年度數據
季度數據
現金流量表提供有關公司在一個會計期間的現金收入和現金支付的信息，顯示這些現金流量如何將期末現金餘額與公司資產負債表上顯示的期初餘額聯繫起來。
現金流量表由經營活動提供（用於）的現金流量、投資活動提供（用於）的現金流量以及籌資活動提供（用於）的現金流量三部分組成。
United Parcel Service Inc.、合併現金流量表（季度數據）
百萬美元
截至 3 個月
2025年6月30日
2025年3月31日
2024年12月31日
2024年9月30日
2024年6月30日
2024年3月31日
2023年12月31日
2023年9月30日
2023年6月30日
2023年3月31日
2022年12月31日
2022年9月30日
2022年6月30日
2022年3月31日
2021年12月31日
2021年9月30日
2021年6月30日
2021年3月31日
2020年12月31日
2020年9月30日
2020年6月30日
2020年3月31日
淨收入
1,283) 1,187) 1,721) 1,539) 1,409) 1,113) 1,605) 1,127) 2,081) 1,895) 3,453) 2,584) 2,849) 2,662) 3,093) 2,329) 2,676) 4,792) (3,347) 1,957) 1,768) 965)
折舊和攤銷
936) 912) 919) 905) 887) 898) 867) 837) 828) 834) 888) 774) 762) 764) 754) 738) 739) 722) 712) 677) 661) 648)
養老金和退休后福利（收入）費用
257) 257) 924) 256) 259) 259) 601) 243) 243) 243) (795) 233) 232) 201) 200) 183) 185) (3,024) 6,644) 160) 161) 160)
養老金和退休后福利繳款
(854) (67) (90) (1,284) (100) (50) (30) (35) (51) (1,277) (236) (1,983) (78) (45) (245) (55) (61) (215) (1,818) (1,044) (41) (222)
自我保險準備金
168) 1) 30) 53) (66) 27) (24) 17) 84) (20) (202) 70) 157) (45) 56) (8) 126) 4) 115) 95) 169) 124)
遞延所得稅費用（福利）
(44) (40) (39) (48) 50) 22) (128) 159) 112) 56) 65) 106) 151) 209) 374) 144) 185) 942) (1,424) 282) 198) 86)
股票薪酬費用（福利）
(5) 21) 45) (24) 30) (27) 34) 21) 39) 126) 718) 233) 231) 386) 178) 179) 206) 315) 288) 140) 137) 231)
其他（收益）損失
42) 22) 201) (105) 37) 129) 176) 108) (6) (13) 148) (36) (33) 44) 104) 33) (57) 57) 753) 67) 64) 33)
應收帳款
(420) 960) (1,961) (131) 34) 1,492) (1,624) (18) 644) 2,254) (1,344) 202) (407) 1,227) (2,126) (460) 4) 435) (1,914) 247) (1,118) 1,223)
其他資產
(147) 7) (46) 43) 18) 55) 339) (439) 125) 62) 215) (36) (69) 7) 56) 87) (194) 363) (173) 90) 92) 209)
應付帳款
464) (906) 1,091) (144) 114) (799) 681) (137) (253) (1,668) 986) (444) 235) (743) 1,245) (36) 317) (261) 1,354) 167) 484) (1,101)
應計工資和預扣稅款
(77) (370) 153) 211) 125) 12) (141) 380) (27) (508) (130) 289) (5) (343) (551) 79) 28) 199) 301) 559) 688) 83)
其他負債
(1,210) 301) 324) 284) (804) 185) 115) (25) (537) 405) (490) 459) (151) 173) 86) 92) (207) 180) (230) (119) 137) 102)
資產和負債變動，扣除收購影響
(1,390) (8) (439) 263) (513) 945) (630) (239) (48) 545) (763) 470) (397) 321) (1,290) (238) (52) 916) (662) 944) 283) 516)
其他經營活動
(45) 33) 43) (57) —) —) (60) (5) (45) (32) 56) 28) (61) (17) 22) 2) (24) 22) (85) 58) (3) 9)
為使凈收入與經營活動產生的現金凈額相協調而進行的調整
(935) 1,131) 1,594) (41) 584) 2,203) 806) 1,106) 1,156) 462) (121) (105) 964) 1,818) 153) 978) 1,247) (261) 4,523) 1,379) 1,629) 1,585)
經營活動產生的現金凈額
348) 2,318) 3,315) 1,498) 1,993) 3,316) 2,411) 2,233) 3,237) 2,357) 3,332) 2,479) 3,813) 4,480) 3,246) 3,307) 3,923) 4,531) 1,176) 3,336) 3,397) 2,550)
資本支出
(1,123) (876) (1,098) (843) (933) (1,035) (2,049) (1,289) (1,211) (609) (2,491) (890) (840) (548) (1,624) (900) (836) (834) (2,193) (1,154) (1,132) (933)
出售業務、財產、廠房和設備的收益
26) 65) 45) 1,042) 15) 13) 26) 117) 45) 5) —) 3) 9) —) 2) 7) 853) 10) 30) 8) 1) 1)
購買有價證券
—) (90) (24) —) (2) (50) (174) (377) (599) (2,371) (1,711) (63) (64) (68) (115) (56) (63) (78) (52) (71) (51) (80)
有價證券的銷售和到期日
171) 34) 23) 10) 19) 2,696) 304) 494) 724) 1,179) 62) 63) 70) 60) 109) 43) 80) 134) 51) 68) 161) 80)
收購，扣除收購的現金
(1) (478) (5) —) (22) (44) (1,290) (5) —) (34) (649) (7) (100) 1) (590) (7) (2) (3) (7) (13) —) —)
其他投資活動
4) (10) 2) (22) 10) (14) (21) (10) (5) 17) (275) (15) (2) (17) —) 47) —) 5) (6) (1) 12) (2)
投資活動產生的現金凈額（用於）
(923) (1,355) (1,057) 187) (913) 1,566) (3,204) (1,070) (1,046) (1,813) (5,064) (909) (927) (572) (2,218) (866) 32) (766) (2,177) (1,163) (1,009) (934)
短期債務的凈變化
—) —) —) —) —) (1,272) 857) 415) —) —) —) —) —) —) —) (498) (199) 697) (538) (1,032) (801) (91)
長期借款所得款項
4,128) 25) —) —) 2,785) —) 883) 43) —) 2,503) —) —) —) —) —) —) —) —) —) 567) 183) 4,253)
償還長期借款
(1,030) (32) (543) (436) (582) (926) (804) (29) (1,531) (65) (1,180) (19) (1,087) (18) (160) (14) (1,071) (1,528) (646) (920) (1,139) (687)
購買普通股
—) (1,000) —) (500) —) —) —) (752) (747) (751) (1,306) (952) (988) (254) —) (500) —) —) —) 7) (11) (220)
發行普通股
47) 55) 48) 53) 77) 54) 58) 71) 70) 49) 64) 62) 69) 67) 55) 55) 63) 78) 71) 83) 61) 70)
股息
(1,349) (1,348) (1,350) (1,348) (1,353) (1,348) (1,338) (1,341) (1,345) (1,348) (1,272) (1,275) (1,283) (1,284) (859) (860) (860) (858) (846) (845) (843) (840)
其他籌資活動
(2) (13) (2) (5) (28) (174) (5) (10) (33) (384) (16) (5) (27) (481) (3) (1) (26) (334) (2) (17) (16) (318)
籌資活動產生的現金凈額（用於）
1,794) (2,313) (1,847) (2,236) 899) (3,666) (349) (1,603) (3,586) 4) (3,710) (2,189) (3,316) (1,970) (967) (1,818) (2,093) (1,945) (1,961) (2,157) (2,566) 2,167)
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響
173) 40) (154) 77) (24) (48) 37) (61) 17) 40) (1) (71) (43) 15) (18) (19) 15) 1) 32) 10) 36) (65)
現金、現金等價物和限制性現金（包括歸入持有待售流動資產的現金）凈增（減）少
1,392) (1,310) 257) (474) 1,955) 1,168) (1,105) (501) (1,378) 588) (5,443) (690) (473) 1,953) 43) 604) 1,877) 1,821) (2,930) 26) (142) 3,718)
歸入持有待售流動資產的現金凈（增）減
—) —) —) 10) (10) —) —) —) —) —) —) —) —) —) —) —) —) —) —) —) —) —)
現金、現金等價物和限制性現金凈增（減）
1,392) (1,310) 257) (464) 1,945) 1,168) (1,105) (501) (1,378) 588) (5,443) (690) (473) 1,953) 43) 604) 1,877) 1,821) (2,930) 26) (142) 3,718)
根據報告：
10-Q (報告日期： 2025-06-30) , 10-Q (報告日期： 2025-03-31) , 10-K (報告日期： 2024-12-31) , 10-Q (報告日期： 2024-09-30) , 10-Q (報告日期： 2024-06-30) , 10-Q (報告日期： 2024-03-31) , 10-K (報告日期： 2023-12-31) , 10-Q (報告日期： 2023-09-30) , 10-Q (報告日期： 2023-06-30) , 10-Q (報告日期： 2023-03-31) , 10-K (報告日期： 2022-12-31) , 10-Q (報告日期： 2022-09-30) , 10-Q (報告日期： 2022-06-30) , 10-Q (報告日期： 2022-03-31) , 10-K (報告日期： 2021-12-31) , 10-Q (報告日期： 2021-09-30) , 10-Q (報告日期： 2021-06-30) , 10-Q (報告日期： 2021-03-31) , 10-K (報告日期： 2020-12-31) , 10-Q (報告日期： 2020-09-30) , 10-Q (報告日期： 2020-06-30) , 10-Q (報告日期： 2020-03-31) .
根據所呈現的資料，United Parcel Service Inc.在分析期間內展現出多樣化的財務變化趨勢。淨收入方面，2020年第一季度達到965百萬美元，隨後在2020年第四季度達到最高點，然後經歷一段較為波動的走勢。值得注意的是，2021年第一季度的淨收入顯著增加，達到4792百萬美元，但在2022年第一季度出現較大波動，尤其是在2022年第四季度，淨收入跌至3453百萬美元，展現出較大的季節性或經營變動影響。2023年及2024年前半年，淨收入亦保持較為穩定的水準，然而，2024年第四季度開始再次出現較大波動，顯示公司在經營績效或市場環境方面可能面臨新的挑戰或變數。
折舊及攤銷在分析期間呈現持續攀升的趨勢，顯示公司資產規模的可能擴張或固定資產折舊的加速，從2020年第一季度的648百萬美元逐步增至2024年三季度的919百萬美元。然而，養老金與退休後福利相關費用在2020年第四季度出現異常高的數值（6644百萬美元，且伴隨負值，表示大量準備金調整或會計變動），後續數值則多為較穩定的正數，反映出公司在退休福利成本的管理方面經歷了重大調整與變化，尤其是在2021年與2022年之間出現較大波動。
在資產結構方面，應收帳款的變動較為劇烈，尤其在2020年第二季度突然由負數轉正，並在2021年顯示出顯著的資產回復，但隨後的季度中又多次出現大幅波動，反映出收款或客戶信用條件的變化。此外，應付帳款亦展現波動性，特別是在2020年及2021年，反映出公司在供應鏈和應付款項管理上的調整。
投資活動上，資本支出在2020年即顯示較大規模的投資，且在2021和2022年持續較高水平，尤其是在2022年。如果視為公司在擴展或現有資產升級方面的投入，顯示公司在成長或改進運營效率上有較為積極的策略調整。然而，投資活動產生的現金淨額多為負數，尤其是在2022年，表明公司大量資金用於資產購置或收購，可能對其短期現金流產生壓力。
籌資活動方面，2020年第二季度起的股息支付顯示出長期的高負荷，特別是在2022年，股息支付達到高峰，顯示公司對股東回報持續承擔重責。此外，在2021年及2022年，融資活動中伴隨大規模的長期借款所得款項，也突顯其在融資擴展或流動性管理上的策略調整。2023年及2024年前半年，籌資活動的淨現金流轉趨於較為平衡或負面，可能反映公司融資策略調整或資金需求的變化。
在現金和現金等價物方面，特別是在2020年第四季度由於某些特殊事件導致大量現金流出，出現明顯的減少。整體來說，該公司在分析期內的現金流經歷了多次波動，反映出經營、投資與籌資活動的劇烈調整與變動。結合其經營現金流，雖然在大部分季度維持正的趨勢，但末期的波動性增加，可能是由於經濟環境或經營策略調整所致。
