United Parcel Service Inc.，資產負債表：債務

百萬美元

	2023年12月31日	2022年12月31日	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
長期債務、商業票據和融資租賃的當前到期日	3,348)	2,341)	2,131)	2,623)	3,420)
長期債務和融資租賃，不包括當前到期日	18,916)	17,321)	19,784)	22,031)	21,818)
長期債務總額，包括當前到期日（帳面金額）	22,264)	19,662)	21,915)	24,654)	25,238)

債務部分	描述	公司簡介
長期債務總額，包括當前到期日（帳面金額）	截至資產負債表日期所有債務加上資本租賃債務的賬麵價值之和。	2021年至2022年， United Parcel Service Inc. 的總債務有所下降，但隨後從2022年至2023年有所增加，超過了2021年的水準。

債務加權平均利率: 4.09%

利率	債務金額¹	利率 × 債務金額
5.45%	2,172)	118)
2.80%	499)	14)
2.20%	400)	9)
3.90%	999)	39)
2.40%	499)	12)
3.05%	996)	30)
3.40%	747)	25)
2.50%	398)	10)
4.45%	745)	33)
4.88%	894)	44)
6.20%	1,485)	92)
5.20%	494)	26)
4.88%	491)	24)
3.63%	369)	13)
3.40%	492)	17)
3.75%	1,138)	43)
4.25%	743)	32)
3.40%	689)	23)
5.30%	1,232)	65)
5.05%	1,083)	55)
7.62%	280)	21)
5.50%	84)	5)
5.13%	550)	28)
1.63%	774)	13)
1.00%	551)	6)
1.50%	551)	8)
2.13%	566)	12)
3.88%	472)	18)
總價值	20,393)	835)
4.09%

¹ 百萬美元

² 加權平均利率 = 100 × 835 ÷ 20,393 = 4.09%

United Parcel Service Inc.、產生的利息成本

百萬美元

截至12個月	2023年12月31日	2022年12月31日	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
利息支出	785)	704)	694)	701)	653)
資本化利息	118)	60)	58)	87)	91)
產生的利息費用	903)	764)	752)	788)	744)

債務部分	描述	公司簡介
利息支出	借入資金成本的金額計入債務利息支出。	2021-2022年及2022-2023年 United Parcel Service Inc. 利息支出均有所增加。
資本化利息	資本化利息成本的金額作為發生的利息成本的調整專案披露。	2021 年至 2022 年和 2022 年至 2023 年， United Parcel Service Inc. 的資本化權益有所增加。
產生的利息費用	本期發生的利息成本總額，包括資本化或計入收益。	2021年至2022年及2022年至2023年， United Parcel Service Inc. 產生的利息成本均有所增加。

	2023年12月31日	2022年12月31日	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
部分財務數據 (百萬美元)
淨收入	6,708)	11,548)	12,890)	1,343)	4,440)
更多：所得稅費用	1,865)	3,277)	3,705)	501)	1,212)
更多：利息支出	785)	704)	694)	701)	653)
息稅前利潤 (EBIT)	9,358)	15,529)	17,289)	2,545)	6,305)

產生的利息費用	903)	764)	752)	788)	744)
有和沒有資本化利息的財務比率
利息覆蓋率（不含資本化利息）¹	11.92	22.06	24.91	3.63	9.66
利息覆蓋率（調整后）（含資本化利息）²	10.36	20.33	22.99	3.23	8.47

2023 計算

¹ 利息覆蓋率（不含資本化利息） = EBIT ÷ 利息支出
= 9,358 ÷ 785 = 11.92

² 利息覆蓋率（調整后）（含資本化利息） = EBIT ÷ 產生的利息費用
= 9,358 ÷ 903 = 10.36

償付能力比率	描述	公司簡介
利息覆蓋率（調整后）	償付能力比率的計算方法是息稅前利潤除以利息支付（包括資本化利息）。	2021年至2022年及2022年至2023年， United Parcel Service Inc. 的利息覆蓋率（經調整）有所下降。

United Parcel Service Inc. (NYSE:UPS)

債務分析