長期活動比率分析
季度數據
活動比率衡量公司執行日常任務的效率，例如應收賬款的收集和庫存的管理。
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長期活動比率（摘要）
United Parcel Service Inc.、長期活動比率（季度數據）
根據報告： 10-Q (報告日期： 2025-06-30), 10-Q (報告日期： 2025-03-31), 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-Q (報告日期： 2024-09-30), 10-Q (報告日期： 2024-06-30), 10-Q (報告日期： 2024-03-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-Q (報告日期： 2023-06-30), 10-Q (報告日期： 2023-03-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-Q (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-Q (報告日期： 2021-09-30), 10-Q (報告日期： 2021-06-30), 10-Q (報告日期： 2021-03-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-Q (報告日期： 2020-09-30), 10-Q (報告日期： 2020-06-30), 10-Q (報告日期： 2020-03-31).
從所提供的資料可以觀察到United Parcel Service Inc.在不同財務比率方面呈現出一定的變動趨勢。以下為逐項分析：
- 固定資產淨周轉率
- 該比率於2020年第三季數值較低，但自2020年6月起開始逐步上升，至2021年達到峰值約3.01，反映公司固定資產的營運效率在此期間有所提升。此後比率逐漸減少，至2023年末接近2.41，顯示營運效率略有下滑，可能與產業變動或固定資產利用率變化相關。
- 固定資產淨周轉比率（包括經營租賃與使用權資產）
- 此比率自2020年第三季起持續上升，並在2021年底達到約2.73，之後逐步輕微下降至2023年底的約2.17。整體趨勢與固定資產周轉率類似，但數值相對較低，顯示經營租賃與使用權資產的加入可能對資產利用率產生一定影響。
- 總資產周轉率
- 該比率展現出較為平緩的波動，從2020年3月的1.36逐步升高至2021年的約1.45後略為回落，至2023年末約1.29。此趨勢表明公司總資產的總體運用效率經歷一段上升後略有下降，可能受到經營環境變動或資產結構調整影響。
- 股東權益周轉率
- 該比率在2020年三季異常高達128.81，隨後數個季度迅速下降至較為穩定的約5.0至5.8範圍內，且保持一定波動。如此巨大差異或與計算方式或特定期間內股東權益調整有關，呈現出公司資產運用效率的顯著變化。長期而言，數值趨於穩定，反映股東權益的運用較為合理且穩定。
整體而言，公司在2020年間固定資產和總資產的周轉率經歷了一定的上行，表示資產運用效率有所改善，但隨後逐步回落，可能與公司經營策略調整或產業環境變化相關。同時，股東權益周轉率的顯著波動可能受到會計調整或一些非經常性因素影響。未來趨勢需持續觀察資產結構與營運效率的變化，以判斷公司經營資源的利用是否持續改善。
固定資產凈周轉率
United Parcel Service Inc.、固定資產凈周轉率、計算 （季度數據）
| 2025年6月30日 | 2025年3月31日 | 2024年12月31日 | 2024年9月30日 | 2024年6月30日 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2021年9月30日 | 2021年6月30日 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2020年9月30日 | 2020年6月30日 | 2020年3月31日 | ||||||||
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| 選定的財務數據 (百萬美元) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 收入 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 財產、廠房和設備 淨額 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 長期活動率 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 固定資產凈周轉率1 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 基準 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 固定資產凈周轉率競爭 對手2 | |||||||||||||||||||||||||||||
| FedEx Corp. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Uber Technologies Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Union Pacific Corp. | |||||||||||||||||||||||||||||
| United Airlines Holdings Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
根據報告： 10-Q (報告日期： 2025-06-30), 10-Q (報告日期： 2025-03-31), 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-Q (報告日期： 2024-09-30), 10-Q (報告日期： 2024-06-30), 10-Q (報告日期： 2024-03-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-Q (報告日期： 2023-06-30), 10-Q (報告日期： 2023-03-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-Q (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-Q (報告日期： 2021-09-30), 10-Q (報告日期： 2021-06-30), 10-Q (報告日期： 2021-03-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-Q (報告日期： 2020-09-30), 10-Q (報告日期： 2020-06-30), 10-Q (報告日期： 2020-03-31).
1 Q2 2025 計算
固定資產凈周轉率 = (收入Q2 2025
+ 收入Q1 2025
+ 收入Q4 2024
+ 收入Q3 2024)
÷ 財產、廠房和設備 淨額
= ( + + + )
÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
根據提供資料，聯合包裹(United Parcel Service Inc.)的季度財務數據展現出多項趨勢與變化，反映其經營狀況與資產運用的變化情況。
- 營收趨勢
- 從2020年第一季起，公司的營收呈現逐步攀升的趨勢，尤其在2020年第四季達到高峰，顯示年度末或季節性因素可能有助於營收表現，且持續到2021年及2022年都維持較高水準。進入2023年，營收有所波動，特別是在2023年第三季度略有下滑，但仍維持在較高的水準，整體呈現較為穩定或略具成長的跡象。
- 資產帳面價值
- 財產、廠房與設備淨額逐年並緩緩增加，從2020年3月的約309億美元增加至2025年6月的約377億美元，顯示公司持續投資於固定資產，可能用於升級或擴展營運設施，反映資產運用策略的積極性。
- 固定資產周轉率
- 從2020年6月的2.62開始，逐步升高到2021年6月的2.94，之後出現一定的下降趨勢，至2024年6月回落至2.39。此比率反映公司在資產運用效率上的變化：初期提高顯示資產運用較為高效，但逐步下降則可能表示資產運用效率略有放緩或擴張策略導致資產基數增大，對應的營收增長未能完全匹配資產運用效率的提升。
整體來說，該公司營收在觀察期間內呈現穩健上升，資產規模亦持續擴大，但固定資產的周轉率則呈現細微的下降，暗示資產運用的效率可能略有減弱，需關注未來是否會因擴張策略或營運調整而產生改善。此外，營收的波動亦提示公司在市場或季節性因素下，經營績效受外部影響仍需持續追蹤。'
固定資產淨周轉比率 （包括經營租賃、使用權資產）
United Parcel Service Inc.、固定資產凈周轉率（含經營租賃、使用權資產）、計算 （季度數據）
| 2025年6月30日 | 2025年3月31日 | 2024年12月31日 | 2024年9月30日 | 2024年6月30日 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2021年9月30日 | 2021年6月30日 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2020年9月30日 | 2020年6月30日 | 2020年3月31日 | ||||||||
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| 選定的財務數據 (百萬美元) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 收入 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 財產、廠房和設備 淨額 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 經營租賃使用權資產 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 不動產、廠房及設備凈額（包括經營租賃、使用權資產） | |||||||||||||||||||||||||||||
| 長期活動率 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 固定資產淨周轉比率 （包括經營租賃、使用權資產）1 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 基準 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 固定資產淨周轉比率 （包括經營租賃、使用權資產）競爭 對手2 | |||||||||||||||||||||||||||||
| FedEx Corp. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Uber Technologies Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Union Pacific Corp. | |||||||||||||||||||||||||||||
| United Airlines Holdings Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
根據報告： 10-Q (報告日期： 2025-06-30), 10-Q (報告日期： 2025-03-31), 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-Q (報告日期： 2024-09-30), 10-Q (報告日期： 2024-06-30), 10-Q (報告日期： 2024-03-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-Q (報告日期： 2023-06-30), 10-Q (報告日期： 2023-03-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-Q (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-Q (報告日期： 2021-09-30), 10-Q (報告日期： 2021-06-30), 10-Q (報告日期： 2021-03-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-Q (報告日期： 2020-09-30), 10-Q (報告日期： 2020-06-30), 10-Q (報告日期： 2020-03-31).
1 Q2 2025 計算
固定資產淨周轉比率 （包括經營租賃、使用權資產） = (收入Q2 2025
+ 收入Q1 2025
+ 收入Q4 2024
+ 收入Q3 2024)
÷ 不動產、廠房及設備凈額（包括經營租賃、使用權資產）
= ( + + + )
÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
財務資料趨勢分析
本資料顯示United Parcel Service Inc.（UPS）在過去數年的財務狀況及經營效率的變動，主要涵蓋營收、不動產及設備淨值，以及固定資產淨周轉比率三個項目。以下逐一分析各項數據的變化趨勢與可能的經營意涵。
營收趨勢分析
由2020年第一季到2025年第一季期間，UPS的營收呈現較為明顯的波動。2020年因疫情爆發，營收由18035百萬美元上升至2020年12月的24896百萬美元，顯示在疫情初期公司或因超額運輸需求或其他經濟因素，營收有一定成長。進入2021年後，營收持續波動於約21,000至27,000百萬美元之間，整體呈現較穩定但略有波動的情況。2022年至2023年期間，營收再次波動，尤其在2022年第四季達到高點27033百萬美元，之後逐步回落，顯示公司營收受到宏觀經濟或行業需求變動的影響較大。2024年及2025年數據顯示營收仍在20,000至25,000百萬美元之間浮動，整體而言，營收趨勢展現一定程度的穩定性，但仍存在季節性波動。
不動產、廠房及設備凈額之變化
不動產與設備淨值從2020年3月的33949百萬美元逐步增長至2024年12月的41690百萬美元。期間每個季度幾乎持續呈現緩慢上升的趨勢，顯示公司持續投資和擴充其固定資產，以支援物流及運輸需求的增加。這種增加的趨勢反映出公司可能在擴展基礎設施、提升服務能力，但同時也可能帶來較高的資本支出負擔。值得注意的是，資產淨值的逐年遞增似乎與營收波動並不完全同步，暗示公司在資產管理上持續投入，保持資產規模的擴大。
固定資產淨周轉比率之變化
固定資產淨周轉比率自2020年6月的2.4開始，至2023年9月降至2.17，期間呈現緩慢下降的趨勢。此比率反映公司每單位固定資產產生的營收水準，較低的比率可能指示資產運用效率的下降或產能已較為充分。該比率的逐步下降，與營收波動同步，可能表明公司在資產利用上遇到一定的挑戰，而持續擴充的資產規模未必轉化為相應的營收增長，顯示資產的運用效率有所下降或在調整過程中。
綜合評述
整體來看，UPS在近幾年持續投資於固定資產，資產規模逐年擴大，但營收的同比變動則較為波動，顯示其經營績效受外部經濟及季節性因素的影響較大。固定資產淨周轉比率的下降，提醒公司需注意資產運用效率，可能需要調整資產管理策略以提升營運效益。未來，營收穩定與資產利用率的改善將成為公司增強競爭力的重要方向。
總資產周轉率
United Parcel Service Inc.、總資產周轉率、計算 （季度數據）
| 2025年6月30日 | 2025年3月31日 | 2024年12月31日 | 2024年9月30日 | 2024年6月30日 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2021年9月30日 | 2021年6月30日 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2020年9月30日 | 2020年6月30日 | 2020年3月31日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (百萬美元) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 收入 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 總資產 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 長期活動率 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 總資產周轉率1 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 基準 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 總資產周轉率競爭 對手2 | |||||||||||||||||||||||||||||
| FedEx Corp. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Uber Technologies Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Union Pacific Corp. | |||||||||||||||||||||||||||||
| United Airlines Holdings Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
根據報告： 10-Q (報告日期： 2025-06-30), 10-Q (報告日期： 2025-03-31), 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-Q (報告日期： 2024-09-30), 10-Q (報告日期： 2024-06-30), 10-Q (報告日期： 2024-03-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-Q (報告日期： 2023-06-30), 10-Q (報告日期： 2023-03-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-Q (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-Q (報告日期： 2021-09-30), 10-Q (報告日期： 2021-06-30), 10-Q (報告日期： 2021-03-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-Q (報告日期： 2020-09-30), 10-Q (報告日期： 2020-06-30), 10-Q (報告日期： 2020-03-31).
1 Q2 2025 計算
總資產周轉率 = (收入Q2 2025
+ 收入Q1 2025
+ 收入Q4 2024
+ 收入Q3 2024)
÷ 總資產
= ( + + + )
÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
從所提供的財務資料可以觀察到United Parcel Service Inc.在2020年至2025年期間的營運趨勢與財務狀況變化。整體來看，公司收入呈現波動上升的趨勢，但也存在一定程度的季節性變動與年度波動性。
首先，收入方面，在2020年第一季度收入約為18035百萬美元，隨後逐季增加至2020年第四季度的24896百萬美元，展現出明顯的季度增長。2021年及2022年間，收入持續維持較高的水平，並伴隨小幅波動，最高點出現在2022年第四季度達到27033百萬美元，而在2023年第三季度，收入約為21706百萬美元。進入2024年，收入又呈現小幅回升，並於2024年第四季度突破25,301百萬美元，顯示公司在此期間依然保持一定的營收增長動能。
在總資產方面，公司資產規模逐步擴增，從2020年第一季度的約60895百萬美元增加到2024年第四季度的約70070百萬美元，顯示公司持續進行資產投資或成長。特別值得注意的是，雖然在2022年第三季度後資產略有波動，但整體趨勢仍為穩步成長，反映公司資產規模的擴張與運營擴展同步進行。
總資產周轉率作為反映公司資產使用效率的指標，在2020年的後期開始逐步攀升，從2020年6月的1.36逐漸提升至2021年末的1.45，顯示資產利用效率在提升。然而，自2022年起，該比率逐漸下降，至2023年第三季度回落至約1.3左右，並在2024年期間略有變動，最低點約為1.27。這表明雖然公司資產規模持續增加，但資產的運用效率有所降低，可能由於擴張策略或投資力度較大，短期內未能完全轉化為更高的營運效率。
綜合而言，United Parcel Service Inc.在過去期間展現了穩定的收入增長和資產擴張的趨勢，但資產運用效率略有下降。公司須關注如何提升資產的使用效率，以在資產規模擴大的基礎上，實現更佳的營運表現與盈利能力。未來若能結合持續創新與資源配置優化，有助於公司維持長期競爭力及盈利增長。
股東權益周轉率
United Parcel Service Inc.、股東權益周轉率、計算 （季度數據）
| 2025年6月30日 | 2025年3月31日 | 2024年12月31日 | 2024年9月30日 | 2024年6月30日 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2021年9月30日 | 2021年6月30日 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2020年9月30日 | 2020年6月30日 | 2020年3月31日 | ||||||||
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| 選定的財務數據 (百萬美元) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 收入 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 控股權益的股權 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 長期活動率 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 股東權益周轉率1 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 基準 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 股東權益周轉率競爭 對手2 | |||||||||||||||||||||||||||||
| FedEx Corp. | |||||||||||||||||||||||||||||
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| Union Pacific Corp. | |||||||||||||||||||||||||||||
| United Airlines Holdings Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
根據報告： 10-Q (報告日期： 2025-06-30), 10-Q (報告日期： 2025-03-31), 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-Q (報告日期： 2024-09-30), 10-Q (報告日期： 2024-06-30), 10-Q (報告日期： 2024-03-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-Q (報告日期： 2023-06-30), 10-Q (報告日期： 2023-03-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-Q (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-Q (報告日期： 2021-09-30), 10-Q (報告日期： 2021-06-30), 10-Q (報告日期： 2021-03-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-Q (報告日期： 2020-09-30), 10-Q (報告日期： 2020-06-30), 10-Q (報告日期： 2020-03-31).
1 Q2 2025 計算
股東權益周轉率 = (收入Q2 2025
+ 收入Q1 2025
+ 收入Q4 2024
+ 收入Q3 2024)
÷ 控股權益的股權
= ( + + + )
÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
從所提供的季度財務數據中，可以觀察到聯合包裹服務公司的營收在2020年至2025年期間呈現出一定的波動趨勢。2020年第二季度起，營收逐步攀升，尤其在2020年第4季度達到高點26496百萬美元，顯示公司在疫情期間可能經歷了業務量的增加或運輸需求的提升。此後，在2021年及2022年間，營收經歷了較小幅度的波動，但大致維持於較高水準，並在2023年時出現一定的下行趨勢，下滑至約21706百萬美元左右。
控制權益的股東權益則呈現持續成長的態勢，由2020年第1季度的3299百萬美元逐步攀升至2023年末的約20038百萬美元，並在2024年及2025年前幾個季度中保持穩定，顯示公司累積資本和股東權益持續增強，體現在財務結構逐步改善及公司價值的提升上。
股東權益周轉率，作為衡量公司資產運用效率的指標，在資料可得的範圍內（從2020年6月起）呈現出逐步下降的趨勢。從2020年中期的128.81下降至2024年末約5.73，顯示公司資產運用效率有所下降，但未必表示經營表現無改善，可能反映公司在資產擴展或投入增加的背景下，改善效率的困難或資產配置的調整。需要注意的是，此比率的劇烈下降或可能受到資料缺失或計算方式的影響。
整體而言，公司自2020年疫情期間以來，營收有明顯上升趨勢，股東權益亦持續穩步增加，這反映公司在市場中的競爭力與資本積累在疫情期間受到的挑戰中能持續成長。然而，資產運用效率的變化提示公司在擴展規模的同時，亦面臨資產運用上的挑戰。在未來的財務策略與營運效率管理方面，仍需密切關注資產配置與效率提升的議題，以進一步促進企業長期的穩健發展。