季度數據）
根據報告： 10-Q (報告日期： 2025-09-30), 10-Q (報告日期： 2025-06-30), 10-Q (報告日期： 2025-03-31), 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-Q (報告日期： 2024-09-30), 10-Q (報告日期： 2024-06-30), 10-Q (報告日期： 2024-03-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-Q (報告日期： 2023-06-30), 10-Q (報告日期： 2023-03-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-Q (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-Q (報告日期： 2021-09-30), 10-Q (報告日期： 2021-06-30), 10-Q (報告日期： 2021-03-31).
從提供的數據中，可以觀察到一系列流動性比率的季度變化趨勢。
- 當前流動性比率
- 在2021年，該比率呈現波動，從0.93下降至0.84，隨後略微回升至0.88，年末為0.92。2022年，該比率維持在0.88至0.95之間，年末略降至0.92。2023年，該比率顯著提升至1.16，隨後回落至0.96，年末回升至1.13。2024年，該比率維持在1.04至1.13之間，並在2025年上半年呈現小幅下降趨勢，至0.91。整體而言，該比率在觀察期內呈現先波動後上升，近期略有下降的趨勢。
- 快速流動性比率
- 該比率的變化趨勢與當前流動性比率相似，但幅度較小。2021年從0.75下降至0.64，年末回升至0.69。2022年維持在0.68至0.76之間。2023年大幅提升至0.99，隨後回落至0.82，年末回升至0.98。2024年維持在0.89至0.98之間，2025年上半年則呈現下降趨勢，至0.78。
- 現金流動性比率
- 該比率的波動幅度相對較大。2021年從0.31下降至0.22，隨後略微回升至0.23，年末維持在0.22。2022年維持在0.24至0.32之間。2023年顯著提升至0.57，隨後回落至0.39，年末回升至0.6。2024年維持在0.45至0.6之間，2025年上半年則呈現下降趨勢，至0.42。
總體而言，三種流動性比率在2023年均呈現顯著提升，表明短期償債能力有所增強。然而，在2024年和2025年上半年，這些比率均呈現出小幅下降的趨勢，可能需要進一步觀察以確定是否為一時性波動或趨勢性變化。值得注意的是，現金流動性比率的波動幅度明顯大於其他兩者，這可能反映了現金流量管理策略的影響。
當前流動性比率
International Business Machines Corp.、當前流動性比率、計算 （季度數據）
| 2025年9月30日 | 2025年6月30日 | 2025年3月31日 | 2024年12月31日 | 2024年9月30日 | 2024年6月30日 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2021年9月30日 | 2021年6月30日 | 2021年3月31日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (百萬美元) | |||||||||||||||||||||||||
| 流動資產 | |||||||||||||||||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||||||||||||||||
| 流動比率 | |||||||||||||||||||||||||
| 當前流動性比率1 | |||||||||||||||||||||||||
| 基準 | |||||||||||||||||||||||||
| 當前流動性比率競爭 對手2 | |||||||||||||||||||||||||
| Accenture PLC | |||||||||||||||||||||||||
| Adobe Inc. | |||||||||||||||||||||||||
| AppLovin Corp. | |||||||||||||||||||||||||
| Cadence Design Systems Inc. | |||||||||||||||||||||||||
| CrowdStrike Holdings Inc. | |||||||||||||||||||||||||
| Datadog Inc. | |||||||||||||||||||||||||
| Intuit Inc. | |||||||||||||||||||||||||
| Microsoft Corp. | |||||||||||||||||||||||||
| Oracle Corp. | |||||||||||||||||||||||||
| Palantir Technologies Inc. | |||||||||||||||||||||||||
| Palo Alto Networks Inc. | |||||||||||||||||||||||||
| Salesforce Inc. | |||||||||||||||||||||||||
| ServiceNow Inc. | |||||||||||||||||||||||||
| Synopsys Inc. | |||||||||||||||||||||||||
| Workday Inc. | |||||||||||||||||||||||||
根據報告： 10-Q (報告日期： 2025-09-30), 10-Q (報告日期： 2025-06-30), 10-Q (報告日期： 2025-03-31), 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-Q (報告日期： 2024-09-30), 10-Q (報告日期： 2024-06-30), 10-Q (報告日期： 2024-03-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-Q (報告日期： 2023-06-30), 10-Q (報告日期： 2023-03-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-Q (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-Q (報告日期： 2021-09-30), 10-Q (報告日期： 2021-06-30), 10-Q (報告日期： 2021-03-31).
1 Q3 2025 計算
當前流動性比率 = 流動資產 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
從提供的數據中，可以觀察到一系列財務指標的季度變化趨勢。
- 流動資產
- 在觀察期內，流動資產呈現波動的趨勢。2021年初呈現下降趨勢，從34038百萬美元降至29539百萬美元。2022年初略有回升，但隨後再次下降，並在2023年呈現較大的波動，從27705百萬美元上升至32908百萬美元，再到36663百萬美元。2024年則呈現先下降後上升的趨勢，最終在2025年第一季度達到35336百萬美元，第二季度下降至34253百萬美元，第三季度下降至32740百萬美元。
- 流動負債
- 流動負債的變化趨勢也呈現波動。2021年，流動負債從36542百萬美元下降至33619百萬美元。2022年繼續下降，但下降幅度減緩。2023年，流動負債呈現上升趨勢，從30606百萬美元增加至34122百萬美元。2024年則呈現下降趨勢，並在2025年第一季度上升至37726百萬美元，第二季度下降至35142百萬美元。
- 當前流動性比率
- 當前流動性比率的變化與流動資產和流動負債的變化密切相關。2021年，該比率從0.93下降至0.88，然後略有回升至0.92。2022年，比率維持在0.88至0.95之間。2023年，比率顯著上升，從0.91增加至1.13，然後在2024年略有下降，並在2025年第一季度下降至0.91，第二季度上升至0.93，第三季度下降至0.93。整體而言，該比率在觀察期內呈現波動，但2023年後期和2024年初的比率明顯高於前期。
總體而言，數據顯示流動資產和流動負債都呈現波動的趨勢，而當前流動性比率的變化反映了這兩種資產負債的相互作用。2023年後期，流動性比率的顯著提升可能表明短期償債能力的改善，但2025年第一季度和第二季度比率的下降則需要進一步關注。
快速流動性比率
International Business Machines Corp.、速動流動性比率、計算 （季度數據）
| 2025年9月30日 | 2025年6月30日 | 2025年3月31日 | 2024年12月31日 | 2024年9月30日 | 2024年6月30日 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2021年9月30日 | 2021年6月30日 | 2021年3月31日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (百萬美元) | |||||||||||||||||||||||||
| 現金和現金等價物 | |||||||||||||||||||||||||
| 限制性現金 | |||||||||||||||||||||||||
| 有價證券 | |||||||||||||||||||||||||
| 票據和應收賬款，貿易，扣除備抵 | |||||||||||||||||||||||||
| 短期融資應收賬款，為投資而持有，扣除備抵 | |||||||||||||||||||||||||
| 持有待售的短期融資應收賬款 | |||||||||||||||||||||||||
| 其他應收賬款，扣除備抵金 | |||||||||||||||||||||||||
| 速動資產合計 | |||||||||||||||||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||||||||||||||||
| 流動比率 | |||||||||||||||||||||||||
| 快速流動性比率1 | |||||||||||||||||||||||||
| 基準 | |||||||||||||||||||||||||
| 快速流動性比率競爭 對手2 | |||||||||||||||||||||||||
| Accenture PLC | |||||||||||||||||||||||||
| Adobe Inc. | |||||||||||||||||||||||||
| AppLovin Corp. | |||||||||||||||||||||||||
| Cadence Design Systems Inc. | |||||||||||||||||||||||||
| CrowdStrike Holdings Inc. | |||||||||||||||||||||||||
| Datadog Inc. | |||||||||||||||||||||||||
| Intuit Inc. | |||||||||||||||||||||||||
| Microsoft Corp. | |||||||||||||||||||||||||
| Oracle Corp. | |||||||||||||||||||||||||
| Palantir Technologies Inc. | |||||||||||||||||||||||||
| Palo Alto Networks Inc. | |||||||||||||||||||||||||
| Salesforce Inc. | |||||||||||||||||||||||||
| ServiceNow Inc. | |||||||||||||||||||||||||
| Synopsys Inc. | |||||||||||||||||||||||||
| Workday Inc. | |||||||||||||||||||||||||
根據報告： 10-Q (報告日期： 2025-09-30), 10-Q (報告日期： 2025-06-30), 10-Q (報告日期： 2025-03-31), 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-Q (報告日期： 2024-09-30), 10-Q (報告日期： 2024-06-30), 10-Q (報告日期： 2024-03-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-Q (報告日期： 2023-06-30), 10-Q (報告日期： 2023-03-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-Q (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-Q (報告日期： 2021-09-30), 10-Q (報告日期： 2021-06-30), 10-Q (報告日期： 2021-03-31).
1 Q3 2025 計算
快速流動性比率 = 速動資產合計 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
從提供的數據中，可以觀察到一系列財務比率的季度變化趨勢。
- 速動資產合計
- 速動資產合計在2021年呈現下降趨勢，從2021年3月的27340百萬美元降至2021年9月的23076百萬美元。隨後，在2021年12月略有回升至23327百萬美元。2022年數據顯示，速動資產合計在波動中維持相對穩定，大致在21787百萬美元至24905百萬美元之間。2023年3月出現顯著增長，達到30823百萬美元，但隨後在2023年9月回落至22794百萬美元。2023年末至2024年末，速動資產合計呈現波動上升的趨勢，並在2025年上半年維持在相對高位。
- 流動負債
- 流動負債在2021年上半年維持相對穩定，隨後在2021年9月略有下降。2021年12月，流動負債進一步下降至33619百萬美元。2022年，流動負債持續下降，從2022年3月的34056百萬美元降至2022年6月的31844百萬美元，並在2022年9月降至30466百萬美元。2022年末略有回升。2023年上半年流動負債略有上升，但在2023年9月回落。2023年末至2025年上半年，流動負債呈現上升趨勢，且在2025年6月達到最高點。
- 快速流動性比率
- 快速流動性比率在2021年呈現波動，從2021年3月的0.75降至2021年6月的0.66，然後在2021年12月回升至0.69。2022年，該比率在0.68至0.76之間波動。2023年3月出現顯著提升，達到0.99，但隨後在2023年9月回落至0.74。2023年末至2024年末，快速流動性比率呈現波動上升的趨勢，並在2024年末達到0.9。2025年上半年，該比率略有下降，但仍維持在0.77至0.86之間。整體而言，該比率在不同季度呈現明顯的波動，但2023年3月和2024年末的數值相對較高，可能反映出短期償債能力的改善。
總體而言，數據顯示速動資產合計和流動負債在不同季度呈現不同的變化趨勢，而快速流動性比率則反映了這些變化的綜合影響。快速流動性比率的波動表明短期償債能力存在一定的不確定性，但整體而言，該比率在大部分時間內維持在可接受的水平。
現金流動性比率
International Business Machines Corp.、現金流動性比率、計算 （季度數據）
| 2025年9月30日 | 2025年6月30日 | 2025年3月31日 | 2024年12月31日 | 2024年9月30日 | 2024年6月30日 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2021年9月30日 | 2021年6月30日 | 2021年3月31日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (百萬美元) | |||||||||||||||||||||||||
| 現金和現金等價物 | |||||||||||||||||||||||||
| 限制性現金 | |||||||||||||||||||||||||
| 有價證券 | |||||||||||||||||||||||||
| 現金資產總額 | |||||||||||||||||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||||||||||||||||
| 流動比率 | |||||||||||||||||||||||||
| 現金流動性比率1 | |||||||||||||||||||||||||
| 基準 | |||||||||||||||||||||||||
| 現金流動性比率競爭 對手2 | |||||||||||||||||||||||||
| Accenture PLC | |||||||||||||||||||||||||
| Adobe Inc. | |||||||||||||||||||||||||
| AppLovin Corp. | |||||||||||||||||||||||||
| Cadence Design Systems Inc. | |||||||||||||||||||||||||
| CrowdStrike Holdings Inc. | |||||||||||||||||||||||||
| Datadog Inc. | |||||||||||||||||||||||||
| Intuit Inc. | |||||||||||||||||||||||||
| Microsoft Corp. | |||||||||||||||||||||||||
| Oracle Corp. | |||||||||||||||||||||||||
| Palantir Technologies Inc. | |||||||||||||||||||||||||
| Palo Alto Networks Inc. | |||||||||||||||||||||||||
| Salesforce Inc. | |||||||||||||||||||||||||
| ServiceNow Inc. | |||||||||||||||||||||||||
| Synopsys Inc. | |||||||||||||||||||||||||
| Workday Inc. | |||||||||||||||||||||||||
根據報告： 10-Q (報告日期： 2025-09-30), 10-Q (報告日期： 2025-06-30), 10-Q (報告日期： 2025-03-31), 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-Q (報告日期： 2024-09-30), 10-Q (報告日期： 2024-06-30), 10-Q (報告日期： 2024-03-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-Q (報告日期： 2023-06-30), 10-Q (報告日期： 2023-03-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-Q (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-Q (報告日期： 2021-09-30), 10-Q (報告日期： 2021-06-30), 10-Q (報告日期： 2021-03-31).
1 Q3 2025 計算
現金流動性比率 = 現金資產總額 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
觀察資料顯示，現金資產總額在所分析期間呈現波動趨勢。從2021年3月31日的11273百萬美元開始，經歷了下降，隨後在2022年有所回升，並於2023年3月31日達到峰值17592百萬美元。此後，現金資產總額再次呈現下降趨勢，但在2024年及2025年的部分季度中顯示出一定的增長跡象。
流動負債的變化趨勢相對平穩，但同樣存在波動。在2021年，流動負債維持在相對較高的水平，約在33619至36616百萬美元之間。2022年，流動負債呈現下降趨勢，但隨後在2023年和2024年有所回升。至2025年6月30日，流動負債達到37726百萬美元，為觀察期內最高點。
- 現金流動性比率
- 現金流動性比率的變化與現金資產總額和流動負債的變化密切相關。在2021年，該比率在0.22至0.31之間波動。2022年，比率有所提升，但仍維持在0.24至0.32之間。2023年3月31日，該比率顯著上升至0.57，表明短期償債能力有所改善。此後，比率有所回落，但在0.36至0.6之間波動，顯示出相對穩定的流動性狀況。2025年6月30日的比率為0.41，略低於前期的峰值。
總體而言，現金資產總額和流動負債的變化呈現一定的周期性，現金流動性比率則反映了短期償債能力的變化。在某些時期，現金資產總額的增長可能與流動負債的減少同步發生，從而提升現金流動性比率。然而，在其他時期，流動負債的增長可能抵消現金資產總額的增長，導致現金流動性比率的下降。
值得注意的是，現金流動性比率在2023年3月31日達到峰值，隨後有所回落，但仍維持在相對健康的水平。這表明在短期內，該實體具備較強的償債能力。然而，持續關注現金資產總額、流動負債和現金流動性比率的變化趨勢，對於評估其長期財務狀況至關重要。