資產負債表：負債和股東權益
季度數據
資產負債表為債權人、投資者和分析師提供有關公司資源（資產）及其資本來源（權益和負債）的資訊。它通常還提供有關公司資產未來盈利能力的資訊，以及可能來自應收賬款和存貨的現金流的指示。
負債代表公司因過去事件而產生的義務，預計這些義務的解決將導致實體的經濟利益流出。
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Caterpillar Inc.、合併資產負債表：負債和股東權益（季度數據）
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根據報告： 10-Q (報告日期： 2026-03-31), 10-K (報告日期： 2025-12-31), 10-Q (報告日期： 2025-09-30), 10-Q (報告日期： 2025-06-30), 10-Q (報告日期： 2025-03-31), 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-Q (報告日期： 2024-09-30), 10-Q (報告日期： 2024-06-30), 10-Q (報告日期： 2024-03-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-Q (報告日期： 2023-06-30), 10-Q (報告日期： 2023-03-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-Q (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-Q (報告日期： 2021-09-30), 10-Q (報告日期： 2021-06-30), 10-Q (報告日期： 2021-03-31).
在流動負債方面，整體呈現上升趨勢，從2021年第一季的265.78億美元增加至2026年第一季的359.02億美元。其中，應付帳款與客戶預付款的增長尤為顯著。應付帳款由66.94億美元逐步攀升至96.41億美元，顯示對供應商的採購規模擴大或付款週期延長。客戶預付款從11.68億美元大幅增長至43.82億美元，反映出市場對產品的需求增加以及訂單積壓量的上升。
- 負債結構分析
- 短期借款與金融產品相關負債呈現週期性波動，數值主要維持在35億至60億美元之間。非流動負債則從375.34億美元增長至409.88億美元，主要由一年後到期的長期債務推動，該項數值由263.56億美元增加至306.42億美元。相對而言，離職後福利責任呈現明顯的下降趨勢，從66.98億美元降至36.59億美元，有效緩解了部分長期負債的增長壓力。
在股東權益與資本配置方面，企業展現出強烈的資本回饋傾向。保留盈餘從366.97億美元穩步增長至679.97億美元，顯示獲利能力持續強勁且能有效累積。然而，庫存股（按成本計算）的負值由-250.49億美元大幅擴大至-533.07億美元，顯示公司採取了極其激進的股份回購策略，將大量獲利用於減少流通在外股份。
- 財務穩健度評估
- 總負債由641.12億美元增加至768.90億美元，增幅與資產總額的增長方向一致。儘管總負債增加，但由於保留盈餘的快速增長抵銷了股份回購對權益的侵蝕，使得歸屬於普通股股東的權益維持在相對穩定的區間，從165.73億美元波動至186.61億美元。
綜合分析顯示，資本結構正向高槓桿、高回饋的方向移動。透過增加長期債務與利用經營活動產生的現金流（體現於應付帳款與預付款的增加），支持大規模的股份回購計畫，同時在降低員工福利責任方面取得進展。