經濟增加值 （EVA）
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經濟效益
Mastercard Inc.、經濟效益計算
百萬美元
| 已結束 12 個月 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 稅後營業淨利潤 （NOPAT）1 | ||||||
| 資本成本2 | ||||||
| 投資資本3 | ||||||
| 經濟效益4 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31), 10-K (報告日期： 2018-12-31).
稅後營業淨利潤 （NOPAT）
Mastercard Inc., NOPAT計算
百萬美元
根據報告： 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31), 10-K (報告日期： 2018-12-31).
1 消除遞延所得稅費用. 查看詳情 »
2 遞延收入的增加（減少）.
3 淨收入中權益等價物的增加（減少）.
4 2022 計算
資本化經營租賃的利息支出 = 經營租賃負債 × 貼現率
= × =
5 2022 計算
利息支出的稅收優惠 = 調整后的利息支出 × 法定所得稅稅率
= × 21.00% =
6 稅後利息支出計入凈收入.
7 2022 計算
投資收益的稅費（收益） = 稅前投資收益 × 法定所得稅稅率
= × 21.00% =
8 抵銷稅後投資收益。
資料顯示，從2018年至2022年間，Mastercard Inc. 的淨收入持續呈現上升趨勢。2018年的淨收入為5,859百萬美元，之後在2019年大幅成長至8,118百萬美元，顯示公司營收經歷了快速擴張。隨後2020年雖略有回落至6,411百萬美元，但在2021年再次顯著增加至8,687百萬美元，並在2022年達到最高點9,930百萬美元，展現出穩定的增長動能。此外，稅後營業淨利潤（NOPAT）同樣經歷類似的趨勢，從2018年的5,750百萬美元逐步提升至2022年的9,638百萬美元，這反映公司在營收增長的同時，也有效地控制了成本與開支，維持較高的盈利能力。整體而言，兩項核心財務指標的同步提升，顯示公司在五年期間內具有較為強勁的成長動能與盈利狀況的改善。
現金營業稅
Mastercard Inc.、現金營業稅計算
百萬美元
| 已結束 12 個月 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 所得稅費用 | ||||||
| 少： 遞延所得稅費用（福利） | ||||||
| 更多： 從利息支出中節省稅款 | ||||||
| 少： 對投資收益徵收的稅款 | ||||||
| 現金營業稅 |
根據報告： 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31), 10-K (報告日期： 2018-12-31).
根據所提供的財務資料，分析得出以下幾點主要觀察結果：
- 所得稅費用的變化趨勢
- 所得稅費用從2018年的1,345百萬美元逐步增加至2022年的1,802百萬美元，期間呈現出持續上升的趨勢。這表明公司在報告期內的稅務負擔逐年增加，可能反映營收的增長所帶來的稅務負擔提升，或稅率變動的影響。儘管在2019年至2020年間稍有波動，但整體方向仍是向上趨勢。
- 現金營業稅的變化趨勢
- 現金營業稅由2018年的1,606百萬美元波動至2022年的2,543百萬美元。該項數據在2019年略為持平，2020年顯著下降至1,356百萬美元，之後則快速增加，尤其在2022年呈現大幅上升，較2020年增加近1,200百萬美元。這反映公司在現金流方面的營業稅負逐漸放大，特別是在2022年，可能受到營收增長或稅務政策調整的影響而顯著提升。
總結來看，兩項稅務相關的財務指標皆呈現上升趨勢，尤其是2022年顯示出顯著的增加，暗示公司營運規模的擴張以及相應稅負的上升。這些變化可能與公司營收和盈利能力的成長密切相關，亦需考量稅率變動、政策調整或其他外部因素的影響。此外，兩者的變動趨勢呈現出一定的同步性，顯示公司在稅務支出方面可能受到整體營運狀況的共同影響。從整體來看，稅務支出持續增加，對公司未來的財務規劃與成本控制策略具有重要參考價值。
投資資本
Mastercard Inc.， 投資資本計算 (融資方式)
百萬美元
根據報告： 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31), 10-K (報告日期： 2018-12-31).
從提供的財務資料中，可觀察以下幾個重要趨勢：
- 經營負債與租賃總額
- 該項指標在2018年至2022年間持續攀升，從69.16億美元增長至創新高的147.93億美元。特別是2020年之後，增長速度明顯加快，反映公司可能在該期間增加了借貸或租賃安排，以支撐擴張或資本支出需求，或一般財務策略的調整。
- 股東權益總額
- 股東權益由2018年的53.95億美元逐步上升至2021年的73.12億美元，但在2022年出現回落，降至62.98億美元。這種變動可能反映在權益的變動，例如股息分派、資產重估或其他綜合收益的變動，值得進一步關注公司資本結構改變的原因。
- 投資資本
- 投資資本在整個期間持續擴增，從2018年的112.43億美元逐步攀升至2021年的223.65億美元，然後略微下降至215.48億美元。這表明公司持續投入資金於資本性支出或投資，可能旨在支持業務擴張或技術升級，然而2022年略有回落，提示公司投資策略或資本配置可能經歷調整。
總結而言，Mastercard Inc.在2018年至2022年間表現出資產負債的擴張趨勢，尤其在負債與租賃總額上展現顯著成長，反映出公司在不同時期調整其財務結構以配合業務需求。而股東權益則經歷成長後的回落，顯示公司在衡量資本回報或股東價值方面可能面臨波動。投資資本的持續擴大則暗示管理層積極投入資源於未來的發展潛力，整體呈現公司在擴張與資本運作方面的積極策略。
資本成本
Mastercard Inc.、資本成本計算
| 資本（公允價值）1 | 權重 | 資本成本 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股東權益2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 長期債務，包括流動部分3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 經營租賃負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 總: | |||||||||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2022-12-31).
| 資本（公允價值）1 | 權重 | 資本成本 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股東權益2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 長期債務，包括流動部分3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 經營租賃負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 總: | |||||||||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2021-12-31).
| 資本（公允價值）1 | 權重 | 資本成本 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股東權益2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 長期債務，包括流動部分3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 經營租賃負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 總: | |||||||||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2020-12-31).
| 資本（公允價值）1 | 權重 | 資本成本 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股東權益2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 長期債務，包括流動部分3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 經營租賃負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 總: | |||||||||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2019-12-31).
| 資本（公允價值）1 | 權重 | 資本成本 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股東權益2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 長期債務，包括流動部分3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 經營租賃負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 總: | |||||||||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2018-12-31).
經濟傳播率
Mastercard Inc.、經濟傳播率計算、與基準測試的比較
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||
| 經濟效益1 | ||||||
| 投資資本2 | ||||||
| 性能比 | ||||||
| 經濟傳播率3 | ||||||
| 基準 | ||||||
| 經濟傳播率競爭 對手4 | ||||||
| Accenture PLC | ||||||
| Adobe Inc. | ||||||
| Cadence Design Systems Inc. | ||||||
| CrowdStrike Holdings Inc. | ||||||
| Datadog Inc. | ||||||
| International Business Machines Corp. | ||||||
| Intuit Inc. | ||||||
| Microsoft Corp. | ||||||
| Oracle Corp. | ||||||
| Palantir Technologies Inc. | ||||||
| Palo Alto Networks Inc. | ||||||
| Salesforce Inc. | ||||||
| ServiceNow Inc. | ||||||
| Synopsys Inc. | ||||||
| Workday Inc. | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31), 10-K (報告日期： 2018-12-31).
經濟獲利率
Mastercard Inc.、經濟獲利率計算、與基準測試的比較
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||
| 經濟效益1 | ||||||
| 淨收入 | ||||||
| 更多： 遞延收入的增加（減少） | ||||||
| 調整后凈營收 | ||||||
| 性能比 | ||||||
| 經濟獲利率2 | ||||||
| 基準 | ||||||
| 經濟獲利率競爭 對手3 | ||||||
| Accenture PLC | ||||||
| Adobe Inc. | ||||||
| Cadence Design Systems Inc. | ||||||
| CrowdStrike Holdings Inc. | ||||||
| Datadog Inc. | ||||||
| International Business Machines Corp. | ||||||
| Intuit Inc. | ||||||
| Microsoft Corp. | ||||||
| Oracle Corp. | ||||||
| Palantir Technologies Inc. | ||||||
| Palo Alto Networks Inc. | ||||||
| Salesforce Inc. | ||||||
| ServiceNow Inc. | ||||||
| Synopsys Inc. | ||||||
| Workday Inc. | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31), 10-K (報告日期： 2018-12-31).
1 經濟效益. 查看詳情 »
2 2022 計算
經濟獲利率 = 100 × 經濟效益 ÷ 調整后凈營收
= 100 × ÷ =
3 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。