經濟增加值 （EVA）
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經濟效益
Tesla Inc.、經濟效益計算
百萬美元
| 已結束 12 個月 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 稅後營業淨利潤 （NOPAT）1 | ||||||
| 資本成本2 | ||||||
| 投資資本3 | ||||||
| 經濟效益4 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31).
稅後營業淨利潤 （NOPAT）
Tesla Inc., NOPAT計算
百萬美元
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31).
1 消除遞延所得稅費用. 查看詳情 »
2 遞延收入的增加（減少）.
3 增加（減少）應計保修準備金.
4 增加權益等價物對歸屬於普通股股東的凈收益的增加（減少）.
5 2024 計算
資本化經營租賃的利息支出 = 經營租賃負債 × 貼現率
= × =
6 2024 計算
利息支出的稅收優惠 = 調整后的利息支出 × 法定所得稅稅率
= × 21.00% =
7 將稅後利息支出計入歸屬於普通股股東的凈收入.
8 2024 計算
投資收益的稅費（收益） = 稅前投資收益 × 法定所得稅稅率
= × 21.00% =
9 抵銷稅後投資收益。
從資料中可以觀察到，Tesla Inc. 在2020年至2024年間，歸屬於普通股股東的凈利潤呈現較為波動的趨勢。2020年，其凈利潤為721百萬美元，隨後在2021年大幅成長至5,199百萬美元，顯示公司在此年度獲利能力有明顯提升。2022年，利潤進一步增加至12,556百萬美元，達到峰值，反映公司在該年取得了較為穩健的盈利表現。接著，在2023年，凈利潤有所回落至14,997百萬美元，仍保持在相對較高的水平；而至2024年，則出現較大幅度的下降，降至7,091百萬美元，顯示該年度盈利能力受壓，可能與市場條件、營運成本或其他財務因素變動有關。
另一方面，稅後營業淨利潤（NOPAT）在同一期間呈現出較為不同的變化。在2020年為2,291百萬美元，2021年增加至7,214百萬美元，顯示營運盈利能力在此年度有顯著提升。2022年，NOPAT大幅攀升至14,874百萬美元，與凈利潤的高點相呼應，反映公司營業效率與盈利能力的進一步增強。至2023年，儘管凈利潤較去年略有下降，但NOPAT仍維持在11,309百萬美元，顯示營運層面的盈利能力較為穩定。至2024年，NOPAT下降至8,828百萬美元，與凈利潤的下降趨勢一致，暗示公司營運績效受到一定的挑戰，但整體仍保持較高的盈利水準。
整體而言，Tesla Inc. 在此段期間經歷了快速的成長，特別是在2021與2022年，營運與淨利均達到高峰。但進入2023年至2024年後，盈利水準有所波動，尤其是2024年明顯回落，值得進一步分析可能的市場與營運因素。此外，營運淨利潤（NOPAT）與歸屬純利潤之間的變動趨勢吻合，顯示公司在不同年度內的盈利能力變化具有一定的內在一致性。
現金營業稅
Tesla Inc.、現金營業稅計算
百萬美元
| 已結束 12 個月 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 所得稅（從中受益）的規定 | ||||||
| 少： 遞延所得稅費用（福利） | ||||||
| 更多： 從利息支出中節省稅款 | ||||||
| 少： 對投資收益徵收的稅款 | ||||||
| 現金營業稅 |
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31).
根據資料顯示，Tesla Inc. 的所得稅（從中受益的規定）在2020年後經歷了較大的波動。2020年為292百萬美元，2021年增加至1,132百萬美元，反映出稅務規定與稅收優惠的變動或公司盈利結構的調整。然後在2022年經過大幅下滑至-5,001百萬美元，表現出較為異常的負稅務結果，可能受到特殊稅務調整或政府補助的影響。2023年則轉正，回升至1,837百萬美元，顯示稅務收益重新回到正值，稅務安排逐漸穩定。而2024年的數字顯示略微下降至1,837百萬美元，但仍維持在較高水準，顯示公司稅務狀況較為穩定。
在現金營業稅方面，趨勢則較為穩定。2020年為422百萬美元，2021年增加至936百萬美元，2022年進一步提升至1,335百萬美元。2023年輕微下降至1,208百萬美元，2024年則略下降至1,164百萬美元。整體顯示，Tesla的現金營業稅逐年增加，反映出公司營運規模擴大或稅務負擔的擴增，但波動幅度較小，趨勢較為平穩，顯示經營稅務負擔較為可控，且公司在年度之間維持一定的現金稅務支付水準。
投資資本
Tesla Inc.， 投資資本計算 (融資方式)
百萬美元
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31).
1 增加資本化經營租賃。
2 從資產和負債中消除遞延所得稅. 查看詳情 »
3 增加遞延收入.
4 增加應計保修準備金.
5 在股東權益中增加股權等價物.
6 計入累計的其他綜合收益。
7 減去在建工程.
8 短期投資的減去法.
- 報告的債務和租賃總額
- 2020年至2024年間，Tesla的債務與租賃負債呈現波動，但整體趨勢為逐步增加。由2020年的約13,228百萬美元下降至2022年的約5,748百萬美元，反映出在該期間內該公司可能進行了負債結構調整或償付，降低短期負債壓力。然而，從2022年起，債務水準又顯著回升，至2024年達到約13,623百萬美元，顯示公司再度增加融資或承擔了更多負債，或是租賃責任的增加。
- 股東權益
- 股東權益自2020年至2024年持續成長，從約22,225百萬美元增加到約72,913百萬美元，期間數據顯示公司資產淨值改善，反映出盈餘累積或其他資本運作的正面效果。這一顯著增長可能表示公司在此期間內獲得了較高的獲利和資本盈餘，進一步鞏固其資本結構。
- 投資資本
- 投資資本亦持續增加，從2020年的約39,217百萬美元逐步上升至2024年的約67,545百萬美元。此趨勢顯示公司在資本支出和長期投資方面持續擴張，可能反映其在研發、生產設施或其他資本密集型項目上的投資策略。資本的持續增長也支持其業務擴展和增長目標。
資本成本
Tesla Inc.、資本成本計算
| 資本（公允價值）1 | 權重 | 資本成本 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股東權益2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 債務和融資租賃3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 經營租賃負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 總: | |||||||||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-12-31).
| 資本（公允價值）1 | 權重 | 資本成本 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股東權益2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 債務和融資租賃3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 經營租賃負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 總: | |||||||||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2023-12-31).
| 資本（公允價值）1 | 權重 | 資本成本 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股東權益2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 債務和融資租賃3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 經營租賃負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 總: | |||||||||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2022-12-31).
| 資本（公允價值）1 | 權重 | 資本成本 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股東權益2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 債務和融資租賃3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 經營租賃負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 總: | |||||||||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2021-12-31).
| 資本（公允價值）1 | 權重 | 資本成本 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股東權益2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 債務和融資租賃3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 經營租賃負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 總: | |||||||||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2020-12-31).
經濟傳播率
Tesla Inc.、經濟傳播率計算、與基準測試的比較
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||
| 經濟效益1 | ||||||
| 投資資本2 | ||||||
| 性能比 | ||||||
| 經濟傳播率3 | ||||||
| 基準 | ||||||
| 經濟傳播率競爭 對手4 | ||||||
| Ford Motor Co. | ||||||
| General Motors Co. | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31).
經濟獲利率
Tesla Inc.、經濟獲利率計算、與基準測試的比較
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||
| 經濟效益1 | ||||||
| 收入 | ||||||
| 更多： 遞延收入的增加（減少） | ||||||
| 調整后收入 | ||||||
| 性能比 | ||||||
| 經濟獲利率2 | ||||||
| 基準 | ||||||
| 經濟獲利率競爭 對手3 | ||||||
| Ford Motor Co. | ||||||
| General Motors Co. | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31).
1 經濟效益. 查看詳情 »
2 2024 計算
經濟獲利率 = 100 × 經濟效益 ÷ 調整后收入
= 100 × ÷ =
3 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。