資產負債表為債權人、投資者和分析師提供有關公司資源（資產）及其資本來源（權益和負債）的資訊。它通常還提供有關公司資產未來盈利能力的資訊，以及可能來自應收賬款和存貨的現金流的指示。
負債代表公司因過去事件而產生的義務，預計這些義務的解決將導致實體的經濟利益流出。
United Parcel Service Inc.、合併資產負債表：負債和股東權益（季度數據）
百萬美元
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2025年6月30日 |
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2025年3月31日 |
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2024年12月31日 |
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2024年9月30日 |
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2024年6月30日 |
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2024年3月31日 |
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2023年12月31日 |
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2023年9月30日 |
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2023年6月30日 |
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2023年3月31日 |
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2022年12月31日 |
|
2022年9月30日 |
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2022年6月30日 |
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2022年3月31日 |
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2021年12月31日 |
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2021年9月30日 |
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2021年6月30日 |
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2021年3月31日 |
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2020年12月31日 |
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2020年9月30日 |
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2020年6月30日 |
|
2020年3月31日 |
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|
長期債務、商業票據和融資租賃的當前到期日 |
920) | |
1,858) | |
1,838) | |
1,606) | |
2,008) | |
1,164) | |
3,348) | |
2,243) | |
1,412) | |
2,332) | |
2,341) | |
2,581) | |
2,579) | |
2,141) | |
2,131) | |
1,268) | |
1,564) | |
1,811) | |
2,623) | |
2,382) | |
3,749) | |
4,405) | |
|
|
經營租賃的當前到期日 |
724) | |
720) | |
733) | |
699) | |
683) | |
694) | |
709) | |
664) | |
673) | |
668) | |
621) | |
560) | |
562) | |
579) | |
580) | |
552) | |
556) | |
548) | |
560) | |
560) | |
534) | |
526) | |
|
|
應付帳款 |
6,040) | |
5,454) | |
6,302) | |
5,410) | |
5,299) | |
5,397) | |
6,340) | |
5,972) | |
6,085) | |
6,302) | |
7,512) | |
6,731) | |
7,168) | |
7,036) | |
7,523) | |
6,445) | |
6,563) | |
6,305) | |
6,455) | |
5,609) | |
5,271) | |
4,779) | |
|
|
應計工資和預扣稅款 |
3,223) | |
3,271) | |
3,655) | |
3,527) | |
3,308) | |
3,217) | |
3,224) | |
3,341) | |
2,962) | |
3,012) | |
4,049) | |
3,643) | |
3,376) | |
3,418) | |
3,819) | |
3,805) | |
3,737) | |
3,701) | |
3,569) | |
3,140) | |
2,922) | |
2,606) | |
|
|
自我保險準備金 |
1,087) | |
1,009) | |
1,086) | |
1,307) | |
1,273) | |
1,325) | |
1,320) | |
1,065) | |
1,101) | |
1,069) | |
1,069) | |
1,081) | |
1,079) | |
1,025) | |
1,048) | |
1,093) | |
1,110) | |
1,103) | |
1,085) | |
1,128) | |
1,080) | |
980) | |
|
|
應計團體福利和退休計劃供款 |
1,079) | |
1,549) | |
1,390) | |
1,239) | |
1,202) | |
1,573) | |
1,479) | |
1,306) | |
1,200) | |
1,196) | |
1,076) | |
1,006) | |
945) | |
922) | |
1,038) | |
957) | |
884) | |
934) | |
927) | |
857) | |
794) | |
790) | |
|
|
套期保值保證金負債 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
1,031) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
待處置的負債 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
373) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
296) | |
347) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
其他流動負債 |
1,167) | |
1,799) | |
1,437) | |
1,293) | |
939) | |
1,326) | |
1,256) | |
1,226) | |
1,253) | |
1,683) | |
1,472) | |
1,046) | |
1,628) | |
1,721) | |
1,430) | |
1,352) | |
1,356) | |
1,608) | |
1,450) | |
1,780) | |
1,921) | |
1,760) | |
|
|
流動負債 |
14,240) |
|
15,660) |
|
16,441) |
|
15,081) |
|
15,085) |
|
14,696) |
|
17,676) |
|
15,817) |
|
14,686) |
|
16,262) |
|
18,140) |
|
17,679) |
|
17,337) |
|
16,842) |
|
17,569) |
|
15,472) |
|
15,770) |
|
16,306) |
|
17,016) |
|
15,456) |
|
16,271) |
|
15,846) |
|
|
|
長期債務和融資租賃，不包括當前到期的債券 |
23,820) | |
19,511) | |
19,446) | |
20,324) | |
20,197) | |
18,849) | |
18,916) | |
18,882) | |
19,351) | |
19,856) | |
17,321) | |
17,769) | |
17,997) | |
19,740) | |
19,784) | |
20,838) | |
21,027) | |
21,916) | |
22,031) | |
23,336) | |
23,199) | |
24,196) | |
|
|
非流動經營租賃 |
3,445) | |
3,505) | |
3,635) | |
3,613) | |
3,561) | |
3,690) | |
3,756) | |
3,651) | |
3,680) | |
3,539) | |
3,238) | |
2,960) | |
2,962) | |
2,970) | |
3,033) | |
2,938) | |
3,038) | |
2,524) | |
2,540) | |
2,473) | |
2,463) | |
2,493) | |
|
|
養恤金和退休後福利義務 |
6,398) | |
7,016) | |
6,859) | |
5,384) | |
6,449) | |
6,323) | |
6,159) | |
4,670) | |
4,635) | |
4,602) | |
4,807) | |
6,747) | |
8,343) | |
8,203) | |
8,047) | |
7,672) | |
7,675) | |
9,594) | |
15,817) | |
9,630) | |
10,554) | |
10,477) | |
|
|
遞延所得稅負債 |
3,489) | |
3,598) | |
3,595) | |
3,761) | |
3,841) | |
3,825) | |
3,772) | |
4,601) | |
4,421) | |
4,345) | |
4,302) | |
3,761) | |
3,577) | |
3,356) | |
3,125) | |
2,775) | |
2,584) | |
1,997) | |
488) | |
2,145) | |
1,918) | |
1,787) | |
|
|
其他非流動負債 |
3,754) | |
3,492) | |
3,351) | |
3,216) | |
3,232) | |
3,312) | |
3,264) | |
3,480) | |
3,537) | |
3,532) | |
3,513) | |
3,640) | |
3,563) | |
3,568) | |
3,578) | |
3,987) | |
3,953) | |
3,816) | |
3,847) | |
3,760) | |
3,276) | |
2,783) | |
|
|
非流動負債 |
40,906) |
|
37,122) |
|
36,886) |
|
36,298) |
|
37,280) |
|
35,999) |
|
35,867) |
|
35,284) |
|
35,624) |
|
35,874) |
|
33,181) |
|
34,877) |
|
36,442) |
|
37,837) |
|
37,567) |
|
38,210) |
|
38,277) |
|
39,847) |
|
44,723) |
|
41,344) |
|
41,410) |
|
41,736) |
|
|
|
總負債 |
55,146) |
|
52,782) |
|
53,327) |
|
51,379) |
|
52,365) |
|
50,695) |
|
53,543) |
|
51,101) |
|
50,310) |
|
52,136) |
|
51,321) |
|
52,556) |
|
53,779) |
|
54,679) |
|
55,136) |
|
53,682) |
|
54,047) |
|
56,153) |
|
61,739) |
|
56,800) |
|
57,681) |
|
57,582) |
|
|
|
A類普通股 |
2) | |
2) | |
2) | |
2) | |
2) | |
2) | |
2) | |
2) | |
2) | |
2) | |
2) | |
2) | |
2) | |
2) | |
2) | |
2) | |
2) | |
2) | |
2) | |
2) | |
2) | |
2) | |
|
|
B類普通股 |
7) | |
7) | |
7) | |
7) | |
7) | |
7) | |
7) | |
7) | |
7) | |
7) | |
7) | |
7) | |
7) | |
7) | |
7) | |
7) | |
7) | |
7) | |
7) | |
7) | |
7) | |
7) | |
|
|
額外實收資本 |
84) | |
—) | |
136) | |
—) | |
136) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
573) | |
1,231) | |
1,343) | |
1,088) | |
1,329) | |
1,049) | |
865) | |
490) | |
255) | |
29) | |
|
|
留存收益 |
19,832) | |
19,939) | |
20,882) | |
20,552) | |
20,692) | |
20,681) | |
21,055) | |
20,699) | |
21,584) | |
21,510) | |
21,326) | |
20,177) | |
18,958) | |
17,433) | |
16,179) | |
13,973) | |
12,531) | |
10,748) | |
6,896) | |
11,115) | |
10,032) | |
9,137) | |
|
|
累計其他綜合損失 |
(4,175) | |
(4,288) | |
(4,309) | |
(3,704) | |
(3,807) | |
(3,781) | |
(3,758) | |
(1,540) | |
(1,574) | |
(1,481) | |
(1,549) | |
(3,218) | |
(3,251) | |
(3,257) | |
(3,278) | |
(3,029) | |
(3,064) | |
(4,659) | |
(7,113) | |
(6,022) | |
(5,933) | |
(5,876) | |
|
|
遞延薪酬義務 |
4) | |
4) | |
7) | |
6) | |
6) | |
6) | |
9) | |
9) | |
9) | |
9) | |
13) | |
12) | |
12) | |
12) | |
16) | |
16) | |
16) | |
15) | |
20) | |
20) | |
20) | |
19) | |
|
|
庫存股 |
(4) | |
(4) | |
(7) | |
(6) | |
(6) | |
(6) | |
(9) | |
(9) | |
(9) | |
(9) | |
(13) | |
(12) | |
(12) | |
(12) | |
(16) | |
(16) | |
(16) | |
(15) | |
(20) | |
(20) | |
(20) | |
(19) | |
|
|
控股權益的股權 |
15,750) |
|
15,660) |
|
16,718) |
|
16,857) |
|
17,030) |
|
16,909) |
|
17,306) |
|
19,168) |
|
20,019) |
|
20,038) |
|
19,786) |
|
16,968) |
|
16,289) |
|
15,416) |
|
14,253) |
|
12,041) |
|
10,805) |
|
7,147) |
|
657) |
|
5,592) |
|
4,363) |
|
3,299) |
|
|
|
非控制性權益 |
27) | |
24) | |
25) | |
27) | |
23) | |
24) | |
8) | |
12) | |
18) | |
15) | |
17) | |
20) | |
21) | |
18) | |
16) | |
16) | |
17) | |
12) | |
12) | |
14) | |
13) | |
14) | |
|
|
股東權益合計 |
15,777) |
|
15,684) |
|
16,743) |
|
16,884) |
|
17,053) |
|
16,933) |
|
17,314) |
|
19,180) |
|
20,037) |
|
20,053) |
|
19,803) |
|
16,988) |
|
16,310) |
|
15,434) |
|
14,269) |
|
12,057) |
|
10,822) |
|
7,159) |
|
669) |
|
5,606) |
|
4,376) |
|
3,313) |
|
|
|
負債總額和股東權益 |
70,923) |
|
68,466) |
|
70,070) |
|
68,263) |
|
69,418) |
|
67,628) |
|
70,857) |
|
70,281) |
|
70,347) |
|
72,189) |
|
71,124) |
|
69,544) |
|
70,089) |
|
70,113) |
|
69,405) |
|
65,739) |
|
64,869) |
|
63,312) |
|
62,408) |
|
62,406) |
|
62,057) |
|
60,895) |
|
根據報告：
10-Q (報告日期： 2025-06-30), 10-Q (報告日期： 2025-03-31), 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-Q (報告日期： 2024-09-30), 10-Q (報告日期： 2024-06-30), 10-Q (報告日期： 2024-03-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-Q (報告日期： 2023-06-30), 10-Q (報告日期： 2023-03-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-Q (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-Q (報告日期： 2021-09-30), 10-Q (報告日期： 2021-06-30), 10-Q (報告日期： 2021-03-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-Q (報告日期： 2020-09-30), 10-Q (報告日期： 2020-06-30), 10-Q (報告日期： 2020-03-31).
從該公司2020年至2025年第三季度的財務資料中，可觀察到多項指標的顯著變化與趨勢。經營租賃的當前到期日持續維持在約550至700百萬美元之間，顯示短期租賃負債較為穩定，但在某些期間略有波動。而長期債務與融資租賃（不包括當前到期部分）整體呈現下降趨勢，從2020年的約24億美元逐步降低至2024年的約19億美元，顯示公司可能進行了負債償還或資產重組。
應付帳款在整體上呈現波動，但在2021年第二季度達到高點約7,523百萬美元，之後逐漸下降，顯示公司在現金流與營運資金管理方面經歷調整。應計工資與預扣稅款則呈現逐步增加的趨勢，反映出可能的員工薪酬調整或人力資源的擴張。同時，其他流動負債也呈現一定的波動，但大致保持在較高水準，顯示短期負債管理的變化。
值得注意的變化包括，長期負債（不包括當前部分）在2020年最高約24億美元，隨後逐年下降，至2024年維持約19億美元左右，顯示公司處理長期財務結構之努力。此外，公司的股東權益由2020年的約3.3億美元逐步擴增至2024年的約17億美元，代表股東資本有大幅成長，主要由於累積留存收益的增加。然而，累計其他綜合損失則由2020年的負值逐步擴大至負值，表明公司在非經常性或其他專項項目上產生較多的負面調整。
在資產負債比方面，總負債與股東權益的比例較穩定，且公司整體資本結構呈現出逐步改善的趨勢。特別是在2024年，股東權益的提升和長期負債的下降都反映公司可能進行了積極的財務重整與資本運作。由於流動負債總體較高，短期償付壓力依然存在，需密切關注實際的現金流狀況及短期負債的變動。
綜合觀察，該公司於2020年至2024年間展現出財務結構的逐步優化，負債水準降低之餘，股東權益持續擴大。這些變化指向公司在改善資本結構、控制長期負債風險和增強資本儲備方面的努力。然而，仍需關注短期負債對流動性可能帶來的挑戰，並持續追蹤非流動負債中租賃義務的重要變化。
