流動性比率分析
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流動性比率（摘要）
United Parcel Service Inc.、流動性比率（季度數據）
根據報告： 10-Q (報告日期： 2025-06-30), 10-Q (報告日期： 2025-03-31), 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-Q (報告日期： 2024-09-30), 10-Q (報告日期： 2024-06-30), 10-Q (報告日期： 2024-03-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-Q (報告日期： 2023-06-30), 10-Q (報告日期： 2023-03-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-Q (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-Q (報告日期： 2021-09-30), 10-Q (報告日期： 2021-06-30), 10-Q (報告日期： 2021-03-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-Q (報告日期： 2020-09-30), 10-Q (報告日期： 2020-06-30), 10-Q (報告日期： 2020-03-31).
根據所提供的財務資料，對聯合包裹服務公司（United Parcel Service Inc.）的流動性狀況進行分析。
- 當前流動性比率
- 該比率在2020年至2023年期間展現出一定的波動性，但整體呈現上升的趨勢。2020年第三季為1.22，至2023年第三季達到1.25，略有提升。這表示公司短期償債能力在此期間內基本保持穩定，且有些微增強，反映出公司在管理流動資產與流動負債方面的穩健。
- 快速流動性比率
- 這項比率也呈現類似的走勢，從2020年第一季的1.11漲至2023年第三季的1.03，期間有一定的波動。值得注意的是，2023年部分季節比率有所下降，但仍維持在1以上，顯示公司在扣除存貨後的短期償債能力仍然充足。2024年起比率下降，最低點約在0.96，可能反映出短期流動資產中現金和其他流動資產的調整或變動。
- 現金流動性比率
- 此比率較前兩者更為不穩，顯示公司現金或接近現金的流動資產在短期內的變動較大。2020年到2023年間比率由0.60逐步波動，最低點約在2023年第三季的0.31後又有所回升。整體而言，該比率低於1，表明公司在短期最容易用現金償付流動負債方面存在壓力，可能需依賴其他短期資產或調度資金策略以維持償債能力。
總結來看，聯合包裹服務公司在過去數年內流動性比率均保持在較健康的範圍，特別是當前流動性比率與快速流動性比率在大多數時點高於1，顯示公司資產負債管理較為健全。然而，現金流動性比率的持續低迷，提醒公司需密切監控現金流狀況，確保短期償債能力不受影響，並考量調整資產結構或營運效率來改善現金流狀況。這些資料反映公司在不同時期短期財務狀況較為穩定，但仍存在提升現金流動性的空間。
當前流動性比率
United Parcel Service Inc.、當前流動性比率、計算 （季度數據）
| 2025年6月30日 | 2025年3月31日 | 2024年12月31日 | 2024年9月30日 | 2024年6月30日 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2021年9月30日 | 2021年6月30日 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2020年9月30日 | 2020年6月30日 | 2020年3月31日 | ||||||||
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| 選定的財務數據 (百萬美元) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 流動資產 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 流動比率 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 當前流動性比率1 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 基準 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 當前流動性比率競爭 對手2 | |||||||||||||||||||||||||||||
| FedEx Corp. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Uber Technologies Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Union Pacific Corp. | |||||||||||||||||||||||||||||
| United Airlines Holdings Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
根據報告： 10-Q (報告日期： 2025-06-30), 10-Q (報告日期： 2025-03-31), 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-Q (報告日期： 2024-09-30), 10-Q (報告日期： 2024-06-30), 10-Q (報告日期： 2024-03-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-Q (報告日期： 2023-06-30), 10-Q (報告日期： 2023-03-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-Q (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-Q (報告日期： 2021-09-30), 10-Q (報告日期： 2021-06-30), 10-Q (報告日期： 2021-03-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-Q (報告日期： 2020-09-30), 10-Q (報告日期： 2020-06-30), 10-Q (報告日期： 2020-03-31).
1 Q2 2025 計算
當前流動性比率 = 流動資產 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
從資料中可以觀察到，United Parcel Service Inc. 的流動資產在整體上呈現逐步增加的趨勢，特別是在2020年四季度之後，流動資產的數值有較為明顯的成長，直到2022年第四季度觸及高點，之後有所回落，尤其在2023年至2024年期間波動較大，但仍維持在較高水準，顯示公司在流動資產管理方面較為積極，且積累的流動資源較為充裕。 相對地，流動負債也呈現一定程度的升高趨勢，特別是在2021年第四季度之前較為明顯，雖然在部分期間有所下降，但整體仍維持較高的水平。2024年後，流動負債略有下降，顯示公司或許在資金管理策略上進行調整，試圖降低短期負債。 關於當前流動性比率，從2020年第一季的1.22上升至2021年第三季的1.48，顯示短期償債能力已改善，並在之後略有波動，但大致保持在1.1至1.5之間。特別是在2021年和2022年期間，該比率曾達到較高水準（超過1.4），反映出公司在流動資產相對於流動負債的比重較高，短期償債壓力較小。然而，在2023年及2024年前後，比率有逐步下降的趨勢，部分受流動資產的變動影響，但仍維持在合理範圍內，表示公司能較為穩健地管理其短期資金需求。 整體而言，該公司在過去數年展現出逐步增長的流動資產與流動負債，並且在多數期間內保持較為健康的流動性比率。雖然近期數據顯示比率有所下降，但仍維持在能支持短期償債的水準，展現較為穩定的短期流動性狀況。未來，若公司能夠在維持資產增長的同時，持續監控並控制流動負債的變動，將有助於保障其良好的短期財務彈性。
快速流動性比率
United Parcel Service Inc.、速動流動性比率、計算 （季度數據）
| 2025年6月30日 | 2025年3月31日 | 2024年12月31日 | 2024年9月30日 | 2024年6月30日 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2021年9月30日 | 2021年6月30日 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2020年9月30日 | 2020年6月30日 | 2020年3月31日 | ||||||||
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| 選定的財務數據 (百萬美元) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 現金和現金等價物 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 有價證券 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 應收賬款，淨額 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 速動資產合計 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 流動比率 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 快速流動性比率1 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 基準 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 快速流動性比率競爭 對手2 | |||||||||||||||||||||||||||||
| FedEx Corp. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Uber Technologies Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Union Pacific Corp. | |||||||||||||||||||||||||||||
| United Airlines Holdings Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
根據報告： 10-Q (報告日期： 2025-06-30), 10-Q (報告日期： 2025-03-31), 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-Q (報告日期： 2024-09-30), 10-Q (報告日期： 2024-06-30), 10-Q (報告日期： 2024-03-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-Q (報告日期： 2023-06-30), 10-Q (報告日期： 2023-03-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-Q (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-Q (報告日期： 2021-09-30), 10-Q (報告日期： 2021-06-30), 10-Q (報告日期： 2021-03-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-Q (報告日期： 2020-09-30), 10-Q (報告日期： 2020-06-30), 10-Q (報告日期： 2020-03-31).
1 Q2 2025 計算
快速流動性比率 = 速動資產合計 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
從資料中可以觀察到，美國聯合包裹服務公司（United Parcel Service Inc.）的短期償債能力在2020年至2025年期間經歷了一些變化。其速動資產的整體趨勢呈現先升後降的態勢，於2020年第二季達到高點（約18446百萬美元），此後略有波動並逐步下降至2025年期間的約14952百萬美元。雖然每個季度的資產變動受季節性和經濟環境影響，但整體而言資產規模有所減少。
相較之下，流動負債的變動較為平穩，雖然在某些季度（例如2021年第四季）呈現升高，但整體趨勢並不明顯地持續上升，最終略有下降。特別是在2025年期間，流動負債維持在較低水平（約14240百萬美元），展現出公司對短期負債的控制能力。
速動資產比率是評估公司短期償債能力的重要指標，顯示公司擁有足夠的速動資產來應付短期負債。從數據可見，比率在2020年較為穩定並高於1（最高約1.36），表示較佳的短期償債能力。2023年末之後，比率逐步下降，最低約0.95，顯示短期資產相對於流動負債的償付能力有所減弱，但仍在1以上，代表公司仍具備一定的短期財務彈性，雖然邊際較為緊張。
整體而言，該公司短期流動性在觀察期間逐漸收緊，儘管如此，仍維持在相對健康的水準。資產規模的縮減以及比率的下降可能反映出公司調整資產結構或遇到經濟環境挑戰，但並未出現明顯的流動性危機。公司在管理短期流動性方面仍保持一定的能力，但未來須關注比率持續縮窄的可能風險，並評估其對營運的影響。
現金流動性比率
United Parcel Service Inc.、現金流動性比率、計算 （季度數據）
| 2025年6月30日 | 2025年3月31日 | 2024年12月31日 | 2024年9月30日 | 2024年6月30日 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2021年9月30日 | 2021年6月30日 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2020年9月30日 | 2020年6月30日 | 2020年3月31日 | ||||||||
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| 選定的財務數據 (百萬美元) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 現金和現金等價物 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 有價證券 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 現金資產總額 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 流動比率 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 現金流動性比率1 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 基準 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 現金流動性比率競爭 對手2 | |||||||||||||||||||||||||||||
| FedEx Corp. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Uber Technologies Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Union Pacific Corp. | |||||||||||||||||||||||||||||
| United Airlines Holdings Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
根據報告： 10-Q (報告日期： 2025-06-30), 10-Q (報告日期： 2025-03-31), 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-Q (報告日期： 2024-09-30), 10-Q (報告日期： 2024-06-30), 10-Q (報告日期： 2024-03-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-Q (報告日期： 2023-06-30), 10-Q (報告日期： 2023-03-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-Q (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-Q (報告日期： 2021-09-30), 10-Q (報告日期： 2021-06-30), 10-Q (報告日期： 2021-03-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-Q (報告日期： 2020-09-30), 10-Q (報告日期： 2020-06-30), 10-Q (報告日期： 2020-03-31).
1 Q2 2025 計算
現金流動性比率 = 現金資產總額 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
根據提供的季度財務資料，可以觀察到聯合包裹服務公司（United Parcel Service Inc.）在2020年至2025年期間的資產負債狀況及流動性變化趨勢。
- 現金資產總額的趨勢
- 公司現金資產在2020年第一季為約9,460百萬美元，在2020年底下降至約6,316百萬美元，顯示短期內現金持有量有明顯減少。隨後至2021年，資產逐步回升，至2021年12月達到約10,593百萬美元。2022年及2023年前半年，現金資產維持在較高水準，多在12,000百萬美元以上，並於2024年由高點約13,232百萬美元逐步下降至2024年6月約6,060百萬美元，再於2024年底回升至約6,286百萬美元。整體而言，公司在此期間經歷了資金的波動，但整體現金資產仍維持較高水平，反映公司資金管理尚具彈性。
- 流動負債的變化
- 公司流動負債自2020年第一季的約15,846百萬美元整體呈上升趨勢，2020年底達到最高點17,016百萬美元。之後在2021年較為平穩，並於2022年末略有波動，最高約17,679百萬美元。自2023年起，流動負債逐步下降，2025年6月降至約14,240百萬美元以下，顯示公司可能有進行負債優化或償付的趨勢。
- 現金流動性比率的變動
- 該比率於2020年第一季約為0.6，短期內略有波動，並在2020年第四季下降至約0.37，表示當時公司的流動資產相對流動負債較為緊張。2021年至2022年間，比率持續波動，最高點曾達約0.74，顯示短期償債能力在此期間較為充裕。自2023年起，比率呈現下滑趨勢，2024年最低點約為0.31，反映公司短期償債能力逐步減弱，但仍維持在一定水準，整體反映公司流動性在調整中變化。
綜合觀察，聯合包裹服務公司在此期間經歷了資金的波動，尤其在2020年末及2024年出現較大變動。公司資產規模雖有下降趨勢，但流動性較能應對短期負債需求，顯示管理層在資金運用和負債控制方面具備一定的調整能力。未來需緊密關注現金流動性變化，評估其資金結構的持續健全性及風險承受能力。